ขั้นตอนในการจัดตั้งกองทุนทรัสต์

ขณะนี้คุณมีคำถามแล้วว่า "กองทุนทรัสต์คืออะไร" ตอบดูขั้นตอนการสร้างหนึ่ง สำหรับคนที่คุณสงสัยว่าจะตั้งกองทุนความไว้วางใจในครอบครัวภาพรวมทั่วไปนี้จะทำให้คุณเห็นได้ว่ากระบวนการกว้าง ๆ อาจมีลักษณะอย่างไรแน่นอนว่ารายละเอียดจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณเองและคำแนะนำของทนายความของคุณ ใครควรจะปรับเปลี่ยนข้อกำหนดโครงสร้างและการดำเนินงานของความไว้วางใจเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายที่คุณวาดไว้

1 มองหาสิ่งที่คุณต้องการความไว้วางใจของคุณในการบรรลุเป้าหมายและจะทำอย่างไร

เหตุใดคุณจึงต้องเผชิญกับปัญหาในการจัดเตรียมข้อบังคับทางกฎหมายใหม่เพื่อ จำกัด พื้นที่เก็บข้อมูลเฉพาะ คุณกำลังพยายามทำอะไร? โดยเฉพาะคุณต้องระบุด้วยว่า:

(ผู้โอนทรัพย์สินไปไว้วางใจ)

• คลังความไว้วางใจคืออะไร (สินทรัพย์ที่ทำขึ้นในงบดุลของกองทุนทรัสต์เช่นเงินสดหุ้นพันธบัตรซึ่งกันและกัน กองทุนอสังหาริมทรัพย์อสังหาริมทรัพย์หรือทรัพย์สินอื่น ๆ )
• ใครเป็นผู้รับประโยชน์และผู้รับประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้น
• ใครจะเป็นผู้ดูแลทรัพย์สิน (ถ้าคุณต้องการความช่วยเหลืออ่านสามคำถามที่จะถามเมื่อเลือก Trustee for Trust Fund ของคุณ
• จะจัดการลงทุนลงทุนหรือปฏิบัติได้อย่างไรรวมถึงประเภทระดับและเวลาของการแจกจ่าย
• ใครจะเป็นผู้บริหารสินทรัพย์
• ระยะเวลาที่ความไว้วางใจจะมีอายุการใช้งานก่อนที่จะสิ้นสุดและอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่จะยุติการดำเนินงาน

ไม่ว่าจะเป็นความเชื่อใจที่สามารถเพิกถอนได้ (สามารถเปลี่ยนแปลงได้) หรือไม่สามารถเพิกถอนได้ (ไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้)

• 2 . ไปทนายความผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีชื่อเสียงและมีประสบการณ์ในการร่างความน่าเชื่อถือของครอบครัวและให้เขาหรือเธอสร้างปฏิญญาไว้ใจและตราสารที่เชื่อถือได้ในรัฐที่เป็นประโยชน์ต่อเป้าหมายและเป้าหมายของคุณ
• ขั้นตอนถัดไปในการตั้งค่าความไว้วางใจคือไป เป็นทนายความในรัฐที่คุณต้องการให้กองทุนทรัสต์มีภูมิลำเนาอยู่

นี่เป็นคำตัดสินที่สำคัญเนื่องจากกฎหมายของรัฐใช้ในการสร้างความไว้วางใจจะมีอิทธิพลอย่างมากต่อวิธีที่ศาลควบคุมดูแลสิทธิของคู่สัญญาที่เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้ในอนาคตและรายละเอียดอื่น ๆ อีกมากมาย คุณอาจไม่สามารถจินตนาการได้ในขณะนี้ แม้ว่ากฎหมายความน่าเชื่อถือจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่ก็มีมาตรฐานในระดับหนึ่งในช่วงศตวรรษที่ผ่านมาด้วยความพยายามของคณะกรรมการกฏหมาย Uniform ซึ่งทำงานเพื่อส่งเสริมความสม่ำเสมอของกฎเกณฑ์ทั่วทั้งสหรัฐอเมริกา อย่างไรก็ตามให้แน่ใจว่าคุณได้เลือกอย่างชาญฉลาดตั้งแต่เริ่มแรกด้วยการพูดคุยกับที่ปรึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของคุณตัวอย่างเช่นนิวยอร์กมีชื่อเสียงในเรื่องการต้องมีพิธีการในกระบวนการสร้างความไว้วางใจมากกว่ารัฐอื่น ๆ อาจเป็นเพราะในอดีตมีความมั่งคั่งมากมายทำให้เรื่องทั้งหมดนี้ง่ายขึ้นโดยการวาดเส้นสายที่ต้องการสิ่งต่างๆเช่นการโอนกรรมสิทธิ์อย่างเป็นทางการ, แทนที่จะเป็นเพียงการประกาศเมื่อวางสินทรัพย์ไว้ใจ

ให้ทนายความสร้างประกาศความไว้วางใจและ / หรือตราสารความเชื่อถือแบบเต็มรูปแบบซึ่งเป็นเอกสารทางกฎหมายที่จัดตั้งกองทุนความไว้วางใจในครอบครัวและทำเป็นรหัสทุกอย่างที่เราได้กล่าวถึงในขั้นตอนก่อนหน้านี้ มันอาจจะง่ายและสั้นหรือยาวและซับซ้อนขึ้นอยู่กับขนาดของความไว้วางใจจำนวนผู้รับผลประโยชน์และวัตถุประสงค์ที่จะพยายามที่จะตอบสนอง

ใช้ผู้เชี่ยวชาญที่เข้าใจกฎหมายด้านอสังหาริมทรัพย์ นี่ไม่ใช่พื้นที่ที่จะเสนอราคาต่ำเพราะค่าใช้จ่ายในการผิดพลาดอาจเป็นปีแห่งการต่อสู้ทางกฎหมายยืดเยื้อระหว่างทายาทของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณเลือกชื่อที่ดีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ด้านความไว้วางใจเพราะทายาทของคุณจะติดอยู่กับมันชั่วขณะหนึ่ง หากต้องการความช่วยเหลือคุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการตั้งชื่อความไว้วางใจจากครอบครัว

เพื่อความสะดวกสบายการจัดเตรียมความเชื่อถือทั่วไปจำนวนมากมีชื่อที่ดีที่ใช้เพื่ออ้างถึงการกำหนดค่า ตัวอย่างเช่นหากตราสารความเชื่อมั่นมีบทบัญญัติที่ห้ามไม่ให้ผู้รับประโยชน์ให้คำมั่นสัญญายืมหรือจ่ายเงินก่อนการใช้จ่ายจากความไว้วางใจวางสินทรัพย์ที่เกินขอบเขตของเจ้าหนี้และทำให้เป็นไปไม่ได้ที่ทายาทจะขายเงินทุนหมุนเวียน โดยเจตนาหรือไม่ตั้งใจจะเรียกว่าความเชื่อมั่นในการใช้จ่ายมากเกินไป

บางส่วนของสิ่งเหล่านี้มีความแข็งแรงและมีร่างที่ดีที่พวกเขาพรมแดนไปถึงถ้าไม่ตกเข้าไปในศีลธรรม (ดูคำตัดสินของศาลฎีกาในมิสซิสซิปปี้ที่ Sligh v. First National Bank of Holmes County

ซึ่งเป็นเหยื่อของเด็ก molester ถูกห้ามจากการกู้คืนความเสียหายกับความไว้วางใจการใช้จ่ายเงินของผู้กระทำความผิดช่วยให้มอนสเตอร์ที่จะยังคงอาศัยอยู่เป็นเด็กกองทุนทรัสต์ออกจากความมั่งคั่งของแม่ปลายของเขา) ภาพประกอบอีกประการหนึ่ง: หากความไว้วางใจถือครองทรัพย์สินของคุณหลังจากการเสียชีวิตและให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ของคุณอนุญาตให้อยู่ในบ้านอาศัยอยู่นอกกระแสรายได้ปกติที่เกิดจากพอร์ตการลงทุนไว้วางใจ แต่อย่าแตะต้องเงินต้น ถูกทิ้งให้กับเด็กและลูกหลาน (ปกป้องพวกเขาในกรณีที่คู่สมรสแต่งงานใหม่) เป็นที่รู้จักกันเป็นความน่าเชื่อถือของ QTIP *

โดยทั่วไปคุณสามารถ จำกัด การเชื่อถือผ่านเครื่องมือความไว้วางใจได้ทุกเมื่อที่คุณต้องการสร้างแรงจูงใจให้กับทายาทของคุณหรือให้รางวัลสำหรับพฤติกรรมบางอย่าง คุณควรระมัดระวังในเรื่องนี้เนื่องจากคุณสามารถรับผลกระทบที่ไม่ได้ตั้งใจ (เช่นคุณบอกว่าผู้รับผลประโยชน์จะได้รับเงินรางวัล 250,000 เหรียญเมื่อได้รับปริญญาตรี แต่ไม่ได้ระบุ ระดับปริญญาตรี ปริญญาตรี ดังนั้นทายาทฉลาดตลอดกาลลงทะเบียนในโปรแกรมใหม่กลายเป็นนักเรียนมืออาชีพและไม่เคยเข้าทำงานตามที่พวกเขาระบายความไว้วางใจไว้ข้างหน้าของตารางเวลาที่คุณตั้งใจเอาสินทรัพย์จากญาติอื่น ๆ ของคุณ)ข้อยกเว้น? ความต้องการของคุณไม่สามารถเป็น "กับนโยบายสาธารณะ" ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถแจกจ่ายได้ทุกเมื่อที่ผู้รับผลประโยชน์ปล้นร้านขายเหล้า คุณไม่สามารถสั่งให้ความไว้วางใจให้บุตรหลานของคุณออกไปได้ถ้าเธอเป็นคนผิวขาว คุณไม่สามารถพูดได้ว่าหลานของคุณจะได้รับการแจกจ่ายถ้าเธอทำให้ลูก ๆ ของเธอเป็นบุตรบุญธรรม ในทำนองเดียวกันคุณไม่สามารถพูดได้ว่าคุณกำลังจะปล่อยลูกชายของคุณซึ่งเป็นเกย์ออกไปนอกเสียจากว่าเขาแต่งงานกับผู้หญิงคนหนึ่งซึ่งเป็นผู้ใหญ่คนหนึ่งที่โด่งดังพยายามที่จะทำในนิวยอร์กในปี 2012 ทำให้เป็นเรื่องพูดคุยของโรงเรียนกฎหมายทั่วประเทศ คุณอาจโต้แย้งว่า "เงินกฎของฉัน" แต่นั่นไม่เป็นความจริง คุณตายแล้ว คุณไม่มีเงิน ความไว้วางใจและความไว้วางใจต้องปฏิบัติตามมาตรฐานขั้นต่ำที่กำหนดโดยสังคมผ่านทางศาล

เมื่อทุกสิ่งทุกอย่างเสร็จสิ้นและตามที่คุณชื่นชอบให้ลงชื่อในเอกสารที่สร้างความไว้วางใจ ทำให้การประกาศความไว้วางใจของคุณวางเครื่องมือความเชื่อถือไว้ในผลและไปยังขั้นตอนต่อไป 3 ลงทะเบียน Trust กับ IRS เพื่อรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ถ้า trust ไม่ใช่ trustor trust ซึ่งบุคคลที่บริจาคทรัพย์สินนั้นเป็นผู้ดูแลคนเดียวและมีอำนาจบางอย่างเช่นสิทธิในการเพิกถอนหรือแก้ไขบางอย่าง บางส่วนของตราสารความไว้วางใจและต้องรายงานสินทรัพย์ที่เชื่อถือและรายได้ตามหมายเลขประกันสังคมส่วนบุคคลของตนในเอกสารการยื่นภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐบาลกลางของตนกองทุนทรัสต์จะต้องขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเองหรือ TIN เช่นเดียวกับที่ธุรกิจต้องการหมายเลขประจำตัวผู้จ้าง (EIN) และบุคคลที่ต้องการหมายเลขประกันสังคม (SSN) TIN ช่วยให้เชื่อถือได้ในการยื่นแบบแสดงภาษีเงินได้แบบสแตนด์อโลนบัญชีการเงินเปิดที่ธนาคาร บริษัท นายหน้าด้วยเช่นกัน เป็นสถาบันอื่น ๆ และความหลากหลายของสิ่งอื่น ๆ ที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจต่อวัน

เมื่อต้องการรับ TIN ของความไว้วางใจคุณสามารถดำเนินการออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ IRS หรือคุณสามารถดาวน์โหลดฟอร์ม SS-4 กรอกข้อมูลและส่งทางไปรษณีย์

4 โอนทรัพย์สินที่คุณกำลังลอบไปไว้ในกองทุนทรัสต์รีเทลด้วยการเปิดบัญชีใหม่และการเปิดบัญชีทางการเงินในชื่อที่เชื่อถือ

ขั้นตอนถัดไปในการตั้งค่ากองทุนความน่าเชื่อถือคือการคืนทรัพย์สินที่คุณต้องการโอนไป "ใส่ชื่อของ Trustee] เป็น Trustee สำหรับ [REPLACE ชื่อกองทุนทรัสต์ครอบครัว] ใน [REPLACE Date]" ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมี 10,000 หุ้นของ Exxon Mobil มูลค่า 830,000 เหรียญที่คุณต้องการมอบความไว้วางใจให้กับบุตรหลานของคุณ คุณตั้งค่าความไว้วางใจจากครอบครัวและเรียกว่า "The John Smith Energy Trust" คุณตั้งชื่อน้องสาวของคุณ Ada Smith เป็นผู้ดูแล คุณจะได้รับใบรับรองหุ้นจากห้องนิรภัยและลงทะเบียนใหม่กับตัวแทนโอนเปลี่ยนชื่อที่แสดงในบันทึกการลงทะเบียนของ บริษัท จากชื่อของคุณเป็น "Ada Smith ในฐานะ Trustee สำหรับ The John Smith Energy Trust, 30 กรกฎาคม 2016 "หรืออะไรที่เทียบเคียงได้

ถ้าคุณต้องการย้ายอสังหาริมทรัพย์ไปไว้ใจคุณจะไปลงบันทึกการกระทำและลงชื่อความไว้วางใจด้วยวิธีเดียวกันนี้: "Ada Smith เป็นผู้ดูแล Trust Smith สำหรับ John Smith Energy 30 กรกฎาคม 2016 "

ถ้าเชื่อถือจะได้รับการสนับสนุนด้วยเงินสดคุณจะต้องเปิดบัญชีธนาคารหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่คุณวางแผนจะฝากเงิน สมมติว่าคุณไปที่ Charles Schwab & Company ซึ่งเป็นโบรกเกอร์ที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งของโลก คุณเปิดบัญชีความน่าเชื่อถือของ Schwab One ไว้อย่างน้อย $ 1, 000 หรือ $ 0 ถ้าคุณตกลงที่จะเปิดบัญชีเช็คอินที่เชื่อมโยงกันในชื่อของความไว้วางใจที่คุณให้ไว้อย่างน้อย $ 100 ต่อเดือน นอกจากนี้บัญชีความน่าเชื่อถือจะทำงานตามความตั้งใจและวัตถุประสงค์เช่นเดียวกับบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ในแง่ที่คุณสามารถซื้อและขายสินทรัพย์ได้ตามกฎที่วางไว้ในเครื่องมือความไว้วางใจ (เช่นถ้าคุณบอกว่าคุณทำได้เท่านั้น ซื้อหุ้นของ Coca-Cola เป็นประจำคุณจะไม่สามารถเริ่มต้นการซื้อขายได้เว้นแต่คุณจะต้องการถูกฟ้องร้องโดยผู้ได้รับผลประโยชน์เนื่องจากการผิดสัญญาและได้รับความไว้วางใจเป็นอย่างดีอาจต้องเสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากการทำธุรกรรมด้วยคำพูดของคุณ) Schwab จะต้องมีสำเนาของตราสารความน่าเชื่อถือที่มีอยู่ในบันทึกของรายการของบทบัญญัติที่ จำกัด พฤติกรรมของคุณ

5 ดูแลขั้นตอนการบริหารความน่าเชื่อถือและการบันทึกบัญชี

ขั้นตอนสุดท้ายในการตั้งค่าความไว้วางใจของคุณคือการจัดการกับเครื่องมือความไว้วางใจโดยเก็บรักษาบันทึกรายละเอียดไว้รวมถึงบันทึกทางบัญชีดังนั้นหากมีคดีหรือความไม่สอดคล้องกัน เอกสารอยู่ในลำดับ ในบางช่วงชีวิตของคุณหรือในช่วงเวลาที่คุณเสียชีวิตคุณจะต้องหันไปรับผิดชอบต่อคนอื่น

ในขณะที่คุณสามารถแบ่งงานออกเป็นหน้าที่เฉพาะเจาะจงและนำไปให้กับบุคคลหรือสถาบันอื่น ๆ (เช่นจ้าง บริษัท นี้เพื่อจัดการเงิน บริษัท นี้จะทำหน้าที่เป็นผู้ร่วมในฐานะสถาบันของตน บริษัท นี้จะถือครองสินทรัพย์ บริษัท ผู้ให้บริการทางการเงินจำนวนมากเสนอแพคเกจค่าบริการแบบครบวงจรซึ่งรวมบริการดูแลผู้บริหารขององค์กรเข้ากับการบริหารการบัญชีและการจัดการการลงทุน ดังที่ได้กล่าวไว้ในบทความล่าสุดเกี่ยวกับกองทุนทรัสต์กองหน้าซึ่งเป็นที่รู้จักสำหรับกองทุนดัชนีจะทำเช่นนี้เพื่อความไว้วางใจในครอบครัวให้ความสมดุลขั้นต่ำคือ 500,000 เหรียญและค่าธรรมเนียมขั้นต่ำในขณะที่เขียนเป็น $ 4,500 (เช่นอัตราส่วนค่าใช้จ่ายในการจัดการกองทุนรวม) + ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนเพื่อรับไว้วางใจในฐานะเป็นผู้ร่วมทุนเพียง $ 2, 500 ต่อค่าธรรมเนียมรวมค่าบริการใด ๆ ในเกือบทุกกรณีคุณควรมองระหว่าง 7,000 ถึง 15,000 เหรียญสำหรับความไว้วางใจที่มีขนาดเล็กซึ่งเป็นเรื่องที่ยุติธรรมมากกว่าเมื่อพิจารณาถึงความเสี่ยงที่ บริษัท ต้องใช้เพื่อทำหน้าที่เป็นผู้นำในสิ่งที่อาจทำ เป็นอย่างดีกลายเป็นหลายชั่วอายุคนในครอบครัวของคุณ

* ฉันจะพูดได้ว่าเกือบทุกคนที่มีบุตรจากการสมรสก่อนหน้านี้ที่ไม่ต้องการให้พวกเขาสละสิทธิ์โดยจงใจหรือบังเอิญควรใช้ความไว้วางใจจาก QTIP