ในกรณีนี้ในหลาย ๆ กรณีข่าวดีเกี่ยวกับภาษีการประกอบอาชีพอิสระเป็นข่าวร้ายเกี่ยวกับภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
ภาษีการจ้างงานด้วยตนเองคืออะไร?
ภาษีการจ้างงานส่วนตัว (บางครั้งเรียกว่า SECA tax สำหรับ "Self-employed Contributions Act") เป็นเจ้าของธุรกิจที่ทำธุรกิจด้วยตนเองที่ต้องเสียค่าประกันสังคมและ Medicare ใช่พวกเขาเป็นพนักงานภาษีเดียวกันและนายจ้างของพวกเขาจ่ายเป็นภาษี FICA
เจ้าของเจ้าของกรรมสิทธิ์ LLCs ห้างหุ้นส่วนและ บริษัท S เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของ บริษัท คือผู้ถือหุ้นและพนักงาน หากคุณยังไม่ทราบแน่ชัดว่าคุณเป็นเจ้าของหรือพนักงานอ่านบทความเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างเจ้าของและพนักงาน
เราจะมีการอภิปรายนี้ส่วนใหญ่มาจากมุมมองของผลประโยชน์ประกันสังคมเนื่องจากผลประโยชน์ของ Medicare ไม่ได้รับผลกระทบจากจำนวนรายได้จากธุรกิจของคุณ (การมีสิทธิ์ได้รับภาษีเมดิแคร์จะได้รับผลกระทบจากเครดิตที่คุณสะสมจากรายได้จากการจ้างงานเองดูด้านล่าง)
เจ้าของธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเองอย่างไร?
พนักงานจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษี FICA ผ่านการหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนแล้วนายจ้างจะเตะในอีกครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้ พนักงานได้รับประโยชน์จากความสามารถในการนับการจ่ายเงินภาษีที่มีต่อการประกันตัวของพวกเขาประกันสังคมและ Medicare และจำนวนผลประโยชน์ของพวกเขา
แต่เจ้าของธุรกิจไม่ได้รับค่าจ้างดังนั้นพวกเขาจึงมีสิทธิ์ได้รับภาษี SECA ตามผลกำไรของธุรกิจของตน
รายได้หรือขาดทุนจากธุรกิจ - เป็นส่วนหนึ่งของเจ้าของส่วนบุคคล 1040 เจ้าของ Partners และ LLC รายงานรายได้ธุรกิจตามตาราง K-1รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระในการพิจารณาเครดิตประกันสังคม?
การได้รับเครดิตประกันสังคม (และ Medicare) เจ้าของธุรกิจต้อง:
รายงานรายได้ตามตาราง C หรือตาราง K-1 และในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ หากคุณไม่รายงานคุณจะไม่ได้รับเครดิตและ
- คุณต้องมีกำไรสำหรับปี ไม่มีกำไรไม่มีเครดิต
- เครดิตประกันสังคมเพิ่มขึ้นเป็นรายไตรมาส เนื่องจากธุรกิจรายงานรายได้เป็นประจำทุกปีโดยอิงจากกำไรสุทธิตามตาราง C กำไรทางธุรกิจของคุณต้องมีอย่างน้อย $ 1200 ต่อปีจึงจะได้รับเครดิต 4 ในสี่ (อิงจากรายได้ในปี 2014)
รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณมีผลต่อเครดิตประกันสังคมของคุณในสองวิธี:
1. ขั้นแรกคุณต้องมีจำนวนเงินขั้นต่ำรายไตรมาสในชีวิตการทำงานของคุณเพื่อให้ได้รับสวัสดิการประกันสังคม
2. จากนั้นคุณจะได้รับผลประโยชน์จากรายได้ทั้งหมดจากแหล่งที่มาทั้งหมด (รวมถึงรายได้จากการทำงานของคุณเอง) โดยขึ้นอยู่กับจำนวนเงินสูงสุดประจำปี (118, 500 สำหรับปี 2015)
ตอนนี้ข่าวร้ายและข่าวดี
คุณอาจจะได้เห็นว่าตอนนี้กำลังเกิดอะไรขึ้น
ก่อนข่าวร้าย (หรืออาจเป็นข่าวดี) เจ้าของธุรกิจที่ไม่มีกำไรไม่สามารถนับกิจกรรมทางธุรกิจของตนในปีนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ของ SECA นั่นหมายความว่าไม่มีสิทธิพิเศษสำหรับประกันสังคมโดยเฉพาะอย่างยิ่ง แม้ว่าข่าวดีจะไม่ต้องเสียภาษี SECA แต่เป็นข่าวร้ายที่เจ้าของทำงานได้หนึ่งปีเพื่อวัตถุประสงค์ด้านความมั่นคงทางสังคม
ตอนนี้ข่าวดี (หรืออาจเป็นข่าวร้าย) หากเจ้าของธุรกิจสามารถแสดงผลกำไรที่ใหญ่กว่าเขาหรือเธอจะได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมมากขึ้นโดยอิงจากจำนวนกำไร แต่อย่าลืมว่าผลกำไรยังหมายถึงภาษีรายได้ที่สูงขึ้น ดูสิ่งที่ฉันหมายถึงเกี่ยวกับเรื่องนี้เป็นสิ่งที่ดีใหม่ / ไม่ดี?
ถ้าเจ้าของธุรกิจขยันขันแข็งและใช้การหักภาษีธุรกิจทั้งหมดที่มีอยู่และถูกกฎหมายเพื่อให้ได้รับรายได้ทางธุรกิจที่ต่ำกว่าเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเงินได้เขาก็ลดจำนวนเครดิตสำหรับวัตถุประสงค์ SECA
ยิ่งมีผลกำไรมากเท่าไหร่ก็ยิ่งสูงกว่าภาษีเงินได้ภาษี SECA ที่สูงขึ้นและเครดิต SECA มากเท่านั้น แต่ต่ำกว่ากำไรน้อยกว่าการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้และน้อยกว่าการเรียกเก็บเงินภาษี SECA แต่ที่ต่ำกว่า SECA เครดิตภาษีสำหรับประกันสังคมและการมีสิทธิ์เมดิแคร์
ดังนั้นเจ้าของธุรกิจควรจะทำอะไร?
ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกนี้เป็นหนึ่งในเจ้าของธุรกิจทุกรูปแบบแม้จะไม่มีประกันสังคมในแบบผสมก็ตาม คุณต้องการเพิ่มผลกำไรสูงสุดเพื่อเพิ่มรายได้ แต่คุณไม่ต้องการจ่ายภาษีเงินได้มากเกินไป อาจมีวิธีอื่น ๆ ในการหลีกเลี่ยงภาษีตามกฎหมายในขณะที่ยังรักษาตัวเลขกำไรของธุรกิจของคุณ โดยการระดมทุนหรือให้ความช่วยเหลือแก่ IRA ที่ประกอบอาชีพอิสระตัวอย่างเช่น คำปฏิเสธ
: วัตถุประสงค์ของการสนทนานี้คือเพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับความสัมพันธ์ระหว่างรายได้ทางธุรกิจกับภาษีการจ้างงานตนเอง ไม่มีสิ่งใดในบทความนี้หรือในไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีความเป็นเอกลักษณ์ภาษีและกฎหมายเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ก่อนที่คุณจะตัดสินใจใด ๆ ที่อาจมีผลต่อภาษีเงินได้หรือผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณให้หารือเกี่ยวกับปัญหากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ