เป็นองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรทั้งหมดได้รับการยกเว้นภาษีหรือไม่?

คำตอบสำหรับคำถามนั้นมีความซับซ้อนเนื่องจากมีหลายประเภทขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไร

ขั้นแรกให้เราอธิบายถึงวิธีการที่ได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรที่ไม่แสวงหากำไรที่ได้รับการยกเว้นอย่างเต็มที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและภาษีบางแห่งเช่นภาษีขายและภาษีทรัพย์สิน นอกจากนี้ผู้บริจาคอาจสามารถนำเงินภาษีหักจากเงินบริจาคของตนไปให้องค์กรได้

บางองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรได้รับการยกเว้นครั้งแรก แต่ไม่ใช่ครั้งที่สอง

เนื่องจากมีองค์กรที่ไม่แสวงหากำไร 29 ประเภทอยู่ภายในรหัสภาษี ตัวอย่างเช่นหอการค้าในท้องถิ่นของคุณน่าจะเป็น 501 (c) (6) สโมสรสันทนาการของคุณอาจเป็น 501 (c) (7) และการดูแลเด็กเล็กของคุณน่าจะเป็น 501 (k)

องค์กรการกุศลที่ไม่หวังผลกำไรที่เราคุ้นเคยเป็นจำนวน 501 (c) (3) องค์กรภายใต้รหัสภาษี U.. พวกเขาได้รับการยกเว้นภาษีรายได้และผู้บริจาคของพวกเขาอาจได้รับการหักภาษีสำหรับการบริจาคของพวกเขา

สถานการณ์ทางภาษีอาจมืดลงเนื่องจากกิจกรรมบางอย่างที่องค์กรการกุศลไม่หวังผลกำไรอาจถูกหักภาษีโดยทั่วไปเป็นกิจกรรมทางธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้อง ที่อาจเกิดขึ้นเมื่อองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรดำเนินกิจการทางธุรกิจเพื่อเสริมรายได้และเมื่อกิจกรรมนั้นไม่เกี่ยวข้องกับภารกิจหลักขององค์กรที่ไม่หวังผลกำไร

ในทำนองเดียวกันบุคคลสามารถหักภาษีได้เมื่อบริจาคให้กับองค์กรการกุศล

หาก ระบุการหักเงินของตนในการคืนภาษี องค์กรที่ไม่หวังผลกำไรต้องนำไปใช้กับ IRS ในสถานะ 501 (c) (3)

ไม่ได้รับการจัดโดยอัตโนมัติ กิจกรรมและกลุ่มการกุศลบางประเภทไม่สามารถใช้งานได้เนื่องจากมีขนาดเล็กหรือชั่วคราว องค์กรการกุศลบางแห่งเลือกที่จะเป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรซึ่งไม่ได้รับการยกเว้นซึ่งมักไม่ได้รับการยกเว้นภาษี โบสถ์และองค์กรทางศาสนาได้รับการปฏิบัติแตกต่างไปจากองค์กรการกุศล "สาธารณะ" เล็กน้อย

นี่คือทั้งหมดที่ชี้ให้เห็นว่าไม่มีอะไรที่ง่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพูดถึงรหัสภาษีของสหรัฐฯ

องค์กรการกุศลที่ประสงค์จะเป็น 501 (c) (3) ได้รับการยกเว้นภาษีต้องเป็นไปตามการทดสอบสามครั้ง:

การทดสอบองค์กร

องค์กรที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีต้องได้รับการจัดระเบียบเพื่อวัตถุประสงค์ที่ถูกต้องตามกฎหมายในประเภทใดประเภทหนึ่งต่อไปนี้:

การศึกษา

ศาสนา

• การกุศล
• ทางวิทยาศาสตร์
• วรรณกรรม
• การทดสอบความปลอดภัยสาธารณะ
• การส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นระดับชาติหรือนานาชาติ
• การป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์
• การทดสอบทางการเมือง
• องค์กรที่ต้องการสถานะ 501 (c) (3) ต้องระบุอย่างชัดแจ้งในเอกสารการจัดงานของตนว่าพวกเขาจะไม่เข้าร่วมในแคมเปญทางการเมืองใด ๆ ในนามของผู้สมัครรายใดหรือใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ทางการเมือง มีกลุ่ม 501 (c) ที่สามารถมีส่วนร่วมในกิจกรรมเหล่านี้ได้ แต่ไม่ใช่องค์กร 501 (c) (3)

การทดสอบสินทรัพย์

กฎบัตรขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรต้องระบุว่าห้ามมิให้มีการแจกจ่ายสินทรัพย์หรือรายได้ให้กับบุคคลใด ๆ (ยกเว้นการชดเชยที่ยุติธรรมสำหรับบริการของพวกเขา)องค์กรต้องระบุอย่างชัดแจ้งว่าจะไม่ใช้เพื่อประโยชน์ส่วนตัวหรือประโยชน์ของผู้ก่อตั้งพนักงานผู้สนับสนุนญาติหรือผู้ร่วมงาน

บรรทัดด้านล่าง

โดยสรุปมีหลายองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร

ไม่ทั้งหมดเป็นองค์กรการกุศลที่ไม่หวังผลกำไร องค์กรเพียง 501 (c) (3) ได้รับการยกเว้นภาษีที่ดีรวมถึงการหักภาษีสำหรับผู้บริจาคของตน

องค์กรการกุศลต้องนำไปใช้กับ IRS สำหรับสถานะ 501 (c) (3) และต้องเป็นไปตามการทดสอบทั้งสามแบบเพื่อกำหนดองค์กรการกุศล: การทดสอบองค์กรที่เกี่ยวข้องกับภารกิจ การทดสอบทางการเมืองที่เกี่ยวกับความเป็นกลางทางการเมือง และการทดสอบสินทรัพย์ซึ่งกำหนดให้สินทรัพย์ขององค์กรใช้เพื่อประโยชน์สาธารณะ