ฉันควรจะเลือกให้ LLC เป็นภาษีหัก ณ ที่จ่ายหรือไม่?

รูปแบบธุรกิจของบริษัทจำกัด (LLC) เป็นรูปแบบธุรกิจ นอกจากนี้ยังมีความยืดหยุ่นมากที่สุดโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพูดถึงเรื่องภาษี LLC สามารถเก็บภาษีได้หลายวิธีเพื่อประหยัดภาษีสำหรับธุรกิจและเจ้าของ

ในบทความนี้เราจะดูรูปแบบธุรกิจของ LLC ว่า LLC มักถูกหักภาษีอย่างไรการเก็บภาษีเป็น บริษัท อาจเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจและกระบวนการเลือกตัวเลือกภาษีนี้

ฉันควรเลือกที่จะหักภาษีของฉันในฐานะคอร์ปอเรชั่นหรือไม่?

แอลแอลซีอาจเลือกที่จะเก็บภาษีเป็น บริษัท แทนการเป็นหุ้นส่วนหรือการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เนื่องจากที่ปรึกษาด้านภาษีจำนวนมากยกย่องข้อดีของรูปแบบการดำเนินธุรกิจของ LLC ทำให้ LLC ต้องการเก็บภาษีเป็นนิติบุคคลหรือไม่?

วิธีหักภาษี LLCs

โดยค่าเริ่มต้นถ้าคุณไม่เลือกอย่างอื่น LLC ของคุณจะถูกหักภาษีด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งจากสองวิธีขึ้นอยู่กับจำนวนสมาชิกใน LLC:

• สมาชิกรายเดียว LLC ถือเป็นองค์กรที่ไม่ได้รับการยอมรับและถูกเก็บภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวโดยยื่นตาราง C สำหรับการคืนภาษีส่วนบุคคลของแต่ละบุคคล
• หลาย LLC สมาชิก ถูกเก็บภาษีเป็นห้างหุ้นส่วน พาร์ทเนอร์จะส่งคืนข้อมูลในแบบฟอร์ม 1065 โดยมีตาราง K-1 สำหรับสมาชิก / คู่ค้าแต่ละราย

สถานการณ์ทางภาษีเหล่านี้คือสิ่งที่ IRS เรียกว่า "ค่าเริ่มต้น" สำหรับภาษีเงินได้สำหรับ LLC แต่มีตัวเลือกทางภาษีอื่น ๆ สำหรับ LLC ตามที่ระบุไว้ข้างต้น หนึ่งในตัวเลือกเหล่านี้สำหรับ LLC จะต้องเสียภาษีเป็น บริษัท

ข้อดีของการเลือกตั้งที่ต้องเสียภาษีเป็นคอร์ปอเรชั่น

โดยปกติธุรกิจเลือกแบบฟอร์มภาษีที่จะให้ผลตอบแทนภาษีต่ำสุด อัตราภาษีส่วนบุคคล (สำหรับกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวและห้างหุ้นส่วน) ที่อยู่ในตอนท้ายของตารางภาษีจะสูงกว่าอัตราภาษีนิติบุคคลที่สูงที่สุดดังนั้นหากรายได้รวมที่มีการคำนวณรวมถึงรายได้สุทธิของ LLC อยู่ในระดับสูงมาก คุณอาจต้องการนำธุรกิจออกจากการรวมภาษีส่วนบุคคลของคุณ

การเก็บภาษี LLC เป็น บริษัท ทำเช่นนี้

ข้อได้เปรียบหลักของการมี LLC ที่เสียภาษีเป็นนิติบุคคลเป็นผลประโยชน์แก่เจ้าของที่ไม่ต้องเสียรายได้ทางธุรกิจทั้งหมดในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ ลองดูสถานการณ์:

LLC ของคุณมีกำไรสุทธิ 50,000 เหรียญสำหรับปี ถ้าคุณเป็นเจ้าของคนเดียวของ LLC คุณต้องใช้กำไรทั้งหมดนี้ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ ถ้าคุณมี LLC เก็บภาษีเป็น บริษัท คุณสามารถเก็บบางส่วนหรือทั้งหมดของกำไร (เก็บไว้ในธุรกิจ) และไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากกำไรนี้

ข้อเสียของการเลือกตั้งที่ต้องเสียภาษีเป็น บริษัท

ข้อได้เปรียบอย่างหนึ่งของ LLC คือเจ้าของหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน - จ่ายภาษีรายได้ของ บริษัท และรายได้ที่ได้รับเป็นเงินปันผลหากคุณตัดสินใจที่จะเก็บภาษี LLC เป็นภาษี บริษัท คุณ (ในฐานะเจ้าของ) จะต้องเสียภาษีนี้ ไปที่แบบฟอร์ม บริษัท หมายความว่าคุณจะต้องเสียภาษีสองครั้งดังนั้นภาษีที่ลดลงจะมีความหมายที่ดีกว่า

ก่อนที่คุณจะตัดสินใจเกี่ยวกับภาษี LLC รวมทั้งการเลือกตั้งครั้งนี้ให้ใช้เวลาในการคิดสถานการณ์กับกรณีที่เกิดขึ้นกับ CPA และ / หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้ตัดสินใจตามความรู้ที่เหมาะสมในอนาคต (เท่าที่เราทุกคนสามารถรู้ได้)

วิธีการเลือกตั้ง

หากคุณตัดสินใจที่จะทำการเลือกตั้งครั้งนี้นี่เป็นข้อมูลเพิ่มเติมที่คุณจำเป็นต้องรู้:

• การเลือกตั้งจะกระทำในแบบฟอร์ม IRS 8832 - การเลือกการจัดชั้นตามหน่วยงาน
• แบบฟอร์มอนุญาต "นิติบุคคลที่มีสิทธิ์" เพื่อยื่นเรื่องการเลือกตั้งนี้ LLCs ระบุไว้เป็นนิติบุคคลที่มีสิทธิ์
• LLC บันทึกการเลือกตั้งนี้เป็น "hiệphội" กรมสรรพากรใช้คำว่า "สมาคม" เพื่อหมายถึง "นิติบุคคลที่มีสิทธิ์ซึ่งต้องเสียภาษีเป็น บริษัท ที่มีการเลือกตั้ง … "
• แบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยคำแถลงความยินยอมที่อาจลงนามโดยสมาชิกทุกคนหรือโดยสมาชิกหนึ่งคนในนามของสมาชิกทุกคน ถ้าสมาชิกคนหนึ่งลงนามควรมีบันทึกการประชุมสมาชิกของ บริษัท ที่สมาชิกทุกคนให้ความเห็นชอบในการเลือกตั้งครั้งนี้
• คุณต้องระบุชื่อและระบุจำนวนเจ้าของ (หมายเลขประกันสังคมสำหรับสมาชิกคนหนึ่งของสมาชิกและหมายเลขประจำตัวนายจ้างของสมาชิกหลายคน)

เมื่อการเลือกตั้งของคุณเข้าสู่สถานะของ บริษัท จะมีผลบังคับใช้กรมสรรพากรกำหนดว่าสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดของธุรกิจก่อนหน้านี้ (เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือพาร์ทเนอร์) มีส่วนร่วมในการดำเนินการดังกล่าว บริษัท เพื่อแลกเปลี่ยนหุ้นของหุ้นของ บริษัท

การเลือกตั้งที่จะต้องเสียภาษีเป็นนิติบุคคลใหม่จะมีผลบังคับใช้ในวันที่ที่ป้อนในบรรทัดที่ 8 ของแบบฟอร์ม 8832 การเลือกตั้งจะไม่มีผลต่อการเลือกตั้งมากกว่า 75 วันก่อนวันเลือกตั้ง ถูกยื่นและจะมีผลบังคับใช้ไม่เกิน 12 เดือนหลังจากวันที่มีการเลือกตั้ง

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ข้อมูลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้คุณได้รับความรู้ทั่วไปเกี่ยวกับเรื่องนี้และเพื่อให้คุณสามารถมีข้อมูลเพื่อปรึกษากับทนายความของคุณ CPA หรือที่ปรึกษาด้านภาษี ฉันไม่ใช่ CPA ทนายความภาษีหรือตัวแทนที่ได้รับการลงทะเบียนแล้วและฉันไม่ได้ให้คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีความเป็นเอกลักษณ์ภาษีและกฎหมายเปลี่ยนแปลงอย่างสม่ำเสมอ ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและทนายความก่อนที่จะตัดสินใจใด ๆ ที่อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณ

กลับไปที่

ทั้งหมดเกี่ยวกับ LLCs และภาษี