ภาษีคำแนะนำในการหักภาษีสำหรับนักเขียน

เมื่อวันที่ 15 เมษายนกำลังใกล้เข้ามาและถึงเวลาที่คุณจะต้องเสียภาษีเป็นผู้แต่งหนังสือคุณยิ่งทราบเกี่ยวกับการหักเงินของคุณมากเท่าไร ตรวจสอบว่าปากกาหมึกเครื่องพิมพ์คอมพิวเตอร์และกระดาษของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ แต่คุณอาจได้เรียนรู้สิ่งใหม่ ๆ ในรายละเอียดต่อไปนี้และเคล็ดลับเกี่ยวกับการหักภาษีจากผู้แต่งหนังสือ
(หากคุณเคยยื่นภาษีเป็น "ผู้เขียน" แต่ก่อนอื่นโปรดอ่านข้อมูลนี้ก่อนเพื่อดูว่าความพยายามในการเขียนของคุณมีคุณสมบัติเป็นธุรกิจไม่ใช่งานอดิเรกหรือไม่)
แน่นอนว่าทั่วไป กฎระเบียบบันทึกที่ดีของ IRS ใช้ที่นี่

บันทึกใบเสร็จรับเงินจดชื่อผู้เข้าร่วมในมื้ออาหารหรือกิจกรรมต่างๆและตรวจสอบให้แน่ใจว่าระบุวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของค่าใช้จ่ายไว้อย่างชัดเจนและตรวจสอบสมมติฐานที่ได้จากผู้จัดเตรียมภาษีที่ได้รับค่าจ้างแล้ว ด้วยวิธีนี้หากคุณได้รับการตรวจสอบโดย IRS คุณจะมีความทรงจำที่ชัดเจนและยืนยันการหักเงินจากธุรกิจที่ถูกกฎหมายของคุณ

ผู้แต่งสามารถหักค่าธรรมเนียมผู้รับเหมาค่าจ้างรายได้ค่านายหน้าอิสระและค่านายหน้า

คุณได้จ่ายค่าบรรณาธิการอิสระเพื่อแก้ไขต้นฉบับของคุณหรือไม่? คุณได้จ่ายเงินให้ศิลปินกราฟิกเพื่อออกแบบแจ็คเก็ตหนังสือของคุณหรือไม่? ช่างภาพผู้วาดภาพประกอบผู้คัดลอก - ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้รับเหมาพัฒนาหนังสือสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายของบริการภายนอกเช่นนักประชาสัมพันธ์อิสระนักพัฒนาเว็บไซต์สำหรับเว็บไซต์ของผู้แต่งหรือผู้ผลิตวิดีโอสำหรับหนังสือเดินทางหนังสือออนไลน์ของคุณ
ตัวแทนวรรณกรรมส่งผู้ตรวจสอบค่าภาคหลวงในช่วงปีที่มีการคิดค่าธรรมเนียมร้อยละของหน่วยงานที่ถูกหักออกจากรายได้ของพวกเขาแล้วและสิ้นปี 1099-MISC ที่ผู้เขียนได้รับจากหน่วยงานของตนจะเป็นตัวสะท้อน

ถ้าเป็นเรื่องจริงในกรณีของคุณแน่นอนคุณจะไม่เรียกร้องค่าเอเยนซีเป็นการหักเงินเพราะถูกหักออกจากรายได้ของคุณแล้ว อ้างว่าพวกเขาสองครั้งจะดับเบิล
เคล็ดลับภาษีของผู้แต่ง: หากคุณจ่ายเงินให้กับผู้รับเหมาอิสระหรือผู้ดำเนินงานอิสระมากกว่า 600 ดอลลาร์สำหรับโครงการหนังสือของคุณคุณจะต้องส่งผู้รับเหมาและ IRS แบบฟอร์ม 1099-MISC (สมมติว่าคุณไม่ได้หัก ภาษีจากผู้รับเหมาหรือค่าธรรมเนียมอิสระ)

ค่าใช้จ่ายอะไรเป็น "ค่าอาหารและความบันเทิง"?

ค่าอาหารและค่ารักษาความบันเทิงส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับอาชีพของคุณในฐานะนักเขียนจะถูกหัก 50% ตราบเท่าที่เหตุการณ์ดังกล่าวมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจนคุณจะเก็บบันทึกการสนทนาไว้และคุณเก็บรายรับไว้ที่ $ 75 นั่นหมายความว่าถ้าคุณจ่ายเงินสำหรับอาหารมื้อกลางวันกับเรื่องการสัมภาษณ์หนังสือของคุณหรือกำลังรับประทานอาหารกลางวันกับนักประชาสัมพันธ์อิสระของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับกลยุทธ์การประชาสัมพันธ์หนังสือประชาสัมพันธ์ครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายจะถูกหักลดหย่อนภาษี
อย่างไรก็ตาม IRS อนุญาตให้หักเงิน 100% "ถ้าคุณให้บริการอาหารบันเทิงหรือสถานที่พักผ่อนหย่อนใจแก่ประชาชนทั่วไปเพื่อโฆษณาหรือส่งเสริมความปรารถนาดีในชุมชนตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายในการสนับสนุนรายการโทรทัศน์หรือรายการวิทยุและค่าใช้จ่ายในการแจกจ่ายอาหารและเครื่องดื่มฟรีให้กับประชาชนทั่วไปจะต้องได้รับการ จำกัด 50% "(1)
เคล็ดลับภาษีผู้แต่ง: หากคุณ พื้นที่เช่าและถือหนังสืออ่านหนังสือสาธารณะสำหรับหนังสือเล่มใหม่ของคุณค่าเช่าสถานที่และการจ่ายเงินให้กับผู้จัดเลี้ยงอาจถูกหักลดหย่อนที่ 100% เนื่องจากวัตถุประสงค์ของการจัดงานคือการโฆษณาและประชาสัมพันธ์หนังสือเล่มใหม่ที่ออกใหม่ < หมวดหมู่ "การโฆษณา" ในหมวด C กำหนดใช้เพื่อครอบคลุมรายการค่าใช้จ่ายจำนวนมากในแผนการตลาดหนังสือและแผนการประชาสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับการส่งเสริมตัวคุณเองและการเขียนของคุณ

ตัวอย่างบางส่วนของรายการโฆษณาที่เฉพาะเจาะจงสำหรับผู้แต่งคือ :

โฆษณา - การออกแบบการสร้างและการจัดตำแหน่งหรือค่าธรรมเนียมสื่อในการพิมพ์ (หนังสือพิมพ์หรือนิตยสาร) ทีวีหรือโฆษณาทางอินเทอร์เน็ตซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมแบบจ่ายต่อคลิกหรือการจัดตำแหน่งที่ต้องชำระเงินในแคตตาล็อกที่เกี่ยวข้องกับหนังสือของคุณ ตัวอย่างเช่นมีหนังสือของคุณอยู่ใน Ingram หรือ Baker และ Taylor's catalogues ผู้จัดจำหน่ายหนังสือหรือรายชื่อ)

การสร้างแบรนด์และการออกแบบโลโก้ - สำหรับคุณในฐานะผู้เขียนเพื่อสร้างรูปลักษณ์ที่เป็นที่รู้จักสำหรับวัตถุประสงค์ในการดึงดูดผู้อ่านหนังสือหรือชุดหนังสือของคุณ

• ใบปลิวโบรชัวร์จดหมายส่งนามบัตร - สำหรับการปรากฏตัวต่อหน้าสาธารณชนเช่นการอ่านหนังสือหรือการเซ็นสัญญาในงานเทศกาลหนังสือ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการออกแบบพิมพ์และแจกจ่ายได้
• รายการส่งเสริมการขายหรือแจกของรางวัล (ตัวอย่างอาจเป็นบุ๊คมาร์คกระเป๋าหนังสือที่ส่งเสริมชื่อหนังสือหรือการออกแบบแจ็คเก็ตหนังสือเสื้อยืดปากกาปากกา ฯลฯ )
• ป้าย (ตัวอย่างเช่นเพื่อประกาศการลงนามหนังสือ) และแสดงค่าใช้จ่าย ซึ่งอาจรวมถึงแบนเนอร์โปสเตอร์ - แม้แต่ป้ายโฆษณาถ้าคุณมีงบประมาณสำหรับ!
• ค่าใช้จ่ายเว็บไซต์ - รวมถึงการออกแบบและพัฒนาเว็บไซต์ผู้แต่งของคุณตลอดจนค่าบริการโฮสติ้งรายเดือนหรือรายปี
• จดหมายข่าว - หากคุณชำระเงินบริการจดหมายข่าวเช่น (เช่นติดต่อคงที่หรือ MailChimp) เพื่อส่งจดหมายข่าวไปยังผู้อ่านของคุณค่าบริการรายเดือนจะถูกหักลดหย่อนภาษี
• เคล็ดลับภาษีของผู้แต่ง:
• หากคุณเป็นผู้เขียนที่เผยแพร่ด้วยตัวเองซึ่งได้จ่ายค่าธรรมเนียมรวมทุกอย่างเพื่อเผยแพร่และโปรโมตหนังสือของคุณโปรดตรวจสอบว่าคุณได้ตรวจสอบดูว่ามีรายการโปรโมชันอยู่ในแพ็กเกจของคุณหรือไม่ ขึ้นอยู่กับสถานะทางภาษีของคุณคุณอาจจะแยกค่าใช้จ่ายของค่าโฆษณาเหล่านี้ออกเพื่อรวมค่าเหล่านี้ไว้ในการหักภาษีตามตาราง C ของคุณ

ข้อควรระวัง: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับข้อมูลภาษีที่อาจนำมาใช้กับนักเขียนและเพื่อให้ผู้อ่านเป็นจุดเริ่มต้นเพื่อให้พวกเขาสามารถค้นคว้าเพิ่มเติมได้ แม้ว่าจะมีการพยายามทุกอย่างเพื่อให้มั่นใจว่าข้อมูลในบทความนี้มีความถูกต้องในเวลาที่เขียนไว้ แต่คู่มือการเผยแพร่หนังสือเป็นนักเขียนไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ดังนั้นทุกคนที่ยื่นภาษีของตนควรปรึกษาผู้จัดเตรียมภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอทราบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและกฎหมายภาษีการขายและข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่กฎเหล่านี้อาจใช้กับสถานการณ์ทางภาษีของแต่ละบุคคล
สำหรับทรัพยากร IRS ที่เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับหัวข้อที่กล่าวถึงในบทความนี้โปรดดูที่ IRS Publication 334 (2012), คู่มือภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก หมายเหตุ: ข้อมูลทั่วไปที่รวมอยู่ในบทความนี้ไม่ควรใช้เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษทางภาษีใด ๆ ซึ่งอาจถูกเรียกเก็บโดย IRS (โปรดดูที่ข้อบังคับของบทบัญญัติเฉพาะที่บทบัญญัติของ Treasury Circular 230)

อ่านคำแนะนำทั่วไปเกี่ยวกับการเก็บบันทึกภาษีที่ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก