การรายงานผลกำไรสุทธิและการเสียภาษี

ส่วนใหญ่ของ freelancers เกิดความสูญเสีย กำไรทางธุรกิจเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและเพิ่มทั้งภาษีรายได้ประจำของคุณและภาษีการจ้างงานด้วยตนเองของคุณ ภาษีการจ้างงานที่คิดคำนวณจากแบบฟอร์ม 1040 Schedule SE (PDF) คือ 15 3% ของกำไรสุทธิของคุณและแสดงถึงภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ต้องชำระจากผลกำไรทางธุรกิจของคุณ ในฐานะลูกจ้าง (ใน W-2) คุณจ่ายเพียงครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare (7.65%) และนายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่ง

ในฐานะ freelancer คุณเป็นนายจ้างของคุณเองดังนั้นคุณจึงต้องจ่ายทั้งสองครึ่ง

การตั้งค่าเงินนอกเหนือจากเงิน

คุณจำเป็นต้องระงับเงินไว้อย่างน้อยทุกไตรมาสหรือดีกว่าทุกเดือนตามภาษีการจ้างงานด้วยตนเองของคุณ สมมุติว่าคุณคาดหวังว่าจะมีกำไรสุทธิประมาณ 1,000 เหรียญ

ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองของคุณจะเท่ากับ ($ 1, 000 x 15. 3%) หรือ $ 153 ถ้าคุณแบ่งรายจ่ายออกเป็น 4 งวดรายไตรมาสคุณควรจ่ายเงินจำนวน 38 เหรียญ 25 ทุกไตรมาสเพื่อ IRS เป็นค่าภาษีโดยประมาณ นอกจากนี้คุณควรคำนวณภาษีเงินได้ของคุณตามปกติ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 25% ภาษีเงินได้เพิ่มเติมสำหรับกำไรธุรกิจของคุณจะเป็น ($ 1, 000 x 25%) $ 250

ดังนั้นคุณควรจัดสรรเงิน $ 403 ($ 153 + $ 250) ในช่วงปีต่อภาษีโดยประมาณของคุณ ตัวอย่างทางคณิตศาสตร์นี้ใช้ง่ายกว่า (การคำนวณภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานที่ซับซ้อนมากขึ้นเล็กน้อย) แต่นี่เป็นวิธีที่เรียบง่ายสำหรับการจัดทำงบประมาณสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางที่ต้องจ่ายให้กับรายได้อิสระ

การชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง

ผมขอแนะนำให้ผู้ประกอบการธุรกิจอิสระทุกคนลงทะเบียนเรียนใน EFTPS, ระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง ต้องใช้เวลาสักระยะในการติดตั้ง EFTPS แต่เมื่อคุณลงทะเบียนกับเว็บไซต์แล้วคุณสามารถชำระเงินโดยประมาณทางโทรศัพท์หรือทางออนไลน์โดยการชำระเงินที่หักออกจากบัญชีเช็คของคุณโดยตรง

หากตัวเลขกำไรสุทธิในตาราง C ของคุณเป็นตัวเลขเชิงลบคุณจะมีผลขาดทุนทางธุรกิจ การสูญเสียทางธุรกิจลดรายได้และลดภาษีเงินได้ ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับในการจัดการความสูญเสียทางธุรกิจจากการวางแผนภาษีและมุมมองในการป้องกันการตรวจสอบ

การวางแผนภาษีที่มีผลขาดทุนทางธุรกิจ

การสูญเสียทางธุรกิจจะชดเชยรายได้อื่น ๆ และลดภาษีเงินได้เท่านั้น เนื่องจากไม่มีรายได้สุทธิไม่มีภาษีการจ้างงานใด ๆ ในธุรกิจอิสระของคุณ ดังนั้นภาษีอาจจะสูงขึ้นในปีถัดไปและการหักเงินดังกล่าวอาจทำให้เกิดการประหยัดภาษีได้มากขึ้นหากสามารถเลื่อนออกไปได้

พิจารณาใช้มาตรา 179 แทนที่จะใช้วิธีการคิดค่าเสื่อมราคาตามปกติสำหรับสินทรัพย์เนื่องจากการหักเงินจากส่วนที่ 179 ไม่อาจทำให้เกิดการสูญเสียหรือทำให้ขาดทุนเพิ่มขึ้นการหักเงินดังกล่าวจะดำเนินการไปในปีต่อไปพิจารณาเร่งรายได้อิสระถ้าเป็นไปได้ในปีขาดทุน (อีกครั้งเนื่องจากเป็นปีภาษีต่ำ)

ถ้าตัวเลขกำไรสุทธิในตาราง C ของคุณเป็นตัวเลขเชิงลบคุณจะมีผลขาดทุนทางธุรกิจ การสูญเสียทางธุรกิจลดรายได้และลดภาษีเงินได้ อ่านข้อมูลด้านล่างเพื่อดูเคล็ดลับในการจัดการความสูญเสียทางธุรกิจจากการวางแผนภาษีและมุมมองในการป้องกันการตรวจสอบ

การจัดเก็บภาษีของคุณเป็น Freelancer

วิธีการคำนวณค่าใช้จ่ายและค่าเสื่อมราคาของสำนักงานในบ้าน
วิธีการปลดปล่อยตัวเองสามารถปกป้องความสูญเสียทางธุรกิจ