ธุรกิจกัญชาทางการแพทย์และอุตสาหกรรมกัญชาเผชิญกับปัญหาทางภาษีที่ไม่เหมือนใครและน่ากลัว ปัญหาภาษีสามารถจัดการได้ตราบใดที่ผู้ประกอบการกัญชาใช้เวลาในการดำเนินการและเสริมสร้างการทำบัญชีและการบัญชีของตน
ความกังวลเบื้องต้นที่ผู้ประกอบวิชาชีพกัญชาทางการแพทย์มีต่อความคิดของพวกเขา? "พวกเขาต้องการไม่ดีที่จะมาเหนือโต๊ะ" เฮนรีเลวี่ย์ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตในโอคแลนด์แคลิฟอร์เนียผู้ซึ่งเชี่ยวชาญในการให้บริการอุตสาหกรรมกัญชามานานกว่า 15 ปีกล่าว
ผู้ประกอบการธุรกิจกัญชาต้องทำอะไรก่อนเพื่อเร่งความเร็ว?
จัดระเบียบ ผู้ประกอบการกัญชาทางการแพทย์จำเป็นต้อง "เข้าใจถึงความสำคัญของการทำบัญชี" Levy กล่าว ติดตั้งซอฟต์แวร์บัญชีเรียนรู้วิธีตั้งค่าผังบัญชีและปรับยอดบัญชีธนาคารในแต่ละเดือน เหล่านี้เป็นทักษะทางธุรกิจหลักที่ใช้กับทุกธุรกิจไม่ใช่แค่ธุรกิจในอุตสาหกรรมกัญชาเท่านั้นสอบถามบัญชีของคุณเพื่อขอความช่วยเหลือในการตั้งค่าเครื่องมือและกระบวนการเหล่านี้ จากนั้นเริ่มทำกระบวนการบัญชีเหล่านั้น หลังจากนั้นให้ทำตามบัญชีของคุณภายในสองเดือน
ด้วยวิธีนี้คุณจะพูดมากขึ้น"การบัญชีของคุณดีแค่ไหนเป็นสิ่งสำคัญ" Levy กล่าว เป็นพื้นฐานสำคัญที่เราสามารถวางแผนภาษีได้
ถัดไป: การเลือกชนิดของนิติบุคคลที่คุณต้องการให้ธุรกิจของคุณ
ที่นี่ธุรกิจกัญชาจำเป็นต้องทำเพราะความขยันของพวกเขา การตรวจสอบกฎหมายของรัฐและหลักเกณฑ์ของนโยบาย
การรู้กฎหมายเมืองและมณฑล
การหาว่าใบอนุญาตหรือใบอนุญาตธุรกิจที่พวกเขาต้องการ
- ตรวจสอบว่าเลขาธิการของรัฐหรือเมืองในท้องถิ่นของคุณกำลังพูดอะไรอยู่ เกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจกัญชา
- บางครั้งเมืองหรือรัฐจะให้คำแนะนำหรือข้อกำหนดที่ชัดเจนเกี่ยวกับรูปแบบของกิจการที่ธุรกิจกัญชาต้องเป็น ดังนั้นการทำความเข้าใจความต้องการของรัฐและท้องถิ่นเป็นสิ่งสำคัญ
- จากปัจจัยทั้งหมดที่ไปสู่การเลือกนิติบุคคลที่ถูกต้อง "สิ่งที่สำคัญที่สุดคือหลักเกณฑ์ของรัฐซึ่งเน้นการดำเนินงานในรูปแบบที่ไม่หวังผลกำไร" Levy อธิบาย "ดังนั้นนี่จึงเป็นข้อบ่งชี้ว่าไม่ใช่ - profit corporation หรือ cooperative อย่างไรก็ตามเรายังเห็น บริษัท บีในพื้นที่นี้ตราบเท่าที่ Internal Revenue Code 280E มีอยู่จริงนิติบุคคลที่เลือกไม่ควรเป็นนิติบุคคล passthroughบริษัท เป็น บริษัท ที่ได้รับประโยชน์ซึ่งเป็น บริษัท ประเภทพิเศษที่ได้รับอนุญาตในระดับรัฐ)
- ประเด็นด้านภาษีเกี่ยวกับค่าตอบแทนผู้บริหาร
เจ้าของธุรกิจเข้าใจว่าตนเองจะต้องเสียค่าใช้จ่ายเท่าไร การทำงานหนักและการลงทุนในธุรกิจทั้งนี้ขึ้นอยู่กับโครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจเจ้าของสามารถรับเงินจากธุรกิจผ่านการรวมกันของเงินเดือนเงินปันผล (ใน C-corporation) หรือการกระจายผลกำไร (ใน S-corporations และ ฉันรู้ว่านายเลวี่กำลังให้คำแนะนำแก่ผู้ประกอบการกัญชาให้พ้นจาก บริษัท และหุ้นส่วนที่ทำธุรกิจ passthrough ด้วยเหตุนี้การวางแผนภาษีธุรกิจส่วนใหญ่จึงมุ่งเน้นการออกแบบวิธีการชดเชยเจ้าของธุรกิจในระบบภาษี - วิธีที่มีประสิทธิภาพ
สำหรับผู้ประกอบธุรกิจกัญชามีคำถามและประเด็นเดียวกันอยู่แล้ว แต่ยังมีปัจจัยอื่นที่ควรพิจารณาหากธุรกิจต้องดำเนินการในฐานะองค์กรที่ไม่หวังผลกำไรเช่นผู้ประกอบการจำเป็นต้อง ระมัดระวังเกี่ยวกับเงินเดือนที่พวกเขาได้รับ นั่นเป็นเพราะเงินเดือนที่สูงเกินไปอาจเป็นการละเมิดกฎหมายภาษีของรัฐต่อการใช้จ่ายส่วนบุคคล (ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเกิดขึ้นเมื่อรายได้ที่ไม่แสวงหากำไรมากเกินไปจะให้ผลตอบแทนแก่บุคคลที่เฉพาะเจาะจง)
"ไม่มีคำแนะนำที่ชัดเจนว่าผู้บริหารสามารถทำอะไรได้" Levy อธิบายทางอีเมล
"หลักเกณฑ์ของรัฐไม่ต้องการให้ผู้บริหารให้การชดเชยที่ไม่มีเหตุผล แต่ไม่มีใครรู้ว่าธุรกิจค้าปลีกเป็นเรื่องยาก แต่มีเงินมากพอที่จะทำในอุตสาหกรรมนี้ได้"
ประเด็นด้านภาษีของรัฐบาลกลาง เฉพาะอุตสาหกรรมกัญชาหรือไม่?
ตอนนี้หลังจากที่มีการจัดเรียงกระบวนการทางบัญชีและการเลือกนิติบุคคลทั้งหมดแล้วเจ้าของกัญชาจำเป็นต้องทราบกฎพิเศษต่อไปนี้
พวกเขาสามารถหักต้นทุนสินค้าที่ขายได้
พวกเขาไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจประเภทอื่น ๆ ได้
ค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่จะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
ไม่เหมือนธุรกิจประเภทอื่น ๆ ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกัญชาไม่สามารถหักภาษีได้สำหรับค่าใช้จ่ายสามัญและค่าใช้จ่ายที่จำเป็นใด ๆ
- พวกเขาสามารถหักค่าใช้จ่ายในการขายสินค้าได้ ซึ่งรวมถึงต้นทุนของสินค้าคงคลังทั้งหมดที่ขายในระหว่างปี
- แต่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นค่าเช่าค่าอุปกรณ์และค่าบริการวิชาชีพไม่สามารถหักออกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางได้ กฎหมายภาษีอากรที่เกี่ยวข้องคือมาตรา 280E ของประมวลรัษฎากรภายใน "280E เป็นข้อยกเว้นสำหรับกฎทั่วไปในการตัดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสามัญและค่าใช้จ่ายที่จำเป็น" นายเลวีกล่าว ส่วนรหัสนี้ใช้เฉพาะกับบุคคลหรือธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการค้าสารควบคุมซึ่ง ได้แก่ สารเคมีตามตารางที่ 1 และ 2
โดยสรุปนี่คือสิ่งที่ต้องพูดคุยกับนักบัญชีของคุณเกี่ยวกับ:
วิธีการตั้งค่าระบบบัญชีและการทำบัญชี
กฎและข้อบังคับ (Federal, State, County, City) ใช้อย่างไร?
คุณต้องการใบอนุญาตและใบอนุญาตอะไร?
คุณเสียค่าใช้จ่ายและภาษีอะไรบ้าง (ภาษีรายได้, ภาษีการขาย, ค่าลิขสิทธิ์ธุรกิจในเมือง, ค่าจ้าง ฯลฯ )?
- รูปแบบของนิติบุคคลใดที่เป็นไปได้?
- รูปแบบใดของนิติบุคคลที่เหมาะสมที่สุด?
- คุณสร้างโครงสร้างค่าตอบแทนและผลประโยชน์อย่างไร?
- คุณมีหน้าที่รายงานด้านบัญชีและภาษีบ้าง
- คุณต้องการดูทนายความเกี่ยวกับอะไรบ้าง?
- กลยุทธ์การวางแผนภาษีตลอดทั้งปีและปลายปีแบบไหนที่เหมาะกับคุณมากที่สุด?