สมาชิกรายย่อย LLC คำถามและคำตอบเกี่ยวกับภาษี

คุณเป็นเจ้าของธุรกิจเดียวกับตัวเองหรือไม่? วิธีการที่คุณจ่ายภาษีธุรกิจของคุณเป็นเรื่องยุ่งยากเล็กน้อยและธุรกิจประเภทนี้ดูเหมือนจะทำให้เกิดความสับสนกับหลาย ๆ คนดังนั้นนี่คือคำตอบสำหรับคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยื่นภาษีและการชำระเงิน

LLC เป็นสมาชิกรายเดียวคืออะไร?

บริษัท รับผิด จำกัด ที่มีเจ้าของรายเดียวเรียกว่า Single-member LLC (SMLLC) LLC เป็นนิติบุคคลที่แยกธุรกิจออกจากเจ้าของโดยให้การคุ้มครองความรับผิดบางอย่าง

นอกจากนี้ยังเป็นนิติบุคคลที่เก็บภาษีผ่านซึ่งอนุญาตให้เจ้าของชำระภาษีเงินได้ของธุรกิจในการคืนภาษีส่วนบุคคลของตน

LLC แบบ Single Member ได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอย่างไร?

ธุรกิจส่วนใหญ่ต้องการสิ่งที่เรียกว่า (ค่อนข้างสับสน) หมายเลข Employer ID (EIN) หมายเลขนี้ใช้เช่นหมายเลขประกันสังคมสำหรับธุรกิจ แม้ธุรกิจที่ไม่มีพนักงานมักต้องการหมายเลขประจำตัวนายจ้าง LLC ต้องมี EIN แม้ว่าจะไม่มีพนักงานก็ตาม

หากต้องการสมัคร EIN คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม SS-4 แอปพลิเคชันนี้สามารถออนไลน์หรือผ่านทางโทรศัพท์ได้แล้วและคุณสามารถรับ EIN ได้ทันที

LLC แบบ Single-member กรอกแบบฟอร์ม W-9 อย่างไร?

เจ้าของ SMLLC ที่ทำงานในฐานะผู้รับเหมาอิสระอาจได้รับแบบฟอร์ม W-9 เพื่อขอข้อมูลประจำตัวผู้เสียภาษี แบบฟอร์มนี้ใช้เพื่อยืนยันหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีธุรกิจสำหรับจัดทำแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับภาษีเงินได้เช่นเดียวกับ W-2 จัดทำขึ้นสำหรับพนักงาน

IRS ระบุว่าจะต้องใช้ ID ภาษี (หมายเลขประกันสังคมหรืออื่น ๆ ) เมื่อกรอกแบบฟอร์ม W-9 ไม่ใช่ EIN ของ LLC

LLC แบบสมาชิกรายเดียวถือว่าเป็นเอนทิตีที่ไม่ได้รับการรับรองในเกือบทุกกรณี (ดูบทความเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีและกฎหมายของเอนทิตีที่ไม่ได้รับการยอมรับ) เพื่อให้ใช้งานในส่วนนี้

ภาษีการจ้างงานและภาษีสรรพสามิตที่รายงานโดย LLC สมาชิกรายเดียวคืออะไร?

เพื่อรายงานภาษีการจ้างงาน SMLLC ต้องได้รับ EIN และรายงานภาษีการจ้างงานโดยใช้ EIN ของ LLC ข้อกำหนดนี้เป็นสิ่งจำเป็นเนื่องจากเป็นธุรกิจไม่ใช่เจ้าของรายบุคคลผู้รับผิดชอบในการรายงานและจ่ายภาษีเหล่านี้

ภาษีการจ้างงานเกี่ยวข้องกับพนักงานและรวมภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางไว้เก็บภาษี FICA (ประกันสังคมและภาษี Medicare) ระงับและเจ้าหนี้และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง

ภาษีสรรพสามิตที่จ่ายโดย LLC จะต้องชำระโดยใช้ EIN ของ LLC ไม่ใช่เจ้าของรายบุคคล

เมื่อ SMLLC ไม่จำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือไม่?

LLC แบบสมาชิกรายเดียวที่เป็นองค์กรที่ไม่ได้รับการรับรองซึ่งไม่มีพนักงานและไม่มีภาระภาษีสรรพสามิตไม่จำเป็นต้องมี EIN ควรใช้ชื่อและ TIN ของเจ้าของรายเดียวเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลางอย่างไรก็ตามหากสมาชิกรายเดียวที่มีรายได้และการสูญเสียที่ต้องเสียภาษีจะได้รับการรายงานโดยเจ้าของรายเดียว แต่อย่างไรก็ตามจำเป็นต้องมี EIN เพื่อเปิดบัญชีธนาคารหรือหากกฎหมายภาษีของรัฐกำหนดให้ บริษัท สมาชิกคนเดียวมี EIN ของรัฐบาลกลางแล้ว LLC สามารถสมัครและขอรับ EIN ได้

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่บทความ IRS ฉบับนี้เกี่ยวกับ Single-member LLC's

ข้อสงวนสิทธิ์: ข้อมูลในบทความนี้และในเว็บไซต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำทั่วไปและไม่ใช้เพื่อพิจารณาคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย สถานการณ์ทางธุรกิจแต่ละแห่งแตกต่างกันไปและกฎหมายภาษีอากรและกฎระเบียบต่างๆมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา ตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือทนายความของคุณหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับปัญหาเหล่านี้หรือก่อนที่จะตัดสินใจทางธุรกิจ