ข้อดีและข้อเสียของ Trusts บุคคลที่ผ่านการรับรองส่วนบุคคล

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย

Trusted Personal Trust หรือ QPRT สำหรับระยะสั้นคือความไว้วางใจที่ไม่อาจเพิกถอนได้ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อลดมูลค่าที่พักอาศัยหลักหรือบ้านหลังที่สองจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่ลดลงสำหรับภาษีสมบัติของรัฐและอสังหาริมทรัพย์ ภาษี

เนื่องจากการสร้าง QPRT แล้วการโอนกรรมสิทธิ์ในที่อยู่อาศัยของคุณให้เป็นความไว้วางใจเป็นไปตามวัตถุประสงค์และวัตถุประสงค์ทั้งหมดธุรกรรมที่ไม่สามารถยกเลิกได้ง่ายคุณจะต้องทำความเข้าใจกับผู้เชี่ยวชาญทั้งหมด และข้อเสียที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT ก่อนที่จะตัดสินใจว่าคุณควรจะรวมโครงการนี้ไว้เป็นส่วนหนึ่งของแผนภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณหรือไม่

ประโยชน์ของการใช้ QPRT

1. ลบค่าที่อยู่อาศัยหลักหรือที่สองของคุณและความชื่นชมในอนาคตทั้งหมดจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีของคุณที่เซนต์ต่อดอลลาร์ ตัวอย่างเช่นถ้าบ้านมีมูลค่า $ 500,000 ขึ้นอยู่กับอายุเจ้าของบ้านอัตราดอกเบี้ยและระยะเวลาเก็บรายได้ที่เลือกไว้สำหรับ QPRT เจ้าของบ้านอาจใช้เวลาเพียง 100,000 เหรียญในชีวิตของตน ยกเว้นภาษีของขวัญเพื่อลบสินทรัพย์ $ 500,000 จากที่ดินที่ต้องเสียภาษีของตน นี่เป็นเรื่องใหญ่สำหรับเจ้าชู้โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้ามูลค่าบ้านเพิ่มขึ้นอย่างมากเช่น 800 800 หรือแม้กระทั่ง 1 พันล้านดอลลาร์ภายในเวลาที่เจ้าของบ้านเสียชีวิต และด้วยค่าบ้านที่กดดันในปัจจุบันนี้เป็นช่วงเวลาที่เหมาะสมในการพิจารณาจัดตั้ง QPRT

1. อนุญาตให้ใช้ประโยชน์ด้านที่พักและภาษีต่อไปได้ ในช่วงระยะเวลาเก็บรายได้ของ QPRT เจ้าของบ้านสามารถที่จะอาศัยอยู่ในที่พักอาศัยได้ต่อไปและจะสามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายได้ทั้งหมด
2. ป้องกันความเสี่ยงจากการลดภาษีสรรพสามิตของขวัญและการยกเว้นภาษีทรัพย์สิน หากมูลค่าบ้านของคุณมีนัยสำคัญการได้รับยกเว้นของขวัญในชีวิตปัจจุบันจำนวน $ 5, 340,000 จะช่วยให้คุณสามารถสร้าง QPRT โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญใด ๆ และถ้าในอนาคตการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะลดลงอย่างมากพูดลงไปที่ $ 1, 000, 000 แล้วคุณจะได้ล็อคในมูลค่าของที่อยู่อาศัยของคุณสำหรับของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์และจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับวิธีการมาก บ้านจะขอบคุณในมูลค่าหรือสิ่งที่ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเป็นช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิต
3. สร้างมรดกสำหรับครอบครัวของคุณ ถ้าบ้านของคุณเป็นแบบที่คุณต้องการให้ครอบครัวถือครองไว้สำหรับคนรุ่นต่อ ๆ ไปเช่นคอนโดริมชายหาดกระท่อมบนทะเลสาบหรือที่ยื่นเล่นสกีในภูเขาจากนั้นใช้ QPRT จะช่วยให้คุณได้ ส่งที่อยู่อาศัยให้กับทายาทของคุณในลักษณะที่จะกระตุ้นให้พวกเขาต้องการที่จะยึดมั่นในนั้น
4. การจ่ายค่าเช่าเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเก็บรายได้จะช่วยลดภาษีทรัพย์สินของคุณได้อีก เมื่อระยะเวลาเก็บรายได้ของ QPRT สิ้นสุดลงคุณจะต้องจ่ายค่าเช่าตลาดอย่างถูกต้องแก่ทายาทของคุณเพื่อที่จะสามารถใช้ที่อยู่อาศัยต่อไปได้ แม้ว่านี่อาจดูเหมือนเป็นความเสียเปรียบที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT แต่ก็จะทำให้คุณสามารถให้รายได้กับทายาทของคุณได้มากขึ้นโดยไม่ต้องใช้ของขวัญยกเว้นรายปีหรือได้รับยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของคุณ

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการใช้ QPRT

1. การขายบ้านที่ QPRT ถือเป็นเรื่องยาก จะเกิดอะไรขึ้นหากสถานการณ์ของคุณเปลี่ยนไปและคุณต้องการขายที่อยู่อาศัยของ QPRT? การขายบ้านที่ QPRT เป็นของตัวเองอาจเป็นเรื่องยุ่งยากหากคุณต้องการลงทุนรายได้จากการขายในบ้านใหม่หรือถ้าคุณไม่ต้องการเปลี่ยนที่อยู่อาศัยจากนั้นก็จะรับเงินจากการขายในรูปแบบของ เงินปี
2. ทายาทจะสืบทอดถิ่นที่อยู่ตามเกณฑ์ภาษีเงินได้ของคุณในช่วงเวลาที่ของขวัญเข้าสู่ QPRT นั่นหมายความว่าหากทายาทหันมาขายบ้านหลังสิ้นสุดระยะเวลารายได้สะสมแล้วพวกเขาจะเป็นหนี้ภาษีกำไรจากฐานภาษีโดยขึ้นอยู่กับความแตกต่างระหว่างพื้นฐานภาษีรายได้ของคุณในช่วงเวลาที่ของขวัญเข้าสู่ QPRT และราคา ซึ่งบ้านขายได้ นี่คือเหตุผลที่ QPRT เหมาะสำหรับที่อยู่อาศัยที่ทายาทวางแผนที่จะเก็บไว้ในครอบครัวมาหลายชั่วอายุคน แต่โปรดจำไว้ว่าด้วยอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบันที่ 40% และอัตราการเพิ่มทุนสูงสุดในปัจจุบันอยู่ที่ 20% ผลกำไรจากเงินทุนอาจมีนัยสำคัญน้อยกว่าผลกระทบภาษีอสังหาริมทรัพย์
3. เมื่อถึงระยะเวลาเก็บรายได้หมดคุณจะต้องจ่ายค่าเช่าเพื่อใช้ที่อยู่อาศัย เมื่อระยะเวลาของรายได้สะสมสิ้นสุดลงการเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัยจะส่งผ่านไปยังทายาทของคุณดังนั้นคุณจะไม่มีสิทธิ์ครอบครองและอาศัยอยู่ในที่อยู่อาศัยฟรีอีกต่อไป คุณจะต้องจ่ายค่าเช่าตลาดนัดให้กับทายาทหากคุณต้องการใช้ชีวิตอยู่ในที่อยู่อาศัยหรือใช้งานต่อไปอีกเป็นระยะเวลานาน แต่ตามที่กล่าวข้างต้นนี้ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นจะกลายเป็นประโยชน์โดยให้คุณให้มากขึ้นเพื่อให้ทายาทของคุณในลักษณะที่ปลอดภาษีของขวัญ
4. เมื่อครบระยะเวลาเก็บรายได้คุณอาจเสียสิทธิประโยชน์ด้านภาษีทรัพย์สิน เมื่อระยะเวลาของรายได้สะสมสิ้นสุดลงอาจมีผลเสียต่อทรัพย์สินทางการเงินเช่นทำให้บ้านต้องได้รับการประเมินใหม่ตามมูลค่าตลาดยุติธรรมในปัจจุบันสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และเสียสิทธิประโยชน์ด้านภาษีทรัพย์สินที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของและการครอบครอง สถานที่ให้บริการเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณ ในฟลอริด้าบ้านอาจสูญเสียสถานะที่อยู่อาศัยสำหรับการป้องกันเจ้าหนี้ทั้งสองและวัตถุประสงค์ด้านภาษีทรัพย์สินเว้นแต่หนึ่งรายหรือมากกว่าของทายาทตัดสินใจที่จะทำให้บ้านที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขา
5. หากคุณตายก่อนที่ระยะเวลาเก็บรายได้จะสิ้นสุดลงธุรกรรม QPRT จะถูกยกเลิกโดยสิ้นเชิง หากคุณตายก่อนที่ระยะเวลาของรายได้สะสมจะสิ้นสุดลงธุรกรรม QPRT ทั้งหมดจะถูกยกเลิกและมูลค่าของที่พักจะรวมอยู่ในที่ดินที่ต้องเสียภาษีตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในวันที่คุณเสียชีวิต(แต่โปรดทราบว่าการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตที่ใช้เมื่อตั้งค่า QPRT จะได้รับการเรียกคืนอย่างสมบูรณ์) เหตุนี้การตั้งค่า QPRT เป็นการพนันจริงๆ - ยิ่งคุณตัดสินใจที่จะสร้างรายได้สะสมไว้นานเท่าไร มูลค่าของของขวัญที่ต้องเสียภาษีที่คุณจะทำ แต่คุณจะต้องมีชีวิตอยู่ได้มากขึ้นระยะเวลาเก็บรายได้สำหรับการทำธุรกรรมในการทำงาน ในท้ายที่สุดแม้ว่าคุณจะเลือกระยะเวลาเก็บรายได้อย่างชาญฉลาดขึ้นอยู่กับสุขภาพปัจจุบันของคุณและสุขภาพในอนาคตที่คาดว่าจะเป็นชีวิตที่คาดเดาไม่ได้จริงๆและสามารถยกเลิกแม้แผนการที่ดีที่สุดวาง