การสูญเสียบันทึกบัญชีลูกหนี้สามารถทำลายล้าง บริษัท ขนาดเล็กได้ หากเกิดเพลิงไหม้หรืออันตรายอื่น ๆ ทำลายบันทึกการเรียกเก็บเงิน บริษัท อาจไม่สามารถเก็บเงินที่ลูกค้าเป็นหนี้ได้ โชคดีที่ธุรกิจสามารถลดความสูญเสียดังกล่าวได้โดยการซื้อ บัญชีลูกหนี้ ความคุ้มครองนี้ช่วยปกป้อง บริษัท จากการสูญเสียทางการเงินที่เกิดจากความเสียหายต่อบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท ตัวอย่างต่อไปนี้แสดงให้เห็นว่าทำไมความคุ้มครองนี้จึงมีความสำคัญ
-1->ตัวอย่าง
เกลนเป็นเจ้าของโรงกลั่นของเกลนซึ่งเป็น บริษัท ที่จำหน่ายผลิตภัณฑ์แก้วเช่นหน้าต่างและประตูลานระเบียง ธุรกิจเป็นสิ่งที่ดีและ บริษัท ได้ดึงดูดลูกค้าใหม่ ๆ มากมาย บริษัท เปลี่ยนระบบบัญชีด้วยกระดาษด้วยระบบคอมพิวเตอร์เมื่อไม่กี่ปีก่อน บันทึกบัญชีลูกค้าทั้งหมดจะถูกเก็บไว้ในคอมพิวเตอร์ในสำนักงานของ Glen ลูกค้าแต่ละรายจะถูกเรียกเก็บเงินภายในหนึ่งสัปดาห์นับจากวันที่งานเสร็จสิ้น บริษัท ส่งใบแจ้งหนี้ทางอีเมลยกเว้นกรณีที่ลูกค้าต้องการใบกำกับสินค้าทางไปรษณีย์ที่ส่งผ่านบริการไปรษณีย์ของสหรัฐอเมริกา ในขณะที่ลูกค้าบางรายของ Glen จ่ายเงินทันทีผู้อื่นต้องใช้เวลาหลายสัปดาห์หรือหลายเดือน ในเวลาใดก็ตาม บริษัท อาจมีใบกำกับสินค้าที่ค้างชำระได้ถึง 50,000 เหรียญ
ตอนดึกคืนหนึ่งผู้บุกเบิกบุกเข้าไปในสำนักงานของ Glen และทิ้งน้ำบนคอมพิวเตอร์ของ บริษัท น้ำทำลายคอมพิวเตอร์และทำลายข้อมูลบัญชีของ Glen ทั้งหมด ผู้จัดการสำนักงานของ Glen ยังไม่ได้สำรองข้อมูลไฟล์คอมพิวเตอร์ของ บริษัท ไว้เป็นเวลาหลายเดือน
ดังนั้นจะเป็นการยากที่จะสร้างไฟล์ทางบัญชีให้กับลูกค้าปัจจุบันได้ โรงกลั่น Glen อาจไม่สามารถรวบรวมเงินที่เป็นหนี้ได้ การสูญเสียกระแสเงินสดอาจทำให้ บริษัท เสียกำลังซึ่งเป็นอันตรายต่อความสามารถในการอยู่รอด
- 9 ->ไม่เหมือนกับการประกันเครดิตการค้า
ความคุ้มครองที่อธิบายไว้ในบทความนี้ ไม่ใช่ เช่นเดียวกับการประกันเครดิตการค้า
ประการที่สองจะครอบคลุมถึงความสูญเสียทางการเงินที่เกิดจากธุรกิจเนื่องจากลูกค้าล้มเหลวในการชำระเงินตามเงื่อนไขการให้สินเชื่อ การประกันสินเชื่อทางการค้าครอบคลุมค่าสินไหมทดแทนจากลูกค้าที่ไม่สามารถจ่ายเงินที่เกิดจากการล้มละลายปัญหากระแสเงินสดการเปลี่ยนแปลงการเป็นเจ้าของหรือเหตุผลอื่น ๆ การประกันเครดิตการค้ามักเรียกว่าบัญชีลูกหนี้ แต่ไม่ได้ครอบคลุมด้านล่าง
ต้องมีการรับรอง
นโยบายทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ส่วนใหญ่ไม่ครอบคลุมถึงความสูญเสียทางการเงินอันเป็นผลมาจากความเสียหายที่เกิดขึ้นกับบันทึกบัญชีลูกหนี้ เนื่องจากบัญชีไม่มีคุณสมบัติเป็น "พร็อพเพอร์ตี้ที่ครอบคลุม" บัญชีมักอยู่ภายใต้หัวข้อ Property Not Covered อย่างไรก็ตามการสูญเสียที่เกิดจากความเสียหายต่อบัญชีลูกหนี้สามารถได้รับการคุ้มครองโดยการรับรอง
การสูญเสียที่ครอบคลุม
ความครอบคลุมของการรับชำระหนี้โดยทั่วไปจะครอบคลุมถึงการสูญเสียดังต่อไปนี้
- ผลรวมของลูกค้าที่คุณไม่สามารถเก็บได้: นี่คือเงินที่คุณไม่สามารถเก็บได้เนื่องจากบันทึกของคุณว่าลูกค้าเป็นลูกค้ารายใด เป็นหนี้คุณเสียหายหรือถูกทำลายจากภัยที่ปกคลุม
- ดอกเบี้ยจากเงินกู้ที่คุณได้รับเพื่อชดเชยจำนวนเงินที่คุณไม่สามารถเก็บได้: ถ้าคุณไม่สามารถเก็บเงินที่ลูกค้าเป็นหนี้คุณได้คุณอาจถูกบังคับให้ได้รับเงินกู้เพื่อชดใช้ค่าเสียหาย เงินหาย ในกรณีดังกล่าวประกันของคุณควรครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่น่าสนใจ
- ค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินที่เกินกว่าค่าเก็บรวบรวมตามปกติที่จำเป็นเนื่องจากการสูญเสีย: แทบทุกธุรกิจต้องเสียค่าใช้จ่ายเป็นประจำในการเรียกเก็บเงินที่ลูกค้าค้างชำระ ตัวอย่างเช่นพนักงานบัญชีของคุณอาจใช้เวลาสองถึงสามชั่วโมงต่อเดือนเพื่อเตือนให้ลูกค้าทราบว่ามีการชำระเงิน การประกันลูกหนี้จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่สูงกว่าต้นทุนปกติของคุณและเป็นผลโดยตรงจากการสูญเสีย ตัวอย่างคือค่าใช้จ่ายในการจ้างคนชั่วคราวเพื่อช่วยในกระบวนการเก็บรวบรวมหลังจากเกิดความสูญเสีย
- ค่าใช้จ่ายที่สมเหตุสมผลอื่น ๆ ที่คุณต้องสร้างบัญชีลูกหนี้ของคุณใหม่: ส่วนที่จับทั้งหมดนี้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณรักษาไว้นอกเหนือจากที่อธิบายข้างต้นเพื่อสร้างบัญชีลูกหนี้ของคุณใหม่ ตัวอย่างเช่นคุณจ้างที่ปรึกษาซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญในการกู้คืนข้อมูลบัญชีที่หายไป
ความเสี่ยงที่มีอยู่ในปัจจุบัน
ความครอบคลุมของลูกหนี้การค้ามักจะอยู่ภายใต้การยกเว้นที่ระบุไว้ในการรับรอง แตกต่างจากที่ใช้กับอาคารและทรัพย์สินส่วนบุคคล ต่อไปนี้คือข้อยกเว้นบางประการที่พบได้บ่อยในการรับรองบัญชีลูกหนี้
- สงครามการกระทำของรัฐบาลและความเสี่ยงจากนิวเคลียร์: ข้อยกเว้นเหล่านี้อาจรวมถึงคำพูดเกี่ยวกับสาเหตุที่เกิดขึ้นพร้อม ๆ กัน
- ความไม่สุจริต: ไม่รวมถึงการกระทำที่ไม่สุจริตกระทำโดยคุณพนักงานหรือผู้บริหารของ บริษัท
- การปลอมแปลงประวัติ: ไม่รวมการเปลี่ยนแปลงหรือการปลอมแปลงบันทึกเมื่อมีจุดมุ่งหมายเพื่อเป็นการซ่อนความจริงว่ามีคนหยิบยกหรือมอบเงินให้กับบุคคลอื่นที่เป็นการฝ่าฝืนกฎหมาย
- ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการทำบัญชีหรือการเรียกเก็บเงิน: ไม่รวมการสูญเสียที่เกิดจากข้อผิดพลาดทางบัญชีหรือการเรียกเก็บเงิน
- การบาดเจ็บทางไฟฟ้าหรือแม่เหล็ก: ไม่รวมความเสียหายต่อข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่เกิดจากการรบกวนหรือการลบข้อมูลทางไฟฟ้า นโยบายบางอย่างยังไม่รวมความเสียหายที่เกิดจากข้อผิดพลาดในการเขียนโปรแกรมอุปกรณ์ประมวลผลข้อมูลที่ผิดพลาดหรือการขัดจังหวะการให้บริการไฟฟ้า
- ขาดทุนจากการตรวจสอบบันทึก: ไม่รวมการสูญเสียใด ๆ ที่ต้องใช้การตรวจสอบระเบียนหรือการคำนวณสินค้าคงคลังเพื่อพิสูจน์ว่ามีอยู่จริง
การคำนวณความเสียหายอย่างไร
เมื่อบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท ได้รับความเสียหายธุรกิจอาจไม่สามารถระบุได้ว่าลูกค้ามีหนี้เท่าใด นี่เป็นกรณีที่โรงกลั่นของเกลน ชาวแวนดาลทำลายระเบียนบัญชีของ บริษัท และไม่มีสำเนาสำรอง การรับรองลูกหนี้จะอธิบายถึงความเสียหายที่เกิดขึ้นในสถานการณ์นี้ วิธีการประเมินความเสียหายอาจแตกต่างกันเล็กน้อยจากการรับรองหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่ง แต่ บริษัท ประกันส่วนใหญ่ทำตามขั้นตอนทั่วไปเช่นเดียวกัน
ขั้นแรกผู้ประกันจะคำนวณยอดรวมบัญชีของคุณสำหรับระยะเวลาสิบสองเดือนก่อนที่จะสูญเสีย จากนั้นจะแบ่งลูกหนี้รายปีของคุณเป็นสิบสองผลที่ได้คือรายได้เฉลี่ยต่อเดือน ตัวอย่างเช่นสมมติว่าระเบียนของลูกหนี้ของคุณถูกทำลายด้วยไฟเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2017 ผู้ประกันตนของคุณจะเพิ่มยอดค้างชำระของคุณในช่วงวันที่ 31 ธันวาคม 2015 ถึง 31 ธันวาคม 2016 จากนั้นแบ่งจำนวนดังกล่าวเป็นสิบสองปี หากลูกหนี้รายประจำปีของคุณอยู่ที่ 1 ล้านเหรียญค่าเฉลี่ยรายเดือนของคุณคือ 83,330 บาทต่อไป บริษัท ประกันของคุณจะพิจารณาว่าความผันผวนตามปกติของธุรกิจของคุณทำให้ยอดลูกหนี้ของคุณสูงหรือต่ำกว่าค่าเฉลี่ยรายเดือนในวันที่สูญเสีย หลาย บริษัท สร้างยอดขายที่เพิ่มขึ้นในบางช่วงเวลาของปีและยอดขายลดลงในช่วงเวลาอื่น ๆ บริษัท ประกันของคุณจะพิจารณาระยะเวลาของการสูญเสียและเพิ่มหรือลดค่าเฉลี่ยรายเดือนตาม
การหักเงิน
เมื่อ บริษัท ประกันของคุณได้คำนวณยอดเงินรายเดือนที่ปรับแล้วจะลบทุกรายการต่อไปนี้ที่ใช้บังคับ:
บัญชีที่ไม่สูญหาย:
- บริษัท ประกันของคุณจะไม่จ่ายเงินสำหรับบัญชีลูกหนี้ที่มี ไม่ได้หายไป บัญชีที่สร้างใหม่หรือรวบรวม:
- ในทำนองเดียวกัน บริษัท ประกันของคุณจะไม่จ่ายเงินสำหรับบัญชีที่คุณสามารถสร้างหรือรวบรวมได้อีกครั้ง หนี้สูญ:
- ผู้เอาประกันภัยจะหักลบหนี้สูญตามปกติของคุณ นี่คือหนี้ที่คุณไม่สามารถเก็บได้แม้ว่าจะไม่มีการสูญเสีย ดอกเบี้ยรอตัดบัญชี:
- บริษัท ประกันของคุณจะหักค่าดอกเบี้ยและค่าบริการที่คุณไม่สามารถเรียกเก็บจากลูกค้าเนื่องจากประวัติการรับชำระเงินของคุณถูกทำลาย บทบัญญัติอื่น ๆ
บริษัท ประกันส่วนใหญ่ของคุณจะจ่ายค่าเสียหายภายใต้บัญชีลูกหนี้เป็นวงเงินที่แสดงในการรับรอง ขีด จำกัด จะใช้กับแต่ละเหตุการณ์
หากคุณกู้คืนส่วนหนึ่งส่วนใดของการสูญเสียที่ บริษัท ประกันของคุณจ่ายให้คุณต้องคืนเงินให้กับ บริษัท ประกันภัยของคุณ ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ประกันของคุณได้จ่ายเงินจำนวน 50,000 เหรียญสำหรับบัญชีที่คุณไม่สามารถรวบรวมได้เนื่องจากไฟไหม้ได้ทำลายระเบียนการเรียกเก็บเงินของคุณ ลูกค้าจ่ายเงินจำนวน 5,000 เหรียญสำหรับงานที่คุณทำ หากจำนวนเงินที่ลูกค้าเป็นหนี้คุณถูกรวมอยู่ในการชำระเงินประกัน $ 50,000 คุณต้องคืน $ 5,000 ให้แก่ผู้ประกันตนของคุณ
การรับรองการครอบคลุมเพิ่มเติม
บริษัท ประกันภัยหลายแห่งรวมถึงการประกันภัยต่อบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของการรับรองระบบ "extended coverage" ตามนโยบายทรัพย์สิน การประกันนี้อาจไม่เท่ากับความคุ้มครองที่ได้รับจากการรับรองบัญชีแยกต่างหาก สิ่งหนึ่งคืออาจมีข้อยกเว้นทั้งหมดที่ใช้กับอาคารและทรัพย์สินส่วนบุคคล ประการที่สอง sublimit อาจใช้และมีแนวโน้มว่าจะต่ำ นอกจากนี้ sublimit เป็นส่วนหนึ่งของ (ไม่ใช่นอกเหนือจาก) วงเงินทรัพย์สินส่วนบุคคลของธุรกิจ