มีสองวิธีที่ง่ายและธรรมดาในการหลีกเลี่ยงการทดลองใช้บัญชีร่วมและการใช้จ่ายในบัญชีความตาย (POD) หรือที่เรียกว่าการถ่ายโอนบัญชีความตาย (TOD) รวมทั้งความเชื่อถือในบัญชี (ITF) และ Totten Trusts
บัญชีร่วม
หากบัญชีเป็นเจ้าของร่วมกันในชื่อของบุคคลสองคนหรือมากกว่านั้นและมีการกำหนดให้ "มีสิทธิในการอยู่รอด" จากนั้นเมื่อเจ้าของบัญชีรายหนึ่งเสียชีวิตเจ้าของที่เหลืออยู่จะยังคงเป็นเจ้าของบัญชีต่อไป
บัญชีร่วมของบัญชีประเภทนี้จะไม่จำเป็น แต่สิ่งที่เจ้าของที่รอดตายจะต้องทำคือแสดงหลักฐานการเสียชีวิตของเจ้าของธนาคารและ บริษัท การลงทุนและจากนั้นเจ้าของชื่อผู้ตายจะถูกนำออกจากบัญชี อย่างไรก็ตามมีข้อเสียหลายประการที่ต้องใช้บัญชีประเภทนี้:
- ปัญหาการให้ของขวัญ - หากเจ้าของบัญชีเดิมเพิ่มเจ้าของรายใหม่และเจ้าของรายใหม่ไม่มีส่วนร่วมในบัญชีใด ๆ ให้ถือว่าเจ้าของเดิมเป็นผู้ให้ของขวัญ ส่วนหนึ่งของบัญชีไปยังเจ้าของรายใหม่เพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษีของขวัญ หากจำนวนเงินของรางวัลสูงกว่าการยกเว้นรายปีจากภาษีของขวัญ ($ 14,000 ในปี 2014) ของขวัญจะต้องรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของขวัญ (แบบฟอร์ม IRS 709) นอกเหนือจากภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางรัฐหนึ่งรัฐคอนเนกติกัตประเมินภาษีของขวัญในระดับรัฐแก่ผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ได้อาศัยซึ่งเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์อยู่ที่นั่น
- คดีกับเจ้าของร่วม - ถ้าเจ้าของคนใดคนหนึ่งเป็นเจ้าของบัญชีร่วมกันถูกฟ้องร้องแล้วเงินในบัญชีร่วมอาจกลายเป็นภาระการตัดสินได้ อาจทำให้บัญชีบางส่วนหรืออาจเป็นไปได้ทั้งหมด
- การให้สิทธิ์แก่ผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ - ถ้าเจ้าของเดิมเพิ่มบุตรคนหนึ่งในบัญชี แต่มีบุตรคนอื่น ๆ ที่ต้องการรับมรดกบัญชีนั้นด้วยการเพิ่มชื่อเด็กคนหนึ่งชื่อทั้งหมดของเด็กที่เจ้าของจะได้ยกเลิกการมอบหมายทั้งหมด เด็กคนอื่น ๆ แม้ว่าเจ้าของร่วมที่รอดตายตกลงที่จะให้บุตรอื่น ๆ มีส่วนแบ่งตามสัดส่วนของบัญชีดังกล่าวต้องระมัดระวังเพื่อหลีกเลี่ยงผลกระทบจากภาษีของขวัญ
- การพิทักษ์หรือการพิทักษ์สิทธิสำหรับเจ้าของน้อย - ถ้าเจ้าของร่วมเป็นผู้เยาว์ต้องมีการดูแลหรือดูแลผู้ปกครองที่ดูแลโดยศาลเพื่อให้บัญชีใช้เพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์ คุณสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการเอลิเมนต์บัญชีด้วยชื่อ Revocable Living Trust ของคุณซึ่งสร้างความไว้วางใจให้กับผู้เยาว์หลังจากเสียชีวิต
บัญชี POD, TOD, ITF และ Totten Trust และ POD และการกระทำของผู้รับผลประโยชน์
หลายรัฐมีกฎหมายที่อนุญาตให้คุณกำหนดผู้รับประโยชน์จากบัญชีธนาคารและการลงทุนของคุณหรือใบรับรองสต็อกแต่ละใบหลังจากที่คุณตายพันธบัตรออมทรัพย์ของ U. S. สามารถมีเจ้าหนี้เสียชีวิตได้ นอกจากนี้กำมือของรัฐยอมรับการกระทำ TOD หรือผู้รับประโยชน์หรือการกระทำที่เพิ่มขึ้นในชีวิตอสังหาริมทรัพย์ นี่เป็นอีกหนึ่งวิธีที่ง่ายในการหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์เนื่องจากสิ่งที่ผู้รับประโยชน์จะต้องทำคือแสดงหลักฐานการเสียชีวิตของธนาคารหรือ บริษัท การลงทุนเพื่อเข้าถึงบัญชีหรือบันทึกใบมรณะเพื่อเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ เช่นเดียวกับบัญชีร่วมกันอย่างไรก็ตามมีข้อเสียหลายประการในการใช้ POD, TOD, ITF หรือ Totten บัญชีและการกระทำที่เชื่อถือได้:
- การแยกบัญชีผู้รับประโยชน์อื่น ๆ - ถ้าบัญชีหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์กำหนดผู้รับผลประโยชน์เพียงรายเดียว แต่มีผู้ได้รับผลประโยชน์อื่น ๆ เขาหรือเธอต้องการที่จะได้รับมรดกจากนั้นเจ้าของจะได้รับการลดหย่อนอย่างมีประสิทธิภาพทั้งหมดของผู้รับประโยชน์อื่น ๆ ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญสำหรับเจ้าของเพื่อให้ผู้รับประโยชน์ของบัญชีหรืออสังหาริมทรัพย์เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ
- ความตายของผู้รับประโยชน์ - หากผู้รับประโยชน์ที่กำหนดให้ใช้บัญชีหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ก่อนแล้วอาจเกิดปัญหาขึ้นในการหาจำนวนเงินที่ผู้รับประโยชน์ที่ได้รับควรได้รับ นอกจากนี้หากมีผู้รับประโยชน์เพียงรายเดียวที่ได้รับมอบหมายและพำนักอยู่ในบัญชีหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์และเจ้าของไม่สามารถเพิ่มผู้รับประโยชน์รายใหม่ก่อนที่จะเสียชีวิตได้บัญชีหรืออสังหาริมทรัพย์จะกลายเป็นส่วนหนึ่งของกรรมสิทธิ์ของเจ้าของ และต้องผ่านภาคทัณฑ์
- ข้อกำหนดในการกำหนดจำนวนหุ้นที่เท่ากัน - สถาบันการเงินบางแห่งกำหนดให้หากมีการระบุผู้รับมากกว่าหนึ่งรายในบัญชี POD, TOD, ITF หรือ Totten trust ผู้ได้รับผลประโยชน์จะต้องได้รับส่วนแบ่งบัญชีเท่ากัน นี่อาจไม่ใช่สิ่งที่เจ้าของบัญชีต้องการและจะบังคับให้เจ้าของบัญชีต้องติดตามยอดคงเหลือในบัญชีและมูลค่าทรัพย์สินอย่างต่อเนื่องเพื่อให้มั่นใจว่าผู้รับประโยชน์ได้รับสัดส่วนการถือหุ้นตามสัดส่วน