สิ่งที่ต้องทราบเกี่ยวกับการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้

กรมสรรพากรต้องการให้คุณเริ่มถอนตัวออกจากบัญชีเกษียณที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (บัญชี IRA, 401 (k) s, 457 แผนและแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่น TSP, 403 (b) , TSA, SEP หรือ SIMPLE) เมื่อถึงอายุ 70 ​​1/2 ข้อกำหนดนี้เรียกว่า ต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำ หรือ RMD

เมื่อต้องเริ่มต้นใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้?

RMD ครั้งแรกของคุณจะต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปี หลังจาก คุณอายุ 70 ​​ปีขึ้นไป แต่คนส่วนใหญ่จะพบว่าภาษีมีประสิทธิภาพมากที่สุดในการจัดจำหน่ายครั้งแรกในปีที่พวกเขามาถึง 70 / 2

ตัวอย่าง: วันเกิดของ Bob คือเดือนกุมภาพันธ์ ดังนั้นเขาจึงเปลี่ยน 70 ½ในเดือนสิงหาคม การแจกจ่ายครั้งแรกของเขาจะต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไปแม้ว่าเขาจะสามารถนำไปใช้ได้ในปีปัจจุบัน ถ้าบ็อบรอจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่เขาอายุ 70 ​​½เขาจะต้องมีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นสำหรับ ทั้งสองปี การตัดสินใจของเขาที่จะรอและใช้เวลาสองปีในการแจกจ่ายในปีที่สองหรือการจำหน่ายครั้งแรกของเขาในปีที่เขาหัน 70 ½ควรจะขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่จะส่งผลให้ภาษีอย่างน้อยกว่าสองปีที่ผ่านมา ผู้เกษียณหลายร้อยคนที่ฉันได้ร่วมงานด้วยฉันเคยเห็นกรณีที่น้อยมากที่ทำให้รู้สึกถึงความล่าช้าในการลงทุนรายย่อยครั้งแรก

ฉันต้องใช้ RMD จาก Roth หรือไม่?

คุณไม่จำเป็นต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำจาก Roth IRA ของคุณเอง อย่างไรก็ตามคุณต้องใช้ RMD จากบัญชี Roth ประเภทอื่น ๆ

ตัวอย่างเช่นกฎของ IRS ต้องการให้คุณใช้ RMD จาก Roth 401 (k) s อย่างไรก็ตามเมื่อเกษียณอายุคุณสามารถหมุน Roth 401 (k) ลงใน Roth IRA และหลีกเลี่ยงข้อกำหนดนี้ได้

คุณต้องใช้ RMD จาก Roth IRA ที่สืบทอดกันดังนั้นเมื่อลูก ๆ ของคุณได้รับ Roth IRA ของคุณพวกเขาไม่สามารถปล่อยให้เงินทุนปลอดภาษีได้ตลอดไป - พวกเขาต้องเริ่มต้นใช้เงินจำนวนที่กำหนดในแต่ละปี

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันยังทำงานที่อายุ 70 ​​1/2?

หากคุณยังคงทำงานและมีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างของคุณแผนการบางอย่างจะทำให้คุณสามารถชะลอการลงทุนของคุณได้

แต่ละแผนมีคุณสมบัติมีกฎชุดของตัวเอง คุณต้องตรวจสอบกับแผนของคุณเพื่อดูว่าคุณจะต้องใช้เวลาแจกจ่ายเมื่ออายุ 70 ​​1/2 หรือไม่ถ้าคุณยังคงทำงานอยู่

ฉันต้องพกพาไปกี่ครั้ง?

จำนวนการแจกจ่ายที่คุณต้องการขึ้นอยู่กับสองสิ่ง ได้แก่ ยอดดุลบัญชี 31 ธันวาคมปีก่อนและตาราง IRS ตามอายุของคุณ

คุณใช้อายุตามวันเกิดของคุณในปีที่จัดจำหน่าย ดังนั้นถ้าคุณใช้การแจกจ่ายในปีพ. ศ. 2560 ให้ใช้อายุที่คุณได้รับในวันเกิดของคุณที่เกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2560

สำหรับการอ้างอิงของคุณในช่วง 20 ปีแรก (ครอบคลุมการแจกแจงสำหรับอายุ 70-90) , ตาราง Uniform Life Expectancy มีอยู่ที่ด้านล่างของบทความนี้ในการคำนวณการแจกแจงที่จำเป็นสำหรับผู้ที่มีอายุเกิน 90 ปีอ้างอิงถึงตารางอายุใช้งานที่สมบูรณ์แบบของ Uniform บนเว็บไซต์ของ IRS (ในหน้า IRS นี้เลื่อนลงไปที่ด้านล่างของตารางที่ 3 เพื่อหาตาราง Uniform)

หากคุณมีคู่สมรสที่อายุน้อยกว่าคุณถึงสิบปีหรือคุณใช้การแจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของบัญชี IRA มากกว่าการใช้ตารางอื่นที่ลิงก์ใดลิงค์หนึ่งด้านล่าง

• Joint And Last ตารางผู้รอดชีวิต (ดูภาคผนวก B) - ใช้หากคู่สมรสอายุต่ำกว่าสิบปี
• ตารางความคาดหวังเกี่ยวกับชีวิตเดี่ยว - ใช้หากคุณกำลังแจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

ฉันสามารถโรลโอเวอร์ RMD ไปเป็น Roth ได้หรือไม่?

ไม่ได้คุณไม่สามารถหมุนการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการไปยัง Roth IRA ได้ อย่างไรก็ตามคุณสามารถแจกจ่ายเงินจากไออาร์เอของคุณได้ซึ่งหมายความว่าคุณจะกระจายหุ้นของการลงทุนแทนเงินสด เงินเหล่านั้นยังคงลงทุนในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์

ฉันสามารถสั่งให้ RMD เป็นองค์กรการกุศลได้หรือไม่?

คุณสามารถสั่งให้ RMD เป็นองค์กรการกุศลได้และจะไม่รายงานว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในการคืนภาษีของคุณ บทบัญญัตินี้เป็นบทบัญญัติชั่วคราวในรหัสภาษี แต่เริ่มมีผลถาวรในปีพ. ศ. 2560 เรียกว่า "การกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม"

ฉันจะคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นได้อย่างไร?

ในการระบุจำนวนเงินที่คุณต้องถอนให้ใช้ยอดบัญชี IRA ในวันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อนของคุณให้ดูอายุของคุณในตารางที่เหมาะสมและแบ่งยอดคงเหลือในบัญชีตามปัจจัย (ระยะเวลาการแจกจ่ายที่เหลืออยู่) ตามอายุของคุณ

ตัวอย่าง: Bob มีเงิน 100,000 เหรียญใน IRA ของเขาในวันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อนหน้า บ๊อบอายุ 70 ​​ปีและตัดสินใจที่จะจำหน่ายครั้งแรกในปีที่ 70 ½

• $ 100, 000/27 4 = $ 3, 649. 63
  นี่คือจำนวนเงินที่บ๊อบต้องถอนตัวสำหรับปีปฏิทินที่อายุ 70 ​​½

ลองเครื่องคิดเลข RMD ออนไลน์เพื่อประมาณการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้ในปีปัจจุบันหรือในอนาคตของคุณในปีต่อไป

อะไร? การลงโทษสำหรับการไม่ได้รับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น!

การลงโทษสำหรับการไม่ใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนดคือภาษี 50% สำหรับจำนวนเงินที่ไม่ได้ถอนออกไปในเวลา

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องดู:
ข้อมูลการวางแผนการเกษียณอายุของ IRS เกี่ยวกับการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ

ตารางการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้

2099 ปีแรกของ ตารางแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (อายุการใช้งานที่เหมือนกัน)
อายุ	ระยะเวลาการกระจาย
70	27 4
71	26 5
72	25 6
73	24 7
74	23 8
75	22 9
76	22 0
77	21 2
78	20 3
79	19 5
80	18 7
81	17 9
82	17 1
83	16 3
84	15 5
85	14 8
86	14 1
87	13 4
88	12 7
89	12 0
90	11 4