แผนผังของ SIMPLE IRA สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก

คำว่า "SIMPLE IRA" เป็นคำย่อสำหรับแผนการออมเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุของพนักงานแต่ละคน มันถูกออกแบบมาให้เหมาะสมกว่าการเกษียณอายุอื่น ๆ ตามรายงานของกรมสรรพากรเรื่องนี้ "ภายใต้แผน IRA แบบง่ายพนักงานและนายจ้างมีส่วนร่วมในการจัดทำแผนเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) แบบดั้งเดิมสำหรับพนักงาน (รวมทั้งบุคคลที่ทำงานด้วยตนเอง) โดยขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด บางประการ IRA แบบง่ายเหมาะอย่างยิ่งสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุสำหรับผู้เริ่มต้นธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่ได้ให้การสนับสนุนผลประโยชน์เมื่อเกษียณเช่นแผน 401 (k) หรือแผน 403 (b)

ความคิดพื้นฐานของแผน IRA แบบง่ายๆคือ: นายจ้างกำหนดบัญชี IRA แบบดั้งเดิมสำหรับแต่ละพนักงานของตน ทั้งเขาและลูกจ้างสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีเหล่านี้ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีทั้งในขณะที่มีส่วนร่วมและโดยการเลื่อนภาษีที่จะเป็นหนี้ที่ค้างชำระกับกำไรที่ได้รับจากสินทรัพย์ในบัญชี พนักงานมีสิทธิ์ 100% ในบัญชี Simple IRA แบบทันทีหมายความว่าหากพวกเขาออกจากงานพวกเขาสามารถใช้เงินกับพวกเขาได้

ความต้องการในการจัดตั้ง IRA แบบง่าย

สำหรับนายจ้างในการจัดทำแผน IRA แบบเรียบง่ายพวกเขาต้องมีเงื่อนไขสามประการดังนี้

ขณะนี้มีนายจ้าง 100 คนหรือน้อยกว่า

เสร็จสิ้นเพียง

1. ข้อดีของ IRA แบบง่ายๆ
2. ค่าใช้จ่ายด้านการจัดการในการสร้างและรักษาแผน IRA แบบง่ายมีความสัมพันธ์กับทางเลือกอื่น ๆ น้อยมาก
3. < ! - 3 ->

โปรแกรม Simple IRA เป็นเรื่องง่ายในการติดตั้งโดยปกติแล้วจะต้องใช้เพียงโทรศัพท์ไปยังสถาบันการเงินเท่านั้นที่จะเริ่มต้นได้

• พนักงานที่ได้รับความคุ้มครองโดย IRA แบบธรรมดาสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชี IRA Simple Simple แต่ละรายผ่านการหักเงินเดือนโดยปกติ พวกเขาจะได้รับการหักภาษีและการลงทุนในบัญชีสามารถขยายการผ่อนปรนภาษีจนกว่าจะถอนตัวเมื่อเกษียณอายุ

นายจ้างที่เริ่มใช้ Simple IRA program สามารถเลือกที่จะจับคู่การมีส่วนร่วมของพนักงานกับบัญชี Simple IRA แบบส่วนตัวของตนหรือพวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละคงที่ของการจ่ายเงินให้กับพนักงานทุกคนที่มีสิทธิ์ 'ไปยังบัญชีแต่ละบัญชี โดยเฉพาะอย่างยิ่งนายจ้างสามารถเลือกที่จะตรงกับผลงานของพนักงานของตน 'ดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ถึง 3% ของค่าจ้างหรือพวกเขาสามารถเลือกที่จะมีส่วนร่วม 2% nonelective สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์แต่ละคน หากพวกเขาเลือกหลังซึ่งหมายความว่าแม้พนักงานที่ไม่ได้บันทึกอะไรจาก paycheck ของตัวเองจะต้องได้รับเงินมัดจำ 2% ใน Simple IRA ของพวกเขา

• นายจ้างผู้สนับสนุนแผน IRA แบบธรรมดาไม่มีข้อกำหนดในการยื่นเรื่องใด ๆ กับ IRSสถาบันการเงินที่จัดการการลงทุนสำหรับ Simple IRA มักจะทำงานมากที่สุด
• หนึ่งในอุปสรรคที่อาจเกิดขึ้น (หรืออาจจะเป็นประโยชน์ขึ้นอยู่กับปรัชญาของคุณ) ของ Simple IRA ก็คือผู้ถือบัญชีไม่สามารถกู้ยืมเงินกับสินทรัพย์ของตนได้เช่นเดียวกับแผน 401 (k)
• ข้อ จำกัด ของ IRA Contribution Simple
• สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ต้องการประหยัดเงินมากขึ้นสำหรับการเกษียณอายุคุณอาจพบว่า Simple IRA Contribution มีข้อ จำกัด มากกว่าตัวเลือกบัญชีอื่น ๆ สำหรับการเกษียณอายุ นั่นเป็นเพราะทั้ง บริษัท และบุคคลสามารถมีส่วนร่วมซึ่งหมายความว่าแม้กระทั่งคนที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะได้รับประโยชน์เนื่องจากสามารถมีส่วนร่วมกับผลงานของตนเองได้อย่างมีประสิทธิภาพทำให้สามารถมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของ IRA แบบเดิมได้เกือบเท่าตัว

ตาม IRS ข้อ จำกัด ของ Simple IRA Contribution มีดังนี้

พนักงาน

สามารถบริจาค $ 12,500 ในปี 2017 หากพนักงานมีอายุ 50 ปีขึ้นไปพวกเขาสามารถเพิ่ม "catch-up" เงินสมทบจำนวน 3,000 เหรียญรวมเป็นเงิน 15 เหรียญ 500 ถ้าได้รับอนุญาตตามแผน นอกจากนี้หากพนักงานมีส่วนร่วมในแผนอื่น ๆ ในระหว่างปีและมีการลดเงินเดือนตามแผนงานดังกล่าวพนักงานสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด 18,000 ดอลลาร์ในทุกแผน

นายจ้าง

สามารถมีส่วนร่วมในการจับคู่เงินดอลลาร์ต่อดอลลาร์ได้ถึง 3% ของค่าจ้างหรือ 2% ที่ไม่ได้รับการสนับสนุนในบัญชีของพนักงานแต่ละคน การถอนเงินของ IRA แบบง่ายๆ

การถอนเงิน IRA แบบง่ายอาจทำได้ แต่มีผลกระทบร้ายแรง ขั้นแรกการถอนเงิน IRA แบบง่ายจะรวมอยู่ในรายได้ของผู้ถือบัญชีและต้องเสียภาษีเงินได้เป็นประจำ นอกเหนือจากนี้แล้วมีการถอนเงินพิเศษ 10% เมื่อถูกถอนก่อนการเบิกจ่ายของ Simple IRA ก่อนอายุ 59 ปี 5 ปี นอกจากนี้หากมีการถอนเงินภายในสองปีแรกของการมีส่วนร่วมในแผน IRA แบบง่ายภาษีการปรับลด 10% จะเพิ่มขึ้นเป็น 25%