การโจรกรรมเงินสดโดยพนักงาน

ข้อเรียกร้องที่พบบ่อยที่สุดบางส่วนที่เกิดขึ้นจากธุรกิจขนาดเล็กคือการเรียกร้องการโจรกรรม การเรียกร้องเหล่านี้เกี่ยวข้องกับเงินสดที่ถูกขโมยโดยพนักงาน เงินสดเป็นกษัตริย์จากมุมมองของโจรพนักงาน มันมักจะพร้อมใช้งานและง่ายต่อการขโมย เงินสดยังมีสภาพคล่องสูง ดังนั้นจึงเป็นที่น่าสนใจมากกว่าที่จะขโมยกว่าประเภทอื่น ๆ ของสถานที่ให้บริการ

ธุรกิจขนาดเล็กมีความเสี่ยงที่พนักงานจะขโมยเงินโดยเฉพาะ

สำหรับสิ่งหนึ่งที่คนงานที่ บริษัท เล็ก ๆ มักทำหน้าที่หลายอย่างโดยไม่มีการกำกับดูแล ตัวอย่างคือผู้ทำบัญชีที่จัดการบัญชีลูกหนี้บัญชีเจ้าหนี้และการตรวจสอบบัญชีรายเดือนของงบดุล ประการที่สอง บริษัท ขนาดเล็กหลายแห่งขาดการควบคุมขั้นพื้นฐานเช่นการตรวจสอบทางการเงินและการตรวจสอบภายนอกเป็นประจำทุกปีเพื่อป้องกันการฉ้อโกง ประการที่สามเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากให้ความไว้วางใจในพนักงานที่สำคัญมากและไม่เต็มใจที่จะรับทราบถึงสัญญาณแห่งความไม่สุจริต

ประเภทของการโจรกรรมเงินสด

สมาคมผู้ตรวจสอบการทุจริตที่ได้รับการรับรองอ้างถึงการโจรกรรมเงินสดสามประเภท รวมถึงการโกงการโจรกรรมเงินสดและการฉ้อฉลการเบิกจ่าย ตาม ACFE ประมาณ 19% ของการยักยอกเงินสดทั้งหมดจากนายจ้างที่เกี่ยวข้องกับ skimming ประมาณ 13% เกี่ยวข้องกับการลักขโมยและ 68% เกี่ยวข้องกับการเบิกจ่ายที่ฉ้อโกง การกระทำเหล่านี้จะอธิบายไว้ด้านล่าง

Skimming

การฉ้อฉล หมายถึงการขโมยเงินที่ยังไม่ได้เข้าสู่ระบบบัญชีของนายจ้าง

ตัวอย่างเช่นลูกค้าสั่งซื้อโดยใช้เงินสด พนักงานเก็บเงินและไม่เรียกเก็บเงินในการลงทะเบียนเงินสด เจ้าของธุรกิจไม่ทราบถึงการโจรกรรมเนื่องจากไม่มีบันทึกการขาย

การฉีกขาดอาจเกี่ยวข้องกับการขโมยเช็ค ตัวอย่างเช่นคนงานในสำนักงานทันตกรรมจะเก็บรวบรวมเช็คที่ส่งทางไปรษณีย์โดยผู้ป่วยเป็นค่าบริการทางทันตกรรม

คนงานฝากเช็คบางส่วนไว้ในบัญชีส่วนตัวแทนบัญชีนายจ้างของเธอ เช็คที่ขาดหายไปไม่ได้ถูกป้อนเข้าไปในระบบบัญชีของนายจ้างเพื่อให้นายจ้างไม่ทราบว่าพวกเขาได้รับ

การฉ้อฉลเงินสด

การโจรกรรมเงินสด หมายถึงการขโมยเงินสดหลังจากได้รับการบันทึกไว้ในหนังสือของนายจ้าง การโจรกรรมเป็นการยากที่จะปกปิดการโกงเพราะเงินที่ถูกขโมยถูกบันทึกไว้ในระบบบัญชีของนายจ้าง ตัวอย่างของการลักขโมยคือการขโมยเงินสดจากลิ้นชักเก็บเงินหลังจากพนักงานเลิกจ้างขาย คนงานอาจพยายามปกปิดรอยเท้าของตนผ่านทางแผนการลงทะเบียนเงินสด (กล่าวถึงด้านล่าง) เขาอาจจะสร้างการคืนเงินปลอมให้เป็นโมฆะการขายหรือแก้ไขหรือทำลายเทปบันทึกเงินสด

การระงับการฉ้อโกง

เช่นการโจรกรรมเงินสดการฉ้อฉลการเบิกจ่ายเกี่ยวข้องกับการขโมยเงินสดที่ได้รับการบันทึกไว้ในหนังสือของนายจ้างในการเบิกจ่ายเงินโดยไม่เจตนาพนักงานใช้ตำแหน่งของตนเพื่อปล่อยเงินเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ได้รับอนุญาตจากนายจ้าง

การฉ้อโกงมีการเบิกจ่ายหลายประเภท เหล่านี้ ได้แก่ :

• ตรวจสอบการเจาะ พนักงานอาจสร้างเช็คฉ้อฉลหรือเปลี่ยนแปลงบัญชีที่มีอยู่ ตัวอย่างเช่นคนงานเปลี่ยนแปลงการตรวจสอบจากลูกค้า เขาแทนชื่อนายจ้างด้วยชื่อของเขาเป็นผู้รับเงิน คนงานฝากเช็คไว้ในบัญชีส่วนบุคคล
• รูปแบบการลงทะเบียนเงินสด คนงานขโมยเงินสดจากการลงทะเบียนโดยยกเลิกการขายก่อนหน้านี้หรือสร้างการคืนเงินปลอม
• แบบแผนการเรียกเก็บเงิน การฉ้อโกงประเภทนี้เกี่ยวข้องกับเอกสารปลอมเช่นใบสั่งซื้อหรือใบแจ้งหนี้ หลังจากสร้างเอกสารปลอมแล้วพนักงานจะออกเช็ค เขาหรือเธอ cashes เช็คหรือฝากไว้ในบัญชีส่วนบุคคล รูปแบบการเรียกเก็บเงินอาจเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายที่เป็นเท็จหรือบันทึกเงินเดือนปลอม ตัวอย่างเช่นพนักงานอาจส่งรายงานค่าใช้จ่ายโดยใช้ใบเสร็จปลอม อีกทางเลือกหนึ่งอาจเปลี่ยนบัตรลงเวลาหรือสร้าง "พนักงานผี"

การประกันภัย

การโจรกรรมเงินสดโดยพนักงานจะไม่ได้รับการคุ้มครองโดยนโยบายทรัพย์สินทางการค้าโดยทั่วไปเนื่องจากเหตุผลสองประการ ประการแรกเงินสดไม่มีคุณสมบัติเป็นทรัพย์สินที่ครอบคลุม นโยบายส่วนใหญ่ไม่รวมบัญชีตั๋วเงินสกุลเงินธนบัตรหรือหลักทรัพย์ภายใต้ข้อกำหนด ครอบคลุมทรัพย์สิน

ประการที่สองนโยบายส่วนใหญ่ไม่รวมถึงความสูญเสียหรือความเสียหายที่เกิดจากการกระทำที่ไม่สุจริตหรือผิดทางอาญาโดยลูกจ้าง (รวมถึงคนงานชั่วคราวหรือผู้เช่า)

เพื่อปกป้อง บริษัท ของคุณจากการโจรกรรมเงินสดโดยพนักงานคุณสามารถซื้อความคุ้มครองการโจรกรรมของพนักงาน (หรือที่เรียกว่าความไม่สุจริตของพนักงาน) ความคุ้มครองนี้อาจถูกเพิ่มลงในนโยบายทรัพย์สินหรือแพคเกจผ่านทางแบบฟอร์มการรับรองหรือความคุ้มครองอาชญากรรม