วิธีการรายงานและจ่ายภาษีเกี่ยวกับรายได้ 1099

คุณได้รับ 1099-MISC จากคนที่จ่ายเงินให้คุณสำหรับงานที่คุณทำเมื่อปีที่แล้ว ตอนนี้อะไรล่ะ? คำถามสองข้อใหญ่ที่นี่:

# 1 - ฉันจะทำอย่างไรกับฟอร์ม 1099-MISC นี้?

# 2 - ภาษีใดที่ฉันต้องจ่ายให้กับรายได้นี้?

คุณต้องรายงานรายได้ในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณและคุณต้องจ่าย ทั้งภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานตนเอง (Social Security / Medicare) สำหรับรายได้นี้ นี่คือรายละเอียด:

ฉันควรทำอย่างไรเมื่อใช้แบบฟอร์ม 1099-MISC ที่ฉันได้รับ

แบบฟอร์ม 1099-MISC ใช้เพื่อรายงานจำนวนที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ (ผู้รับเหมาอิสระและธุรกิจอื่น ๆ ที่มีการชำระเงิน)

พนักงานที่ไม่ใช่พนักงานจะได้รับ 1099-MISC ในแต่ละปีในเวลาเดียวกันเนื่องจากพนักงานได้รับแบบฟอร์ม W-2 นั่นคือเมื่อสิ้นเดือนมกราคมข้อมูลเหล่านี้จะรวมอยู่ในการคืนภาษีเงินได้ของผู้รับ

หากคุณกำลังทำแบบแสดงรายการภาษี โดยใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีคุณจะถูกถามว่าคุณมีรายได้ 1099 รายหรือไม่ ณ จุดนี้คุณสามารถใส่ข้อมูลจากแบบฟอร์มที่ได้รับ

หากคุณมีผู้จัดเตรียมภาษี ทำผลตอบแทนส่วนบุคคลของคุณให้แบบฟอร์มกับผู้จัดเตรียมเอกสารพร้อมกับเอกสารอื่น ๆ

ฉันต้องเสียภาษีประกันสังคมและภาษีการแพทย์สำหรับรายได้ 1099 รายหรือไม่?

ใช่ ผู้เสียภาษีทุกคนในสหรัฐอเมริกาต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและ Medicare เป็นรายได้ของตน สำหรับบุคคลธรรมดาภาษีเหล่านี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ภาษีการจ้างงานเองคำนวณจากผลตอบแทนของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางตามรายได้สุทธิจากธุรกิจ

ฉันจะรวมรายได้ 1099 ในการคืนภาษีของฉันได้อย่างไร?

รายได้ที่รายงาน 1099-MISC ในการคืนภาษีเงินได้ของคุณขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของ

หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเจ้าของแอ็พพลิเคชันเดียวกับสมาชิก คุณรายงานรายได้ 1099 รายตามตาราง C-Profit หรือ Loss From Business เมื่อคุณทำรายการ C ให้เสร็จสิ้นคุณจะรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดของธุรกิจ การรายงานค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับมืออาชีพการซื้ออุปกรณ์หรืออุปกรณ์ทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายสำนักงานธุรกิจ - ลดรายได้สุทธิจากธุรกิจของคุณ

รายได้สุทธิจากตาราง C ของคุณรวมอยู่ในบรรทัดที่ 12 ของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณพร้อมกับแหล่งรายได้อื่น ๆ รวมทั้งรายได้เป็นลูกจ้างและรายได้จากการลงทุน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณกำหนดโดยรายได้รวมที่ปรับแล้วทั้งหมดของคุณ

หากธุรกิจของคุณเป็น partnership, many-member LLC หรือ corporation รายได้ 1099 ของคุณจะถูกรายงานเป็นส่วนหนึ่งของการคืนภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณ

เพราะเหตุใดภาษีที่นำออกจากรายได้ 1099-MISC ของฉัน?

นายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากบุคคลที่ไม่ใช่พนักงานเว้นแต่ในสถานการณ์เฉพาะเช่นการหัก ณ ที่จ่ายสำรอง (อธิบายไว้ในภายหลัง)นายจ้างยังไม่หักภาษีประกันสังคมและ Medicare จากลูกจ้างที่ไม่ใช่พนักงาน

ฉันต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองในรายได้ 1099 ถ้าฉันมีภาษี FICA ที่หักจากรายได้จากการจ้างงานหรือไม่?

ใช่ถ้าคุณมีรายได้ 10099 คนคุณจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระและคุณจะต้องจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตัวเอง (ภาษีประกันสังคมและ Medicare) ในรายได้นี้ นี่เป็นความจริงแม้ว่าคุณจะไม่ได้ยื่นตาราง C.

ค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีประกันสังคมจะถูก จำกัด ไว้ที่สูงสุดในแต่ละปี ก่อนได้รับการพิจารณาค่าจ้างจากการจ้างงานแล้วรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระจนกว่าจะถึงระดับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุดประจำปี

ภาษีเมดิแคร์ไม่ครอบคลุมสูงสุดดังนั้นรายได้จากการจ้างงานและการจ้างงานทั้งหมดจะต้องเสียภาษีเมดิแคร์ อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรวมภาษีการจ้างงานด้วยตนเองและภาษี FICA จากนายจ้าง

ทำไมต้องเสียภาษีเงินได้จากรายได้ 1099-MISC ของฉัน?

ในกรณีส่วนใหญ่ไม่มีการหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากพนักงานที่ไม่ใช่พนักงาน แต่มีกรณีหนึ่งที่ IRS ต้องการการหักภาษีสำรอง: หากพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานยังไม่ได้ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือถ้า ID ผู้เสียภาษีหายไปหรือไม่ถูกต้อง IRS จะส่งหนังสือแจ้งไปยังผู้รับเงินที่ต้องการหักภาษีสำรองดังกล่าว

จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันมีรายได้ แต่ไม่มีแบบฟอร์ม 1099-misc? ฉันยังต้องจ่ายภาษีรายได้นี้หรือไม่?

รายได้ทั้งหมดจะต้องรายงานไปยัง IRS และภาษีจะต้องจ่ายให้กับรายได้ทั้งหมด ผู้รับเงินอาจลืมเตรียมและส่งแบบฟอร์ม 1099-MISC สำหรับรายได้ที่จ่ายให้กับคุณ

ส่วนใหญ่ผู้รับเงินอาจไม่ได้จ่ายเงินให้คุณ 600 ดอลลาร์หรือมากกว่าในปีปฏิทินซึ่งในกรณีนี้จะไม่มีการยื่นเรื่อง 1099-MISC กับ IRS และจัดให้แก่คนงาน

หากคุณได้รับการชำระเงินจากผู้จ่ายเงินหลายรายคุณอาจหรือไม่มีรูปแบบ 1099-MISC เพื่อให้ตรงกับการชำระเงินทั้งหมด แต่คุณต้องรายงานและจ่ายภาษีทั้งหมด 1099 รายในแต่ละปี

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้ 1099 โปรดดูบทความ IRS เรื่องการรายงานรายได้เบ็ดเตล็ด

จะทำอย่างไรถ้าฉันไม่ได้ทำงานด้วยตนเอง?

ถ้าคุณไม่คิดว่าตัวเองเป็นนายจ้าง คุณรายงานรายได้จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณอย่างไรโดยขึ้นอยู่กับว่าอยู่ที่ไหนในแบบฟอร์ม 1099-MISC หากรายได้รายงานในช่อง 3 รายได้อื่นให้รวมข้อมูลเกี่ยวกับ 1099-MISC นี้ในบรรทัดที่ 21 รายได้อื่น

• หากรายได้ 1099-MISC ของคุณได้รับการรายงานในช่อง 7 รายได้ที่ไม่ใช่พนักงานจะรายงานรายได้นี้ในบรรทัดที่ 21 จากการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ
• IRS says:

หากคุณไม่ใช่พนักงานของผู้สั่งจ่ายและคุณไม่ได้อยู่ในธุรกิจหรือธุรกิจที่ประกอบธุรกิจอิสระคุณควรรายงานรายได้ในบรรทัดที่ 21 ของแบบฟอร์ม 1040 และค่าใช้จ่ายใด ๆ ในตาราง A (แบบฟอร์ม 1040) (PDF) การหักเงินตามรายการ