ประเภทของผลประโยชน์ของพนักงานคุณสามารถหัก
คุณสามารถหักภาษีในคืนภาษีธุรกิจของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายในการให้ผลประโยชน์แก่พนักงาน ผลประโยชน์ของพนักงานเป็นต้นทุนทางธุรกิจที่เหมาะสมและจำเป็น ประโยชน์เหล่านี้มักเรียกว่าสวัสดิการเพราะอยู่บนขอบหรือเพิ่มเติมจากค่าจ้างขั้นพื้นฐานของพนักงาน
บทความนี้อธิบายถึงประเภทของผลประโยชน์ที่คุณสามารถหักและข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ในการหักเงินดังกล่าว ได้แก่
แผนประกันสุขภาพ- ความช่วยเหลือด้านการดูแลที่แตกต่างกัน
- คาเฟทีเรียแผน
- ของขวัญ
- โบนัสรางวัล
- ความช่วยเหลือด้านการศึกษา < แผนประกันสุขภาพ, ประกันชีวิต, โครงการช่วยเหลือผู้ป่วยนอกและโรงอาหาร
-
- ค่าใช้จ่ายของแผนงานด้านสุขภาพของพนักงานรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงมักจะถูกหักเงินให้กับนายจ้าง แต่แผนเหล่านี้จะต้องผ่านการรับรองโดย IRS ดีที่สุดคือมีทนายความหรือที่ปรึกษาทางการเงินช่วยในการจัดทำแผนเหล่านี้เพื่อให้สอดคล้องกับระเบียบของ IRS ดังนั้นคุณจึงมั่นใจได้ว่าการหักเงินดังกล่าวจะได้รับอนุญาต
ของขวัญรางวัลและโบนัสให้กับพนักงาน
ของขวัญของพนักงานสามารถหักล้างได้โดยธุรกิจของคุณหากของขวัญมีมูลค่าน้อย
ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวที่อนุญาตให้มีการมอบบัตรของขวัญให้กับ บริษัท และยกเว้นจากรายได้รวมของพนักงานจะถือว่าเป็นสวัสดิการ "
เดอ minimis" อย่างไรก็ตามบัตรกำนัลใด ๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดหรือเทียบเท่าเงินสดได้จะต้องไม่น้อยกว่า 999 เดี๋ยวนี้
IRS ยังไม่ได้กำหนดเกณฑ์เงินดอลลาร์ที่สามารถใช้ในการพิจารณาว่าสินค้าและบริการมีคุณสมบัติเป็นประโยชน์ de minimis หรือไม่ บางคนอาจเถียงเกณฑ์ที่สมเหตุสมผลคือวงเงิน 25 เหรียญที่กำหนดไว้สำหรับของขวัญทางธุรกิจ กฎทั่วไปคือไม่อนุญาตให้มอบบัตรของขวัญให้กับพนักงานเนื่องจากไม่นับเป็น "ทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้"
รางวัลและโบนัสให้กับพนักงานสามารถนำไปหักลดหย่อนกับธุรกิจของคุณได้ แต่อาจต้องเสียภาษีให้กับพนักงาน โครงการให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษา คุณสามารถหักภาษีธุรกิจได้สำหรับค่าใช้จ่ายในการให้ความช่วยเหลือด้านการศึกษาแก่พนักงานตราบเท่าที่คุณตั้งค่าโปรแกรมการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามระเบียบ IRS ขอให้ได้รับทนายเพื่อช่วยในการจัดทำแผนนี้
การให้สวัสดิการแก่พนักงานทุกคน
คุณไม่อาจให้สิทธิประโยชน์พิเศษแก่ "พนักงานรายสำคัญ" (พนักงานที่ได้รับค่าแรงสูงสุดหรือผู้ที่ทำหน้าที่เป็นเจ้าหน้าที่) เช่นการยกเว้นพนักงานคนอื่น ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณต้องให้ผลประโยชน์แก่พนักงานทุกคนเช่นเดียวกัน
ผลประโยชน์ของพนักงานคุณอาจไม่หัก
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการจ่ายเงินที่ไม้กอล์ฟหรือคันทรี่คลับสำหรับพนักงานคุณไม่สามารถหักค่าประกันชีวิตสำหรับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับ บริษัท ของคุณหากคุณเป็นผู้รับประโยชน์โดยตรงหรือโดยอ้อม
วิธีการรวมค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงานในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ
สำหรับเจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกรายเดียวแสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "ค่าใช้จ่าย" ของตาราง C
สำหรับคู่ค้าและ บริษัท ที่เป็นสมาชิกหลายราย ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ของแบบฟอร์ม 1065
สำหรับ บริษัท แสดงค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในส่วน "หัก" ในแบบฟอร์ม 1120
- สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายผลประโยชน์ของพนักงาน
- ดู IRS Publication 15B สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลประโยชน์ของพนักงานที่เฉพาะเจาะจง นอกจากนี้โปรดดูบทที่ 2 ของ IRS Publication 535
- ข้อควรระวัง: บทความนี้แสดงข้อมูลทั่วไปและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ทุกสถานการณ์ทางธุรกิจมีลักษณะเฉพาะและกฎหมายและระเบียบข้อบังคับเปลี่ยนแปลงบ่อย โปรดปรึกษาทนายความมืออาชีพด้านภาษีหรือทนายความด้านภาษีก่อนที่คุณจะตัดสินใจใด ๆ ที่อาจมีผลต่อสถานะภาษีธุรกิจของคุณ