ความแตกต่างระหว่างแบบฟอร์ม W-2 และแบบฟอร์ม 1099-MISC

นายจ้างต้องส่งรายงานค่าจ้างรายปีแก่แรงงานเพื่อที่จะให้ IRS มีรายได้เพื่อการเสียภาษีและเพื่อให้พนักงานสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

คุณเป็นผู้ให้ค่าแรงเท่าไร เมื่อคุณคิดว่าคนที่ทำงานให้กับ บริษัท ของคุณคือพนักงานหรือไม่เป็นพนักงานคุณสามารถหารูปแบบรายงานที่จะมอบให้กับบุคคลนั้นได้ บทความนี้มีลักษณะที่รายงานค่าจ้างพนักงานเทียบกับผู้รับเหมาอิสระ (freelancers)

หากคุณจ้างพนักงานตามกฎหมายให้ดูที่ตอนท้ายของบทความเพื่อดูข้อมูลเกี่ยวกับรายงานค่าจ้าง

พนักงานจะได้รับแบบฟอร์ม W-2 นี่เป็นคำสั่งง่ายๆ ทุกคนที่คุณจ่ายเงินสำหรับงานที่ทำในระหว่างปีต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC ความยากลำบากในการพิจารณาว่าพนักงานเป็นพนักงานหรือไม่ พนักงานส่วนใหญ่ที่ไม่ใช่พนักงานที่คุณจ่ายเงินจะถือว่าเป็นผู้รับเหมาอิสระ นั่นคือพวกเขามีธุรกิจของตนเองแยกจากธุรกิจของคุณ

ก่อนที่คุณจะสามารถกำหนดรูปแบบ (

W-2 หรือ 1099-MISC ) เพื่อใช้ในการรายงานรายได้ก่อนอื่นคุณต้องพิจารณาว่าพนักงานเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมาอิสระหรือไม่ เป็นพนักงานลูกจ้างหรือผู้รับเหมาอิสระหรือไม่?

กรมสรรพากรพิจารณาว่าคนงานเป็นลูกจ้างเว้นแต่จะได้รับการพิสูจน์ว่าเป็นผู้รับเหมาอิสระ มีเกณฑ์ทั่วไปสามประการที่ IRS ใช้เพื่อกำหนดตำแหน่งพนักงานหรือสถานะผู้รับเหมาอิสระ

ในแต่ละกรณี IRS พิจารณาสามประเภททั่วไป ได้แก่ การควบคุมพฤติกรรมการควบคุมทางการเงินและความสัมพันธ์ระหว่างคนงานกับนายจ้าง

เกี่ยวกับพฤติกรรม: บริษัท ควบคุมหรือมีสิทธิ์ในการควบคุมสิ่งที่คนงานปฏิบัติและวิธีปฏิบัติงานของพนักงาน

1. การเงิน: ด้านธุรกิจของงานของผู้ปฏิบัติงานมีการควบคุมโดยผู้สั่งจ่ายหรือไม่? ประเภทของความสัมพันธ์: มีสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรหรือผลประโยชน์ประเภทของพนักงาน (เช่นแผนบำเหน็จบำนาญประกันค่าแรงวันหยุด ฯลฯ )

2. ประเภทของความสัมพันธ์: .)? ความสัมพันธ์จะดำเนินต่อไปหรือไม่และงานนี้เป็นส่วนสำคัญของธุรกิจหรือไม่?

ฉันควรใช้ฟอร์มใดในการรายงานรายได้ - A W-2 หรือ 1099-MISC? ตอนนี้คุณรู้มากขึ้นว่าพนักงานของคุณถูกจัดหมวดหมู่อย่างถูกต้องหรือไม่คุณสามารถดำเนินการจัดเตรียมรายงานค่าจ้างและภาษีสำหรับบุคคลเหล่านี้ได้

เพียงแค่ระบุพนักงานจะได้รับแบบฟอร์ม W-2 ซึ่งแสดงรายได้สำหรับปีในขณะที่ผู้รับเหมาอิสระจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC ที่แสดงเงินที่คุณจ่ายให้กับพวกเขาในระหว่างปี

เพื่อรายงานรายได้สำหรับพนักงานของ บริษัท ของคุณ

ใช้แบบฟอร์ม W-2แบบฟอร์มนี้รายงานรายได้รวมรายได้ประกันสังคมและรายได้ Medicare และแสดงให้เห็นว่าได้รับการหักเงินเท่าไหร่จากพนักงานจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่น หลังจากเสร็จสิ้นการส่ง W-2 แล้วคุณต้องเก็บรวบรวม W-2 ทั้งหมดสำหรับพนักงานของคุณและส่งให้ W-2s พร้อมกับคอมไพล์ชื่อ W- 3 ไปยังกรมประกันสังคมโดย 31 มกราคม 2017 สำหรับภาษี 2016 เพื่อรายงานรายได้สำหรับผู้รับเหมาอิสระที่ทำงานให้คุณ

ใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC ผู้รับเหมาอิสระคือบุคคลที่ทำงานให้กับ บริษัท ของคุณ แต่ไม่ใช่พนักงาน คุณต้องส่งบุคคล 1099-MISC เฉพาะในกรณีที่คุณจ่ายเงินให้บุคคลนั้น $ 600 ขึ้นไปในระหว่างปี แน่นอนแม้ว่าบุคคลนั้นจะไม่ได้รับ 1099-MISC แต่ก็ต้องรายงานรายได้ทั้งหมด

คุณไม่ได้รายงานการหัก ณ ที่จ่ายหรือค่าประกันสังคม / เมดิแคร์เพราะคุณไม่หักภาษีเงินได้สำหรับผู้รับเหมาอิสระและคุณไม่หักประกันสังคมและ Medicare จากการชำระเงินของพวกเขา ในลักษณะเดียวกับ W-3 คุณจะเก็บฟอร์ม 1099-MISC ทั้งหมดและส่งไปยัง IRS ด้วยแบบฟอร์มการรวบรวมข้อมูล 1096

UPDATE: มีการเปลี่ยนแปลงกำหนดเส้นตายสำหรับการยื่นแบบฟอร์ม W-2 และ W-3 และแบบฟอร์ม 1099 ที่มีการจัดการด้านความปลอดภัยทางสังคม สำหรับแบบฟอร์ม 2017 กำหนดเวลายื่นคือ 31 มกราคม 2018 รายละเอียดในบทความนี้เกี่ยวกับกำหนดเวลารายงานภาษีเงินได้ปี 2517

แม้ว่าพนักงานส่วนใหญ่ที่ไม่ใช่พนักงานและผู้รับเหมาอิสระต้องได้รับ 1099-MISC สำหรับบางคนไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์มเหล่านี้ โปรดจำไว้ว่าคุณไม่ต้องกรอกแบบฟอร์มให้ทุกคนที่คุณจ่ายเงินน้อยกว่า 600 ดอลลาร์ในระหว่างปี ไม่ได้หมายความว่าพวกเขาไม่ต้องรายงานรายได้ คุณไม่จำเป็นต้องให้แบบฟอร์มและส่งไปที่ IRS

ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานควรได้รับแบบฟอร์ม 1099-MISC หรือไม่บทความนี้จะบอกรายละเอียดว่าใครต้องได้รับ 1099-MISC อาจช่วยคุณตัดสินใจได้

แบบฟอร์มค่าจ้างแบบใดบ้างที่พนักงานตามกฎหมายได้รับ?

พนักงานตามกฎหมายเป็นลูกผสมระหว่างพนักงานกับผู้รับเหมาอิสระ

ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ

พนักงานเทียบกับผู้รับเหมาอิสระ