การเก็บภาษีจากตัวเลือกหุ้นของพนักงาน - NQs และ ISOs

มีตัวเลือกหุ้นพนักงาน 2 แบบตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง (NQs) และตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) แต่ละคนเสียภาษีค่อนข้างแตกต่างกัน ทั้งสองด้านครอบคลุมด้านล่าง

เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการรับรองความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาเสนอขาย (ที่เรียกว่า spread) จะถูกนับเป็นรายได้ที่ได้รับเป็นปกติแม้ว่าคุณจะใช้ตัวเลือกและ ยังคงถือหุ้น

รายได้ที่ได้รับจะต้องเสียภาษีเงินเดือน (Social Security และ Medicare) เช่นเดียวกับภาษีเงินได้ปกติในอัตราภาษีที่คุณใช้

คุณจ่ายภาษีเงินเดือนสองประเภท:

OASDI หรือประกันสังคม - ซึ่งเท่ากับ 6. 2% ของรายได้ที่ขึ้นอยู่กับฐานผลประโยชน์ประกันสังคมซึ่งเท่ากับ $ 118,500 ในปี 2015

HI หรือ Medicare - ซึ่งเป็น 1. 45% ของรายได้ทั้งหมดที่ได้รับแม้กระทั่งจำนวนเงินที่เกินกว่าเกณฑ์ที่ได้รับ

• หากรายได้ที่คุณได้รับในปีนั้นเกินกว่าเกณฑ์ที่ได้รับจากภาษีที่ได้รับจากการใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณที่ไม่ผ่านเกณฑ์จะเป็นเพียง 1. 45% ที่เกี่ยวข้องกับเมดิแคร์
• หากรายได้ที่ได้รับตั้งแต่ต้นปีของคุณยังไม่ได้รับผลประโยชน์เกินกว่าที่คุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์คุณจะจ่ายเงินทั้งหมด 7. 65% ของจำนวนเงินที่ได้รับจนกว่ารายได้ที่คุณจะได้รับ มากกว่า 1. 45% ของรายได้เหนือฐานผลประโยชน์

คุณไม่ควรใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานอย่างเคร่งครัดในการตัดสินใจทางภาษี

อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าหากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ในปีที่คุณไม่มีรายได้อื่น ๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินเดือนมากกว่าที่คุณจ่ายหากคุณใช้สิทธิในปีที่คุณมีแหล่งข้อมูลอื่น รายได้ที่ได้รับและเกินกว่าเกณฑ์ผลประโยชน์แล้ว

นอกเหนือจากภาษีเงินเดือนแล้วรายได้ทั้งหมดจากการแพร่กระจายจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติ

หากคุณถือหุ้นหลังจากการออกกำลังกายและกำไรที่เพิ่มขึ้นนอกเหนือจากการแพร่กระจายจะได้รับผลกำไรเพิ่มเติมจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุน (หรือเป็นทุนขาดทุนถ้าสต็อกลง) ที่ Fairmark com สำหรับนักลงทุนคุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีที่ใช้เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์

การจัดเก็บภาษีหุ้นของหุ้นจูงใจ

ไม่เหมือนหุ้นที่ไม่ได้รับการคัดเลือก อย่างไรก็ตามเป็นเรื่องที่ต้องเสียภาษีและเป็นรายการที่ต้องการสำหรับการคำนวณ AMT (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ)

เมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจมีความเป็นไปได้ทางภาษีที่แตกต่างกันไม่มาก:

คุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจและขายหุ้นภายในปีปฏิทินเดียวกัน

ในกรณีนี้คุณต้องเสียภาษีจากส่วนต่างระหว่างราคาตลาด ณ ราคาขายและราคาให้สิทธิ์ในอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณ

1. คุณใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจ แต่ถือหุ้น ในสถานการณ์เช่นนี้ความแตกต่างระหว่างราคาเสนอราคากับราคาตลาดจะกลายเป็นรายการกำหนดค่า AMT ดังนั้นการใช้ตัวเลือกหุ้นกระตุ้นอาจหมายความว่าคุณจะต้องจ่าย AMT (ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ) คุณสามารถรับเครดิตภาษี AMT ที่เสียไปได้ แต่อาจใช้เวลาหลายปีในการใช้เครดิตนี้ หากคุณถือครองหุ้นไว้หนึ่งปีนับจากวันที่ใช้สิทธิ (2 ปีนับจากวันที่ได้รับสิทธิ) ความแตกต่างระหว่างราคาเสนอซื้อกับราคาตลาดเมื่อคุณขายสิทธิเรียกเก็บจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ระยะยาวมากกว่ารายได้ปกติและถ้า อัตราภาษีปกติของคุณจะสูงกว่าอัตราภาษี AMT ที่คุณอาจได้รับจากการใช้เครดิต AMT สะสมก่อนหน้านี้ สำหรับผู้มีรายได้สูงการถือครองหุ้นในช่วงเวลาที่กำหนดอาจหมายถึงการจ่ายภาษีจากกำไรที่ 15% เทียบกับ 35% อย่างไรก็ตามมีความเสี่ยงต่อกลยุทธ์นี้ซึ่งต้องได้รับการประเมินอย่างรอบคอบ
   กฎการเสียภาษีอาจซับซ้อน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ดีและ / หรือผู้วางแผนทางการเงินที่ดีจะช่วยให้คุณสามารถประมาณภาษีแสดงจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายหลังจากจ่ายภาษีทั้งหมดและให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการที่จะใช้ตัวเลือกในการชำระภาษีอย่างน้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้