วิธีการวางแผนและลดภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองเป็นวิธีที่ผู้รับเหมาอิสระจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ ในกรณีที่ลูกจ้างนายจ้างและลูกจ้างแบ่งค่าประกันสังคมและ Medicare tax แต่ละรายจ่าย 7. 65% ของค่าจ้างที่ได้รับ ผู้รับเหมาอิสระเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างดังนั้นบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระจ่ายทั้งสองครึ่งหรือ 15% 3 รวม

ภาษีการจ้างงานตนเอง 15. 3% ประกอบด้วยภาษีการรักษาความปลอดภัยทางสังคม 12.4% ในปีแรก ๆ ของปี พ.ศ. 2560 และภาษีเงินได้จากการทำงานของตนเองสุทธิ 200 รายและภาษี Medicare ที่ 2. 9% รายได้สุทธิจากการทำงานทั้งหมด

จำนวนเงิน $ 127,200 เรียกว่า ฐานค่าจ้างประกันสังคม และหมายถึงรายได้สูงสุดจากค่าจ้างและรายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระที่ต้องเสียภาษีประกันสังคม สำหรับข้อ จำกัด ด้านค่าจ้างประกันสังคมสำหรับปีอื่นโปรดดูบทความสรุปภาษีประกันสังคม

รายได้สุทธิจากการประกอบอาชีพอิสระ ประกอบด้วยรายได้จากกิจกรรมทางธุรกิจที่ทำธุรกิจตนเอง (ตาราง C) เกษตรกรรม (ตาราง F) รายได้ที่ทำด้วยตนเองของคู่ค้า (ตาราง E) และพระสงฆ์และพนักงานของโบสถ์ และองค์กรทางศาสนา เป็นรายได้หลังจากหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นเฟอร์นิเจอร์ซ่อมแซมอาคารและสินค้าคงคลังที่ซื้อ แล้วคุณปรับจำนวนโดยการคูณครั้ง 92. 35% 92. ปัจจัยร้อยละ 35 นี้คำนึงถึงว่าส่วนหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้ นายจ้างได้รับอนุญาตให้หักส่วนของนายจ้างของภาษีประกันสังคมและ Medicare (7. 65%)

คุณมาที่ 92. 35% โดยการหัก 7. 65% จาก 100% ส่งผลให้ 92. 35% การลดจำนวนเงินพื้นฐานที่ต้องเสียภาษีการจ้างงานด้วยตนเองและการหักภาษีเงินได้ที่กล่าวมาข้างต้นสำหรับนายจ้างส่วนหนึ่งของภาษีการจ้างงานด้วยตนเองจะช่วยให้เกิดความเท่าเทียมกันในการเก็บภาษีระหว่างผู้ที่ทำงานด้วยตนเองและลูกจ้าง

กลยุทธ์ในการลดภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

ภาษีการจ้างงานโดยอัตรร้อยละของรายได้สุทธิของคุณจากกิจกรรมการจ้างงานตนเอง วิธีเดียวที่จะลดภาษีการจ้างงานของคุณคือการเพิ่มค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณเช่นนี้จะช่วยลดรายได้สุทธิของคุณและลดภาษีการจ้างงานของคุณด้วยเช่นกัน การหักเงินตามปกติเช่นการหักเงินตามมาตรฐานหรือการหักเงินแยกประเภทจะไม่ลดภาษีการจ้างงานของคุณเอง การหักค่าสินไหมทดแทนจากการหักเงินดังกล่าวข้างต้นสำหรับการประกันสุขภาพการสมทบจาก SEP-IRA หรือเงินช่วยเหลือเดี่ยว 401 (k) จะไม่ลดภาษีการจ้างงานของคุณด้วยเช่นกัน การหักเงินดังกล่าวช่วยลดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเท่านั้น หนึ่งกลยุทธ์เพื่อตรวจสอบเมื่อเตรียมการคืนภาษีของคุณ: ผลกระทบจากการหักค่าเสื่อมราคา 179 หรือหักโบนัสสำหรับสินทรัพย์ถาวร นี้จะส่งผลกระทบทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานตนเอง

ยุทธศาสตร์เพื่อเพิ่มภาษีการจ้างงานด้วยตนเองในช่วงหลายปีที่มีผลขาดทุนหรือมีรายได้ต่ำ

บางครั้งคนที่ต้องการเพิ่มภาษีการจ้างงานของตนเองเพื่อรักษาสิทธิ์ในการเกษียณอายุหรือสวัสดิการสังคมพิการ โดยทั่วไปคนต้องมีประกันสังคมอย่างน้อยสี่สิบเครดิตตลอดอายุการใช้งานของตนเพื่อให้มีสิทธิได้รับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุและอย่างน้อยห้าปีของเครดิตในสิบที่จะมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ด้านคนพิการ

คนที่ทำงานด้วยตนเองที่ต้องเผชิญกับปีที่สูญเสียเงิน (ค่าใช้จ่ายสูงกว่ารายได้) หรือปีที่รายได้ของพวกเขาลดลงอย่างมากและผู้ที่ต้องการสร้างเครดิตประกันสังคมต่อการเกษียณหรือทุพพลภาพ , สามารถใช้วิธีพิเศษเพื่อเพิ่มภาษีการจ้างงานของตนเอง นี่เรียกว่า "Optional Method" และมีการสะกดคำแนะนำไว้ในคำแนะนำสำหรับ Schedule SE (ไฟล์ pdf)

สิ่งที่สำคัญต้องจดจำคือ: ผู้ที่ทำงานด้วยตนเองซึ่งไม่ใช่เกษตรกรหรือชาวประมงจะถูก จำกัด ให้ใช้วิธีการเลือกนี้เพียง ห้าครั้ง ในชีวิตของพวกเขา

ตีพิมพ์ครั้งแรกเมื่อวันที่ 1 พฤษภาคม 2009 แก้ไขล่าสุดเมื่อ 30 ตุลาคม 2016