ไอเดียเกี่ยวกับการวางแผนภาษีปีสำหรับลูกจ้างที่ทำงานเอง

ผู้ให้บริการอิสระและผู้เสียภาษีอื่น ๆ มีกลยุทธ์การวางแผนภาษีหลายรูปแบบที่สามารถใช้ได้กับพวกเขา แต่นั่นหมายความว่าพวกเขามักจะมีการตัดสินใจก่อนสิ้นปี กลยุทธ์ต่อไปนี้สามารถช่วยลดต้นทุนของภาษีบางอย่างและเพิ่มประสิทธิภาพด้านภาษีระหว่างปีปัจจุบันและอนาคตได้ พวกเขาแบ่งออกเป็นสี่ประเภทหลัก ๆ ได้แก่ การเร่งหรือการผ่อนปรนรายได้และการหักเงินเร่งรัดหรือหักล้าง

การเพิ่มขึ้นของรายได้หมายความว่าคุณจะพยายามหารายได้เพิ่มขึ้นในปีนี้โดยเฉพาะรายได้ที่อยู่บนยอดเขาเพราะอาจต้องเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงปีหน้า . ในทำนองเดียวกันการเร่งการหักเงินหมายถึงการใช้จ่ายเงินกับค่าใช้จ่ายที่จะสร้างการหักภาษีในขณะนี้

การเลื่อนรายได้หมายถึงการเลื่อนหรือชะลอการรับรายได้บางส่วนจนกว่าจะถึงปีถัดไป การหักค่าเผื่อการหักเงินหมายถึงการถือครองการใช้จ่ายเงินค่าใช้จ่ายที่ถูกหักภาษีจนกว่าจะถึงปีหน้าหรือปีต่อ ๆ ไปเมื่อการหักเงินดังกล่าวอาจเป็นประโยชน์กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณมากขึ้น

เร่งรายได้และ / หรือหักค่าเผื่อการลดหย่อนเพื่อเพิ่มจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีปัจจุบัน นี่อาจเป็นกลยุทธ์ที่มีประโยชน์หากรายได้ของคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในปีนี้เมื่อเทียบกับที่คุณคาดว่าจะเป็นในปีหน้า การปรับรายได้และ / หรือการหักเงินเร่งเพื่อลดรายได้ที่เสียภาษีในปีปัจจุบันและเป็นประโยชน์ในกรณีที่รายได้ของคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีนี้มากกว่าที่คุณคาดหวังไว้ในปีหน้า

กลยุทธ์ทั้งสี่นี้ใช้สำหรับการกำหนดระยะเวลาที่เหมาะสมของรายได้ที่ต้องชำระและการใช้การหักเงินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

วิธีการบัญชี

ระยะเวลาของรายได้และการหักเงินจะขึ้นอยู่กับวิธีการบัญชีของผู้เสียภาษีอากร ตาม IRS "บุคคลส่วนใหญ่และธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากใช้วิธีการทางบัญชีเงินสด" ดังนั้นเราจะเน้นที่นี่เกี่ยวกับกฎสำหรับผู้ที่เสียภาษีด้วยวิธีการชำระด้วยเงินสด

ภายใต้วิธีการบัญชีเงินสด "คุณใส่รายได้ทั้งหมดของคุณในรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับจริงหรือในระหว่างปีภาษี" IRS กล่าว "คุณหักค่าใช้จ่ายในปีภาษีที่คุณจ่ายจริง … อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายที่จ่ายล่วงหน้าได้ แต่คุณอาจต้องใช้ต้นทุนบางอย่าง"

บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองจะรายงานรายได้ที่ได้รับจริงหรือได้รับในเชิงสร้างสรรค์ในปีภาษี "เป็นรูปธรรม" หมายถึงรายได้ที่ "ถูกโอนเข้าบัญชีของคุณหรือมอบให้แก่คุณโดยไม่มีข้อ จำกัด คุณไม่จำเป็นต้องครอบครอง … รายได้ไม่ได้รับอย่างเป็นรูปธรรมหากการควบคุมการรับเงินของคุณอยู่ภายใต้ข้อ จำกัด หรือข้อ จำกัด ที่สำคัญหากคุณได้รับการตรวจสอบปลายเดือนธันวาคมและอย่าฝากเงินไว้จนกว่าจะถึงเดือนมกราคมรายได้นั้นจะได้รับในเดือนธันวาคมเมื่อได้รับการชำระเงิน นั่งรอพวกเขาอีกหนึ่งเดือนคุณอาจจะต้องฝากเงินไว้กับคุณ ในทำนองเดียวกันหากลูกค้าส่งเช็คให้คุณในเดือนมกราคมการควบคุมเงินของคุณอาจมีข้อ จำกัด เพื่อที่จะทำให้ รายได้ของเดือนมกราคม

กลยุทธ์การเร่งสร้างรายได้สำหรับพนักงานที่ทำงานด้วยตนเอง

ขอให้ลูกค้าชำระเงินตอนนี้โทรหรือเขียนจดหมายถึงลูกค้าที่อยู่เบื้องหลังในการจ่ายใบแจ้งหนี้ของคุณไม่เพียง แต่ นี้เร่งรายได้ แต่ยังทำความสะอาดบัญชีของคุณ

ขอชำระเงินล่วงหน้าขนาดใหญ่สำหรับโครงการที่จะครอบคลุมปีนี้และต่อไป

ถ้าคุณ อยู่ในวงเล็บภาษีร้อยละ 15 ในปีนี้และถ้าคุณคาดหวังว่าคุณจะอยู่ในวงเล็บ 25 เปอร์เซ็นต์ในปีหน้าการเร่งรายได้ให้ปีนี้อาจส่งผลให้รายได้นั้นลดลง g เสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า แต่มีวงเล็บคำเตือนอยู่บนพื้นฐานของรายได้ของคุณดังนั้นการรับรายได้เพิ่มขึ้นในปีนี้อาจทำให้รายได้ของคุณพุ่งขึ้นและพ้นจากวงเล็บ 15 เปอร์เซ็นต์ดังกล่าว เป็นสิ่งที่สมดุลเพื่อให้ถูกต้อง คุณควรจะมีรายได้มากที่สุดในปีนี้โดยไม่ต้องผลักดันตัวเองเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

คุณจะต้องเฝ้าดูภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง ภาษีนี้ประกอบด้วยสองส่วนคือประกันสังคมและ Medicare โดยปกติแล้วนายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้ในนามของคนงานของตน

• ถ้าคุณเป็นนายจ้างเองคุณต้องจ่ายทั้งสองส่วนด้วยตัวคุณเอง
• 12 ภาษีการรักษาความปลอดภัยทางสังคมร้อยละ 4 จะหยุดลงเมื่อรายได้ของผู้เสียภาษีอากรเกินกว่า 127 เหรียญสหรัฐฯต่อปีในปีพ. ศ. 2560 เมื่อพิจารณาถึงรายได้ที่เร่งด่วนหากคุณใกล้เคียงกับเกณฑ์นี้เนื่องจากทุกสิ่งที่คุณมีรายได้จะต้องเสียภาษีนี้

ภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% - ด้านบนของภาษี Medicare 2. ร้อยละ 9 ซึ่งรวมอยู่ในส่วนของภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง - เมื่อรายได้ของคุณถึง 200,000 เหรียญสำหรับผู้สมัครเดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน 250,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันและ 125,000 เหรียญสำหรับคู่สมรสที่ยื่นแยกกัน หากคุณยื่นเรื่องนี้กับคู่สมรสของคุณภาษีเงินได้เพิ่มเติมนี้จะได้รับการประเมินจากค่าจ้าง Medicare รวมและรายได้สุทธิจากการทำงานของตนเองสำหรับคู่สมรสทั้งคู่ นี่คือคำเตือนอีกคำหนึ่ง: หากคุณกำลังพิจารณากลยุทธ์การเพิ่มรายได้คุณอาจต้องการหลีกเลี่ยงการเร่งรายได้มากเกินไปและผลักดันตัวเองเกินเกณฑ์ไปสู่รายได้ที่จะใช้ภาษี Medicare เพิ่มเติมนี้

กลยุทธ์การหักบัญชีรายได้สำหรับนายจ้างส่วนตัว

ส่งจดหมายเรียกเก็บในเดือนมกราคมแทนเดือนธันวาคมเพื่อผลักดันรายได้บางส่วนในปีหน้า

ขอรับการชำระเงินล่วงหน้าที่มีขนาดเล็กสำหรับโครงการที่ครอบคลุมในปีนี้และปีหน้า

หากคุณอยู่ในวงเล็บ 25 เปอร์เซ็นต์ในปีนี้และคาดว่าจะอยู่ในวงเล็บ 15 เปอร์เซ็นต์ในปีหน้าคุณสามารถผลักดันรายได้ของคุณให้เป็นอัตราภาษีที่ต่ำกว่าโดยการเลื่อนเวลารายได้ไปให้ปีต่อไปผู้เสียภาษีที่ทำธุรกิจด้วยตนเองซึ่งมีรายได้ใกล้จะถึงเกณฑ์สำหรับภาษี Medicare เพิ่มเติมอาจต้องการพิจารณาผ่อนปรนรายได้ถ้าจะทำให้พวกเขาต่ำกว่าเกณฑ์สำหรับทั้งปีนี้และปีถัดไป

กลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาของการหักเงิน

บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองรายงานการหักเงินที่จ่ายจริงในระหว่างปีแม้ว่าการหักเงินบางส่วนจะจ่ายหลังจากสิ้นปี ตัวอย่างเช่นการบริจาค IRA สามารถทำขึ้นได้จนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไปและการสมทบ SEP-IRA สามารถทำได้จนถึงวันที่ 15 เมษายนหรือจนกว่าจะถึงวันที่ 15 ตุลาคมหากคุณใช้เวลาต่ออายุ สำหรับการหักเงินอื่น ๆ ทั้งหมด แต่ค่าใช้จ่ายจะต้องจ่ายในช่วงปีปฏิทิน

กลยุทธ์การเร่งลดการหักล้างสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

• ซื้ออุปกรณ์ในปีนี้แทนที่จะเป็นปีหน้า คอมพิวเตอร์ซอฟท์แวร์ยานพาหนะเฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ประเภทอื่น ๆ จะคิดค่าเสื่อมราคาเป็นเวลาหลายปีซึ่งในตัวเองเป็นรูปแบบของการหักลดหย่อนหรือสามารถตัดจำหน่ายทันทีโดยใช้การหักลบส่วน 179 คุณต้องวางอุปกรณ์ในการให้บริการในปีปัจจุบันถ้าคุณใช้กลยุทธ์นี้
• เก็บอุปกรณ์สำนักงาน หากคุณต้องการหักเงินเพิ่มเล็กน้อยในปีนี้เพื่อปรับค่าภาษีของคุณให้น้อยลงนี่เป็นสถานที่ที่ดีสำหรับการเริ่มต้น

พิจารณาจ่ายโบนัสให้กับพนักงานของคุณในปีนี้

ลองพิจารณาจัดทำภาษีเงินเดือนไตรมาสที่ 4 ในเดือนธันวาคมมากกว่าในเดือนมกราคม

หักล้างกลยุทธ์การปลดเปลื้องสำหรับนายจ้างส่วนตัว

ปิดการลงทุนในคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์อื่น ๆ จนกว่าจะถึงปีหน้า

• รอจนกว่าในปีหน้าจะมีสต็อคและอุปกรณ์สำนักงานอื่น ๆ ถ้าเป็นไปได้
• พิจารณาจ่ายโบนัสให้กับพนักงานของคุณในเดือนมกราคมแทนที่จะเป็นเดือนธันวาคม
• ตรวจสอบหนังสือและระบบการทำบัญชีของคุณ
• ทบทวนด้านการเงินของธุรกิจของคุณกับนักบัญชีของคุณ นักบัญชีหลายคนจะช่วยคุณวิเคราะห์งบกำไรขาดทุนและงบดุลของคุณเพื่อระบุกลยุทธ์ภาษีสิ้นปีที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณ

ผู้ประกอบการควรประเมินว่าระบบบัญชีปัจจุบันของพวกเขามีเพียงพอต่อความต้องการของลูกค้าหรือไม่ มีตัวเลือกซอฟต์แวร์บัญชีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากที่สามารถใช้งานได้หากระบบปัจจุบันของคุณไม่มีคุณสมบัติทั้งหมดที่คุณต้องการหรือต้องการ

• ทบทวนแผนเกษียณอายุของคุณ
• คนที่ทำธุรกิจด้วยตนเองมีทางเลือกหลายอย่างในแผนเกษียณอายุ ได้แก่ SEP-IRA, IRAs แบบย่อและแผน 401 (k) แผน SIMPLE และ 401 (k) ต้องมีการจัดตั้งหรือตั้งขึ้นในช่วงปีปฏิทินแม้แผนจะได้รับการสนับสนุนในปีหน้า ต้องมีการวางแผนแผนงานแบบ SIMPLE ก่อนวันที่ 1 ตุลาคมและ 401 (k) ภายในวันที่ 31 ธันวาคมทบทวนแผนปัจจุบันของคุณเพื่อดูว่าแผนนี้และระดับเงินทุนของคุณเหมาะสมกับความต้องการของคุณสำหรับปีต่อไปหรือไม่
• ทบทวนตัวเลือกของคุณสำหรับนักธุรกิจ

นักงานฟรีแลนเดอร์มักทำงานเพื่อตัวเองโดยไม่มีโครงสร้างทางธุรกิจที่เป็นทางการโดยทั่วไปเรียกว่า "หน่วยงานที่ไม่มีหน่วยงาน" ซึ่งอาจเหมาะกับความต้องการของคุณ แต่ก็มีความเป็นไปได้อื่น ๆ เช่นการจัดตั้ง บริษัท ห้างหุ้นส่วน บริษัท รับผิด จำกัด หรือโครงสร้างทางการอีกอย่างหนึ่งไม่มีคำตอบใดเหมาะสำหรับทุกคำตอบ ผู้ประกอบการที่กำลังทำงานภายใต้โครงสร้างประเภทหนึ่งอาจต้องการทบทวนว่าโครงสร้างทางธุรกิจที่แตกต่างกันอาจเป็นประโยชน์มากกว่าสำหรับพวกเขาหรือไม่

โครงสร้างทางธุรกิจแต่ละแบบมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง อาจมีความสำคัญเป็นพิเศษในการทบทวนโครงสร้างทางธุรกิจของคุณหากสถานการณ์ทางการเงินหรือการได้รับภาษีของคุณมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมาก

ทบทวนการเสียภาษีโดยประมาณ

คุณจะต้องการตั้งแผนการชำระภาษีในปีหน้า ซึ่งรวมถึงการชำระเงินโดยประมาณครั้งที่ 4 ซึ่งจะครบกำหนดชำระภายในวันที่ 15 มกราคมการชำระเงินส่วนขยาย (ถ้ามี) จะสิ้นสุดภายในวันที่ 15 เมษายนและจะมีการชำระภาษีโดยประมาณครั้งแรกในวันที่ 15 เมษายนด้วยเช่นกัน หรือสองปีในบางปีหากวันที่ 15 ของเดือนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดประจำชาติ

ดูข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับความรับผิดทางภาษีของคุณในปีนี้เพื่อให้คุณทราบว่าคุณควรจะจัดสรรภาษีสำหรับปีนี้และปีหน้าเท่าใด