กว่าครึ่งหนึ่งของรัฐในสหภาพไม่ได้กำหนดภาษีเงินได้สำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม รัฐที่สามสิบเจ็ดรวมทั้ง District of Columbia ไม่ต้องเสียภาษีสวัสดิการสังคมเลย รัฐอื่น ๆ อีกสิบสามรัฐเสียภาษีสวัสดิการสังคมบางส่วน ในรัฐ 13 รัฐเหล่านี้หกรัฐจะทำตามกฎของรัฐบาลกลางเพื่อกำหนดส่วนที่ต้องเสียภาษีของผลประโยชน์ประกันสังคม รัฐที่เหลืออีกเจ็ดรัฐได้ตั้งกฎของตัวเองในการกำหนดจำนวนเงินสวัสดิการประกันสังคมของบุคคลนั้นจะต้องเสียภาษี
|
รัฐ |
ผลประโยชน์ประกันสังคม | ||
|
ไม่ต้องเสียภาษี |
เสียภาษีบางส่วนตามกฎของรัฐบาลกลาง |
ถูกเก็บภาษีบางส่วนโดยพิจารณาจากอายุหรือรายได้ | |
|
แอละแบมา |
x | ||
|
อลาสก้า | |||
|
แอริโซนา > x | อาร์คันซอ | ||
|
| แคลิฟอร์เนีย | ||
|
x | โคโลราโด | ||
| x |
คอนเนตทิคั | ||
| x | เดลาแวร์ |
x | |
| District of Columbia | x | ||
| ฟลอริดา | x | ||
|
<< |
จอร์เจีย | x | |
|
ฮาวาย | x | ||
|
ไอดาโฮ | x | ||
|
อิลลินอยส์ > x | |||
|
อินดีแอนา |
x | ||
|
ไอโอวา |
x | ||
|
แคนซัส | x | ||
|
เคนตั๊กกี้ | x | ||
|
ลุยเซียนา |
x | ||
|
เมน |
x | ||
|
แมริแลนด์ |
x | ||
|
แมสซาชูเซต |
x | ||
|
มิชิแกน |
x | ||
|
มินนิโซตา | x | > มิสซิสซิปปี | |
|
x | มิสซูรี | ||
| x | มอนแทนา | ||
| x |
เนบราสก้า | ||
|
รัฐเนวาดา | |||
| มลรัฐนิวแฮมป์เชียร์ | |||
|
x | รัฐนิวเจอร์ซีย์ | ||
| > New Mexico | |||
|
x | นิวยอร์ก | x | |
| < North Carolina | x | ||
|
มลรัฐนอร์ทดาโคตา | x | ||
|
โอไฮโอ | |||
| Oklahoma | |||
|
โอเรกอน | x | ||
|
เพนซิล | |||
|
Rhode Island | ผ่านช่วงสิ้นสุดของ 2015 | ||
|
เริ่มต้น 2016 |
South Carolina | x | |
| South Dakota |
x | ||
|
เทนเนสซี | x | ||
|
เท็กซัส | x | ||
|
ยูทาห์ | |||
|
x |
เวอร์มอนต์ | x | |
| เวอร์จิเนีย | x | ||
| วอชิงตัน |
x | ||
|
เวสต์เวอร์จิเนีย> 999 | < รัฐ | รัฐ | |
|
รัฐที่ถูกหักภาษีเงินได้ | โคโลราโด |
ยกเว้นเงินบำนาญและรายได้ประจำปี (รวมถึงประกันสังคม) ขึ้นอยู่กับอายุของแต่ละบุคคล ผู้เสียภาษี | หากผู้เสียภาษีมีผลประโยชน์ทางสังคมที่ต้องเสียภาษีในผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของพวกเขาส่วนภาษีนี้ของรัฐบาลกลางอาจมีคุณสมบัติที่จะได้รับการยกเว้นจากภาษีรัฐโคโลราโดภายใต้การหักเงินบำนาญโคโลราโดดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ |
|
FYI รายได้ 25: การหักเงินจาก Pension / Annuity (pdf, Colorado. gov) และ |
FYI Income 18: การหักลบจากเงินเดือนของคู่สมรสเมื่อคู่สมรสทั้งสองได้รับเงินประกันสังคม (pdf, Colorado. gov) . | Connecticut | ได้รับการยกเว้นบางส่วนหรือทั้งหมดจากสิทธิประโยชน์ประกันสังคมตามสถานะการยื่นและรายได้ของบุคคล |
|
คู่มือภาษีเงินได้สำหรับบุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในรัฐคอนเนคติคัท 2015 (pdf, CT. gov) หน้า 24-25 |
DRS: การประกันความมั่นคงทางสังคมของรัฐบาลกลาง (CT. gov) | ประกาศ 2013 (7): การเสียภาษีเพื่อประโยชน์ด้านสวัสดิการทางสังคมสำหรับภาษีเงินได้ของ Connecticut (CT. gov) | แคนซัส |
ยกเว้นสิทธิประโยชน์ประกันสังคมจาก ภาษีของรัฐขึ้นอยู่กับรายได้ของบุคคล
"หากรายได้รวมของรัฐบาลกลางของคุณมีการปรับตั้งอยู่ที่ 75,000 เหรียญหรือน้อยกว่าไม่ว่าคุณจะอยู่ในสถานะการยื่นแบบใด ๆ ก็ตามสวัสดิการประกันสังคมของคุณจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้จากแคนซัสยกเว้นการประกันสังคมจะใช้เฉพาะในขอบเขตที่ผลประโยชน์จะได้รับ รายได้รวมที่ปรับโดยรัฐบาลกลางของคุณ "(คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับรายได้ส่วนบุคคล: การเกษียณอายุและผลประโยชน์, KSrevenue. org)
Minnesota บางส่วนภาษีสวัสดิการประกันสังคม
"รายได้ประกันสังคมอาจถูกหักภาษีในผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณมินนิโซตาจะต้องเสียภาษีในปริมาณที่เท่ากันซึ่งเสียภาษีในสหรัฐหากรายได้ของคุณเป็นประกันสังคมเท่านั้นคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้" (ผู้สูงอายุ: แผ่น 6, pdf, สรรพากรรัฐ MN. เราหน้า 1)
- รอการพิจารณาในสภาผู้แทนราษฎรแห่งมลรัฐมินนิโซตาเป็นร่างกฎหมายที่จะแก้ไขว่าสวัสดิการประกันสังคมต้องเสียภาษีในรัฐอย่างไร (HF 3847 และการวิเคราะห์ HF 3847 โดย Minnesota Revenue (pdf))
- Missouri
ยกเว้นจำนวนเงินเต็มจำนวนของผลประโยชน์ประกันสังคมจากภาษีของรัฐตราบเท่าที่บุคคลดังกล่าวมีอายุ 62 ปีขึ้นไป การประกันความพิการทางสังคม / การประกันความพิการทางสังคม (999) ความปลอดภัยทางสังคมหรือสังคม (Social Security / Social Security) การคำนวณความพิการด้านความปลอดภัย (ในแบบฟอร์ม MO-A ปี 2015, การปรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, PDF)
- Montana
- - "สิทธิประโยชน์ประกันสังคมของคุณที่ต้องเสียภาษีกับมอนแทนาอาจแตกต่างจากที่ต้องเสียภาษีในสหรัฐ Worksheet VIII, ประโยชน์ด้านความปลอดภัยทางสังคมที่ต้องเสียภาษีเพื่อตรวจสอบความมั่นคงทางสังคมของคุณที่ต้องเสียภาษี Montana "(คำถามที่พบบ่อย, Montana Department of Revenue)
- Nebraska
"อนุญาตให้หักรายได้ประกันสังคมที่รวมอยู่ใน AGI ของรัฐบาลกลางถ้าภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของผู้เสียภาษีอากร (รายได้ขั้นต้นปรับ) ต่ำกว่าหรือเท่ากับ 58,000 เหรียญสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันหรือ $ 43,000 สำหรับ (แบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2015 Nebraska, หน้า 2; ดูหน้า 16) New Mexico
ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของรัฐบาลกลางสำหรับการรวมสิทธิประโยชน์ประกันสังคมไว้เป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษี มลรัฐนิวเม็กซิโกให้เครดิตภาษีเพื่อชดเชยภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม เครดิตนี้คำนวณจากแบบฟอร์ม PIT-RC
มลรัฐนอร์ทดาโคตา ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ของสหพันธรัฐเพื่อรวมสิทธิประโยชน์ประกันสังคมไว้เป็นส่วนหนึ่งของรายได้ที่ต้องเสียภาษี มลรัฐนอร์ทดาโคตาให้เครดิตการสมรสสำหรับบุคคลที่สมรสที่ยื่นพร้อมกันและมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีใน North Dakota มากกว่า $ 62,705 ดูหน้า 16 ของหนังสือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2015 (แบบฟอร์ม ND-1 Booklet, pdf)
Rhode Island
มีการเปลี่ยนแปลงวิธีคิดภาษีสวัสดิการสังคม "หลายคนที่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในการประกันสังคมของพวกเขาจะไม่เสียภาษีรายได้ของโรดไอส์แลนด์สำหรับผลประโยชน์เหล่านั้นสำหรับปี 2016 และปีภาษีภายหลัง" ส่วนภาษีกล่าวไว้ในบทสรุปการเปลี่ยนแปลงภาษีที่มีผลในปี 2560 (ADV) 2015-23, pdf) "การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของ Rhode Island เริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับโดยรัฐบาลกลาง (AGI) การปรับเปลี่ยน AGI สำหรับ Rhode Island สำหรับรัฐบาลกลาง อาจทำให้เกิดการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของ Federal AGI
"สำหรับปีภาษีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2016 การปรับเปลี่ยนจะได้รับอนุญาตสำหรับผู้รับประโยชน์บางรายของโปรแกรมประกันสังคมของรัฐบาลกลางสำหรับผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ได้อาศัย คุณมีสิทธิ์ได้ถ้า: ▪คุณ (หรือคู่สมรสของคุณถ้าแต่งงานและยื่นร่วมกัน) จะได้รับผลประโยชน์ประกันสังคมประเภทใดประเภทหนึ่งดังต่อไปนี้: ผลประโยชน์ที่ได้รับจากวัยชรา ประโยชน์ของภรรยา; ประโยชน์ของสามี ประโยชน์ของแม่หม้าย หรือผลประโยชน์ของหม้าย
- ▪สวัสดิการประกันสังคมของคุณเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง
- ▪คุณ (หรือคู่สมรสของคุณหากแต่งงานและยื่นขอร่วมกัน) อายุครบเกษียณตามที่กำหนดโดยระเบียบบริหารงานประกันสังคม และ
- ▪ AGI ของรัฐบาลกลางของคุณต่ำกว่าเกณฑ์บางอย่าง (โปรดดูตารางด้านล่าง) เกณฑ์รายได้จะปรับเป็นรายปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ
หากคุณ: และ AGI ของรัฐบาลกลางมีค่าน้อยกว่า
คนโสดหัวของครัวเรือนหรือการแต่งงานที่แยกจากกัน น้อยกว่า
คุณอาจมีคุณสมบัติในการแก้ไขภาษีเงินได้ $ 80, 000 การยื่นแบบสามีภรรยาที่สมรสกันหรือแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือพ่อม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
น้อยกว่า $ 100,000 หมายเหตุ: คอลัมน์แรกหมายถึงสถานะการยื่นขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของ Rhode Island สำหรับคู่สมรสที่ยื่นคำร้องขอคืนทุนของ Rhode Island เกณฑ์รายได้จะใช้กับ AGI ของรัฐบาลกลาง
"หากคุณล้างอุปสรรคทั้งหมดนี้รายได้ของคุณจะถูกหักภาษีโดย Rhode Island จะลดลงตามจำนวนสวัสดิการประกันสังคมที่เสียภาษีในระดับรัฐบาลกลาง " ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า AGI ของรัฐบาลกลางของคุณคือ 50,000 เหรียญซึ่งรวมถึง 10,000 ดอลลาร์ของผลประโยชน์ทางสังคมที่ต้องเสียภาษี ปกติทั้ง 50,000 เหรียญจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของโรดไอส์แลนด์ อย่างไรก็ตามหากคุณมีสิทธิ์ได้รับการแก้ไขเพียง 40,000 ดอลลาร์สหรัฐของรัฐบาลกลางจะถูกเก็บภาษีโดย Rhode Island สมมติว่าคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 75 เปอร์เซ็นต์ Rhode Island คุณสามารถประหยัดภาษีรายได้ส่วนบุคคลของ Rhode Island ได้ 375 เหรียญในตัวอย่างนี้(เพื่อความสะดวกตัวอย่างนี้ไม่ได้คำนึงถึงปัจจัยอื่น ๆ สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา Rhode Island เช่นการแก้ไขอื่น ๆ ที่อาจลดหรือเพิ่มรายได้การหักล้างมาตรฐาน Rhode Island การยกเว้นส่วนบุคคลเครดิตภาษีและภาษีการใช้)
"มีผลบังคับใช้: ปีภาษีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2016
" การอ้างอิง: RIGL § 44-30-12 "(
ที่มา:
กองภาษีโรดไอส์แลนด์สรุปการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย, วันที่ 22 กรกฎาคม 2015, pdf, หน้า 8-9)
Utah
ให้เครดิตภาษีรายได้สำหรับการเกษียณอายุเพื่อชดเชยภาษีเงินได้ของรัฐจากผลประโยชน์ทางสังคมที่ต้องเสียภาษีและเงินบำนาญประเภทอื่น ๆ และรายได้ประจำงวด
|
Vermont < รายได้ที่ต้องเสียภาษี | |
|
, "ภาษีกรมสรรพากรของเวอร์มอนต์อธิบายว่า" มีการระบุไว้ใน |
32 VSA § 5811 (21) |
|
ตามหลักเกณฑ์ของรัฐบาลกลางในการกำหนดส่วนที่ต้องเสียภาษีของผลประโยชน์ทางสังคม > เป็นรายได้ทางภาษีของรัฐบาลกลางที่มีการเพิ่มและการลบบางอย่าง " |
เวสต์เวอร์จิเนีย |
|
ตาม "ภาษีสวัสดิการสังคมที่ต้องเสียภาษีในผลตอบแทนของรัฐบาลกลางของคุณจะต้องเสียภาษีไปยังเวสต์เวอร์จิเนีย" กรมสรรพากรของรัฐอธิบายในหนังสือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีพ. ศ. |
|