หักค่าโฆษณา

ค่าโฆษณาคืออะไร?

ธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่จำเป็นทั้งหมดรวมทั้งค่าโฆษณา "ค่าโฆษณา" รวมถึงอะไรบ้าง? สิ่งที่ไม่ได้รวม? และค่าใช้จ่ายถูกหักหรือไม่?

การโฆษณา เป็นประเภทค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ครอบคลุมกิจกรรมทางธุรกิจเช่น

โฆษณาในสื่อต่างๆเช่นหนังสือพิมพ์โทรทัศน์และเคเบิลและนิตยสาร

• กิจกรรมด้านการตลาดเช่นการตลาดทางตรง
• กิจกรรมออนไลน์เช่นจดหมายข่าวทางอีเมล
• ค่าใช้จ่ายในการผลิตสื่อโฆษณาเช่นนามบัตรโบรชัวร์และหน้าเว็บ
• ค่าใช้จ่ายในการจัดกิจกรรมการโฆษณาเช่นการประชาสัมพันธ์หรือโปรโมชั่นพิเศษ

ค่าโฆษณาที่คุณสามารถหัก

คุณอาจหักค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาธุรกิจของคุณ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้ต้องเป็นค่าใช้จ่ายขั้นต่ำและค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผล

หรือโฆษณา ตัวอย่างเช่นการพิมพ์นามบัตรโฆษณาสมุดหน้าเหลืองโฆษณาทางหนังสือพิมพ์โทรทัศน์และโฆษณาทางวิทยุ (รวมถึงต้นทุนการผลิต) และค่าใช้จ่ายในการตั้งค่าเว็บไซต์ธุรกิจของคุณ

ค่าใช้จ่ายสำหรับกิจกรรมโปรโมต

เช่นการสนับสนุนกิจกรรมในท้องถิ่นกิจกรรมพิเศษเพื่อนำผู้คนไปยังธุรกิจของคุณค่าใช้จ่ายในการประชาสัมพันธ์

ค่าใช้จ่ายสำหรับอาหารและบันเทิง สำหรับกิจกรรมส่งเสริมการขายจะไม่ จำกัด วงเงินอาหารและความบันเทิงสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ 50%

ตัวอย่างเช่นหากคุณมีงานเปิดตัวที่ยิ่งใหญ่สำหรับชุมชนท้องถิ่นของคุณซึ่งรวมถึงอาหารและความบันเทิง IRS จะพิจารณาโฆษณานี้และคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของงานรวมทั้งอาหารและความบันเทิง IRS กล่าวว่าธุรกิจของคุณสามารถ "มักจะ" หักค่าโฆษณา

ค่าความนิยม

เพื่อให้ชื่อของคุณอยู่ต่อหน้าสาธารณชน ตัวอย่างเช่นโฆษณาโดย บริษัท ที่ขายเบียร์ที่ส่งเสริมการขับขี่ที่มีความรับผิดชอบน่าจะอาจถูกหักออกได้ ค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาเมื่อเริ่มต้นธุรกิจ

IRS พิจารณาค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการเริ่มต้นธุรกิจใหม่เป็นค่าใช้จ่ายเงินทุน นั่นหมายความว่าพวกเขาเหมือนการลงทุนที่คุณจ่ายไปเมื่อเวลาผ่านไป ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นทั้งหมดจะรวมกันเมื่อคิดการหักภาษี คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นระบบได้ถึง 5000 เหรียญรวมถึงการโฆษณาในปีแรกของการทำธุรกิจ ส่วนที่เหลือจะต้องคิดค่าเสื่อมราคาตลอดเวลา

ค่าใช้จ่ายสำหรับการโฆษณาธุรกิจที่บ้านของคุณ ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาไม่ได้เชื่อมโยงกับบ้านของคุณดังนั้นจึงเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถหักลดหย่อนได้

สิ่งที่คุณไม่สามารถหักออกเป็นค่าใช้จ่ายในการโฆษณา คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลเป็นหลักแม้ว่าจะมีมูลค่าโปรโมชั่นก็ตาม ตัวอย่างเช่นถ้าลูกสาวของคุณกำลังจะแต่งงานและคุณเชิญลูกค้าที่ดีที่สุดบางส่วนมาจัดงานแต่งงานคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายงานแต่งงานได้

คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่าย

งานอดิเรกส่วนตัว

ที่ดำเนินการกับผู้ร่วมธุรกิจ ตัวอย่างเช่นหากคุณและลูกค้าต้องการไปที่งาน NASCAR คุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็น "การโฆษณา" คุณไม่สามารถหักค่าโฆษณาที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการวิจัยและพัฒนา

โฆษณาบนยานพาหนะ

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจของคุณบนรถของคุณ (ธุรกิจหรือส่วนตัว) แต่คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการขับรถไปรอบ ๆ เมืองเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการโฆษณา IRS กล่าวถึงหัวข้อนี้โดยเฉพาะเนื่องจากเข้าใจผิด กรมสรรพากรกล่าวว่า

การวางวัสดุแสดงผลที่โฆษณาธุรกิจของคุณบนรถของคุณไม่ได้เป็นการเปลี่ยนแปลงการใช้รถของคุณจากการใช้ส่วนตัวเพื่อการใช้งานทางธุรกิจ หากคุณใช้รถคันนี้ในการเดินทางหรือการใช้ส่วนตัวอื่น ๆ คุณยังไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานเหล่านั้นได้ การโฆษณาเป็นผลงานทางการเมืองทางอ้อม

คุณไม่สามารถหักค่าโฆษณาในสิ่งตีพิมพ์หรือเว็บไซต์ใด ๆ ที่ใช้โดยพรรคการเมืองหรือผู้สมัครได้ ไม่มีการหักค่าใช้จ่ายทางการเมืองสำหรับธุรกิจ

ต้นทุนการโฆษณาเทียบกับต้นทุนการขายและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายธุรกิจสำหรับทั้งโฆษณาและการขายสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่อยู่ในสถานที่แยกต่างหากในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ

ตัวอย่างเช่น

หากคุณใช้เว็บไซต์

• ในการโฆษณาคุณอาจหักค่าบำรุงรักษาเว็บเป็นค่าใช้จ่ายในการโฆษณา ตัวอย่างเช่นถ้าคุณใช้เว็บไซต์ของคุณเพื่อขาย (เช่นมีรถเข็นช็อปปิ้ง) นี่เป็นต้นทุนในการขายและพิจารณาแยกกัน ค่าใช้จ่ายสำหรับเครื่องหมาย ชั่วคราว
• เป็นโฆษณา ค่าใช้จ่ายสำหรับป้ายถาวร (ล่าสุดมากกว่าหนึ่งปี) ไม่ใช่การโฆษณา แต่สัญญาณอาจถูกหักค่าเสื่อมราคาเป็นสินทรัพย์ระยะยาว ค่าใช้จ่ายสำหรับ โฆษณาที่ต้องการความช่วยเหลือ
• เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อน แต่ไม่ถือว่าเป็นการโฆษณา ในกรณีที่หักค่าโฆษณาในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ สำหรับรายชื่อกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท สมาชิกรายเดียวค่าใช้จ่ายนี้จะบันทึกในบรรทัดที่ 8 ในส่วนที่ II - ค่าใช้จ่ายของตาราง C.

สมาชิก LLCs ค่าใช้จ่ายนี้จะถูกบันทึกไว้ในบรรทัดที่ 20 การหักเงินอื่น ๆ ของแบบฟอร์ม 1065: การคืนภาษีของห้างหุ้นส่วนจำกัด

• สำหรับ บริษัท ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลในแบบฟอร์ม 1120: การคืนภาษีเงินได้นิติบุคคล ค่าใช้จ่ายนี้จะบันทึกไว้ในบรรทัดที่ 22
• อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าโฆษณาใน IRS Publication 535: Business Expenses