กฎ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษี 2014

ยังมีเวลาในการจัดหา IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษี 2014 ก่อนวันหมดเขตในเดือนเมษายน 2015! IRA แบบดั้งเดิมซึ่งรวมการหักภาษีสำหรับนักลงทุนส่วนใหญ่ที่ทำผลงานการจัดเก็บภาษีสำหรับการได้รับผลตอบแทนจากเงินทุนเกือบทุกส่วนได้เสียดอกเบี้ยจ่ายค่าเช่าและรายได้อื่น ๆ ที่เกิดจากสินทรัพย์ที่ถืออยู่ภายในบัญชีและแม้กระทั่งการป้องกันความเสี่ยงจากเจ้าหนี้ ในศาลล้มละลายเป็นหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการสร้างความมั่งคั่งให้กับครอบครัวของคุณ

หากคุณต้องการใช้ประโยชน์จากสิทธิพิเศษที่มีกำไรให้คุณต้องทำก่อนที่จะสายเกินไปเนื่องจากสภาคองเกรสอนุญาตให้ใช้ขีด จำกัด การใช้งานประจำปีของการใช้งานได้เพียงอย่างเดียวเท่านั้น . เมื่อมันหายไปแล้วมันก็หายไป คุณไม่สามารถสร้างรายได้หรือย้อนกลับไปในอนาคตและจัดหาเงินจำนวนที่คุณไม่ได้รับ

ภาพรวมพื้นฐานของ IRA แบบดั้งเดิม

ในกรณีที่คุณลืมหรือไม่มีเหตุผลที่จะค้นคว้าว่า IRA แบบดั้งเดิมทำงานได้อย่างไรสำหรับคนส่วนใหญ่จะเป็นเช่นนี้:

คุณเปิด IRA แบบดั้งเดิมกับนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ กองทุนรวมธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ ซึ่งแต่ละแห่งจะมีการเสนอผลิตภัณฑ์ของตนเอง

คุณให้เงินกับ IRA แบบดั้งเดิมนี้โดยได้รับการหักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่คุณฝากไว้ เนื่องจากการลดหย่อนภาษีเป็นที่น่าสนใจดังนั้นสภาคองเกรสกำหนดขีด จำกัด อย่างเข้มงวดกับจำนวนเงินที่คุณสามารถเพิ่มลงใน IRA แบบดั้งเดิมในปีภาษีหนึ่ง ๆ

• เมื่อเงินอยู่ในแบบดั้งเดิม IRA ของคุณคุณใช้เพื่อลงทุนในหุ้นลงทุนในพันธบัตรลงทุนในกองทุนรวมซื้ออสังหาริมทรัพย์หรือโฮสต์ของสินทรัพย์อื่น ๆ หากคุณเปิดแบบ IRA แบบดั้งเดิมที่ธนาคารในท้องถิ่นพวกเขาอาจอนุญาตให้คุณซื้อ FDIC insured certificate of deposit ได้เท่านั้น หากคุณเปิด IRA แบบดั้งเดิมกับนายหน้าส่วนลดเช่น Charles Schwab พวกเขาจะอนุญาตให้คุณทำอะไรก็ได้จากการซื้อหุ้นหุ้นชิปสีน้ำเงินไปยังกองทุนดัชนี
• ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาอาจเป็นทศวรรษที่คุณเก็บสินทรัพย์ไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมซึ่งผลกำไรที่เกิดจากการลงทุนเหล่านี้เป็นภาษีที่ปลอดภาษี หากคุณถือครองน้ำมันและเงินทุนของธนาคารมูลค่า 1,000,000 เหรียญสหรัฐซึ่งจ่ายเงินให้คุณเป็นเงินปันผลจ่ายเป็นเงินสดจำนวน 40,000 เหรียญต่อปีภายใต้สถานการณ์เกือบทั้งหมดคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินเป็นจำนวนภาษีในระดับรัฐบาลกลางระดับท้องถิ่นหรือระดับรัฐ . (บางหุ้นในต่างประเทศใช้ภาษีหากไม่มีสนธิสัญญาภาษีที่ดีกับสหรัฐฯดังนั้นโปรดระวังเมื่อซื้อสินทรัพย์ระหว่างประเทศในแบบ IRA เว้นแต่คุณจะรู้ว่าคุณกำลังทำอะไรอยู่)
• ทุกๆ 59 ปี 5 ปี เก่าคุณสามารถเริ่มต้นถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% ที่ใช้ก่อนอายุนี้เว้นแต่คุณจะได้รับการยกเว้น เมื่อคุณนำเงินออกจากบัญชีระบบจะรายงานภาษีของคุณเป็นรายได้ประจำ คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการเบิกจ่ายเหล่านี้เนื่องจากเป็นค่าจ้างตามเงื่อนไขที่คุณอาศัยอยู่ตลอดชีวิต

เมื่อคุณอายุ 70 ​​ปีแล้ว IRS จะเริ่มทำให้คุณใช้สิ่งที่เรียกว่าการถอนเงินขั้นต่ำอย่างบังคับเพื่อไม่ให้คุณได้รับประโยชน์จากที่พักพิงทางภาษีแบบดั้งเดิมของ IRA นานเกินไป

• เงินที่คนสามารถบริจาคให้ IRA แบบดั้งเดิมในปีภาษี 2014 ได้หรือไม่?
• วงเงินการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษี 2014 ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ สภาคองเกรสช่วยให้ชาวอเมริกันวัยสูงอายุใส่เงินได้มากขึ้นในสิ่งที่เรียกว่า "การแต่งหน้า" เพื่อช่วยให้พวกเขาประหยัดเงินได้มากขึ้นในช่วงหลายปีก่อนที่จะวางบัตรเวลาที่เป็นที่เลื่องลือ
• ผู้ที่อายุ 49 ปีหรือน้อยกว่าสามารถบริจาคเงินสูงสุดไม่เกิน $ 5, 500 ถึง IRA ดั้งเดิมของพวกเขา

ผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงินสูงสุด $ 6,500 ให้กับ IRA แบบเดิม

คู่สมรสสามารถ แต่ละคนมีแบบดั้งเดิม IRA เพื่อเพิ่มจำนวนเงินที่พวกเขาสามารถบันทึกภายในที่พักอาศัยภาษี

• ตัวอย่างเช่นถ้าชายชราอายุ 52 ปีแต่งงานกับผู้หญิงอายุ 48 ปีพวกเขาสามารถใส่จำนวนรวมกันได้ 12,000 เหรียญโดยมี 6,500 ดอลลาร์เข้าสู่ IRA และ $ 5,500 จะเข้าสู่ IRA ของเธอ นี่เป็นความจริงแม้ว่าคู่สมรสคนใดคนหนึ่งจะไม่ได้ผล โดยปกติคนจะต้องมีสิ่งที่เรียกว่า "รายได้ที่ได้รับ" เพื่อระดมทุนหนึ่งในบัญชีเหล่านี้ แต่สภาคองเกรสได้เขียนกฎเพื่ออนุญาตให้สามีหรือภรรยาที่อยู่ที่บ้านประหยัดเงินในครัวเรือนโดยใช้เงินรวมกันเพื่อไม่ให้ผู้ต้องหาลงโทษ
• IRA จำกัด รายได้แบบดั้งเดิมสำหรับการหักภาษีในปีภาษี 2014

ในหลาย ๆ กรณีเงินที่คุณบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมควรจะหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อผลตอบแทนจากครอบครัวของคุณช่วยให้คุณลดการเรียกเก็บเงินของคุณให้ลุงแซม นี้ทำเพื่อให้แต่ละคนมีแรงจูงใจในการลงทุนสำหรับอนาคตของพวกเขา รายได้ที่ จำกัด สำหรับการเพลิดเพลินกับการหักลดหย่อนนี้จะขึ้นอยู่กับว่าคุณเกษียณอายุในที่ทำงานหรือไม่

โปรดทราบว่า IRS กำหนด "รายได้" เพื่อวัตถุประสงค์ในการใช้ IRA แบบดั้งเดิมโดยใช้สูตรที่เรียกว่า "รายได้สุทธิที่ปรับเปลี่ยนแล้ว" ซึ่งแตกต่างจากรายได้รวมที่ปรับตามปกติที่คุณได้ยินเกี่ยวกับการคืนภาษี ค่าเช่าสูญเสียจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองรายได้ที่เกิดจากการถอนเงิน IRA หรือสวัสดิการประกันสังคมการตัดหนี้สูญจากค่าเล่าเรียนที่มีคุณภาพดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนและอื่น ๆ ถ้าคุณคิดว่าคุณอยู่ใกล้หนึ่งในข้อ จำกัด ด้านรายได้อย่าเพิ่งเชื่อมั่นในเรื่องนี้พูดคุยกับนักบัญชีเพราะเป็นไปได้ว่าคุณจะไม่สามารถใช้สูตรดังกล่าวกับบัญชีรายได้ของคุณได้

สำหรับนักลงทุนที่

ไม่

ตามแผนเกษียณอายุในงานของตนเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) กฎการหักภาษีแบบดั้งเดิมของ IRA มีดังต่อไปนี้

เดี่ยว , หัวหน้าครัวเรือนหรือหม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) = ไม่มีขีด จำกัด ในการหักลดหย่อนภาษีจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว AGI ที่ถูกแก้ไขใด ๆ จะถูกหักลดหย่อนได้ไม่เกินจำนวนเงินที่คุณได้รับ การแต่งงานที่ยื่นต่อกันหรือแยกกันกับคู่สมรสผู้ซึ่งยังไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน

• = ไม่มีข้อ จำกัด เรื่องการหักลดหย่อนภาษีจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วAGI ที่ถูกแก้ไขใด ๆ จะถูกหักลดหย่อนได้ถึงวงเงินการบริจาคของคุณ การสมรสที่สมรสร่วมกับคู่สมรสที่ได้รับการคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน =
• รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของ 181,000 ดอลล่าร์ขึ้นไปมีสิทธิได้รับการหักเงินได้เต็มจำนวน ระหว่าง $ 181,000 และ $ 191,000 การหักภาษีที่คุณสามารถทำได้จะถูกแบ่งออกด้วยจำนวนเงินที่ต่ำกว่าและต่ำกว่าจนกว่าจะถึง $ 191,000 ซึ่งคุณไม่สามารถหักภาษีใด ๆ สำหรับการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมได้ สำหรับนักลงทุนที่
• ตามแผนการเกษียณอายุในงานของตนกฎการหักภาษีแบบ IRA แบบดั้งเดิมมีดังนี้:

เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน = รายได้รวมที่ปรับแล้วของ $ 60,000 หรือน้อยกว่าจะให้สิทธิ์คุณในการหักภาษีเต็มจำนวนของจำนวนเงินบริจาคทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมถึงขีด จำกัด ของผลงาน หากคุณมีรายได้มากกว่า 60,000 เหรียญ แต่น้อยกว่า 70,000 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์หักภาษีบางส่วนได้ หากคุณมีรายได้ 70,000 เหรียญขึ้นไปคุณจะไม่สามารถหักเงินมัดจำแบบ IRA แบบเดิมได้ การสมรสที่สมรสร่วมกันหรือมีคุณสมบัติตามที่กำหนด (er) =

• รายได้รวมที่ปรับแล้วที่ปรับแล้วของ 96,000 เหรียญหรือน้อยกว่าจะให้สิทธิ์คุณในการหักภาษีเต็มจำนวนสำหรับจำนวนเงินบริจาคทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมถึงขีด จำกัด ของผลงาน หากคุณมีรายได้มากกว่า $ 96,000 แต่น้อยกว่า $ 116,000 คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักภาษีได้บางส่วน หากคุณมีรายได้ $ 116,000 ขึ้นไปคุณจะไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีใด ๆ สำหรับการบริจาคแบบ IRA แบบเดิมได้ การสมรสที่แยกจากกัน =
• รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วซึ่งมีการปรับลดต่ำกว่า 10,000 เหรียญจะให้สิทธิ์คุณในการหักภาษีบางส่วนสำหรับผลงานแบบ IRA แบบดั้งเดิมของคุณ รายได้ $ 10,000 ขึ้นไปหมายความว่าคุณไม่สามารถหักเงินได้ ในทั้งสองกรณีหากคุณยื่นภาษีแยกจากกันและคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณเมื่อใดก็ได้ในปีที่ผ่านมา IRS จะอนุญาตให้คุณใช้กฎ "เดี่ยว" เพื่อพิจารณาการหักภาษีของ IRA แบบดั้งเดิมได้
• หากคุณมีคุณสมบัติพิจารณา Roth IRA แทน IRA แบบดั้งเดิม ในบันทึกสุดท้ายคุณอาจต้องการพิจารณา Roth IRA แทน IRA แบบดั้งเดิม ในทางปฏิบัติทุกกรณีที่เป็นไปได้ Roth IRA เป็นทางเลือกที่ดีกว่า แต่ทุกคนไม่ได้มีสิทธิ์ (มีวิธีรอบ แต่เป็นบทความสำหรับวันอื่นอีก) ในขณะที่ Roth IRA จะทำให้คุณต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นเล็กน้อยเทียบกับ IRA แบบดั้งเดิมในระยะยาวคุณควรจะจ่ายเงินให้กับรัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นน้อยกว่าอย่างมากอันเป็นผลมาจากกฎที่บังคับใช้ ที่พักพิงภาษีเกษียณอายุ นั่นหมายความว่าเงินจะมากขึ้นสำหรับคุณครอบครัวเรื่องเก่าของคุณการกุศลที่คุณโปรดปรานหรือคนอื่นหรือสิ่งอื่นใดที่คุณต้องการให้กับกระเป๋าเงินของคุณ

หากคุณตัดสินใจที่จะไปกับ Roth IRA ให้ดูกฎ Roth IRA สำหรับปีภาษี 2014 เช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมคุณมีเวลายื่นภาษีจนถึงสิ้นเดือนเมษายน 2015 สำหรับบัญชีนี้