หากคุณเป็นนักลงทุนรายใหญ่คุณอาจเคยได้ยินคำว่า "อัตราส่วนการทดสอบกรด" หรือบางทีคุณอาจได้ยินคำจากนักบัญชีหรือผู้ทำบัญชีของคุณ ในฐานะผู้ค้าปลีกธนาคารของคุณจะพิจารณาการคำนวณนี้ทุกครั้งที่คุณสมัครสินเชื่อหรือสินเชื่อธุรกิจ
อัตราส่วนการทดสอบกรดคือการวัดว่าธุรกิจของคุณสามารถตอบสนองความต้องการทางการเงินระยะสั้นได้อย่างไรโดยไม่ต้องขายพื้นที่โฆษณาใด ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่งว่าธุรกิจขายปลีกของคุณมีสุขภาพดีแค่ไหนหากยอดขายหยุดลงอย่างกระทันหัน
ตอนนี้อาจดูเหมือนเป็นตัวอย่าง "ป่า" แต่พิจารณาเมืองที่ตัดสินใจที่จะทำซ้ำถนนที่หน้าร้านคุณและขัดขวางการเข้าถึงเป็นเวลา 2-3 เดือน หรือเกิดอะไรขึ้นถ้าร้านของคุณโดนพายุหนักและคุณต้องปิดซ่อมสักสองสามวัน?
วัตถุประสงค์ของการคำนวณนี้เพื่อแสดงให้เห็นว่า บริษัท สามารถชำระบัญชีได้ง่ายเพียงใดจึงจะช่วยให้สถาบันการเงินสามารถตัดสินใจได้ว่าเครดิตมีคุณค่าต่อ บริษัท อย่างไร ง่ายกว่าคือการเลิกกิจการความเสี่ยงน้อยกว่าของธนาคารหรือสถาบันการเงินในขณะที่เสนอเงินกู้คุณ ชื่อ "กรด" มาจากการใช้กรดเพื่อทดสอบโลหะมีค่า ชาวเหมืองใช้ใส่กรดในทองคำเพื่อดูว่าเป็นของจริงหรือไม่ ถ้ามันเป็นทองแท้ๆก็จะยืนได้ถึงกรด ถ้ามันไม่ได้ก็จะปรับสีทองสีเขียว
ในการคํานวณหามูลค่าปัจจุบันสินทรัพย์หมุนเวียน - สินค้าคงเหลือ÷รวมหนี้สินหมุนเวียน ดังนั้นถ้าคุณมีเงินสด 20,000 เหรียญในธนาคารและ 10,000 เหรียญในบัญชีลูกหนี้สินทรัพย์หมุนเวียนของคุณอยู่ที่ 30,000 เหรียญ (เนื่องจากเราไม่รวมถึงสินค้าคงคลังหรือสินทรัพย์ทางกายภาพเช่นโต๊ะและเก้าอี้) ถ้าหนี้สินหมุนเวียนของคุณ (หนี้สิน) เป็นอัตราส่วนระหว่าง 1: 5: 1
อัตราส่วนมากกว่า 1: 1 เป็นสิ่งที่ดีและบ่งชี้ว่าธุรกิจสามารถชำระหนี้สินหมุนเวียนได้โดยไม่ต้องพึ่งพาการขายสินค้าคงคลัง ธนาคารสถาบันการเงินและนักลงทุนต้องการให้อัตราส่วนนี้สูงที่สุดเท่าที่จะทำได้เพื่อลดความเสี่ยงในการลงทุนในตัวคุณและร้านค้าปลีกของคุณ คุณอาจมีสมาชิกในครอบครัวที่ลงทุนในธุรกิจนี้และต้องการทราบว่าการลงทุนของเขาทำได้ดีเพียงใด
ในกรณีส่วนใหญ่เขาจะขอรายละเอียดเกี่ยวกับผลกำไร (P & L) และงบดุล อย่างไรก็ตามรายงานเหล่านี้เป็นภาพรวมในเวลาและไม่แสดงให้เห็นว่าคุณสามารถอยู่รอดได้อย่างไรในช่วงเวลาที่ไม่ดี
เราเคยใช้การทดสอบนี้กับธุรกิจค้าปลีกของฉันเพื่อกำหนดเครื่องหมายการค้า หากเราอยู่ในสถานที่ที่ไม่ดีหรือไม่แข็งแรงที่มีอัตราส่วนการทดสอบกรดและการหมุนเวียนสินค้าของเราต่ำเกินไปเราจะสร้างเหตุการณ์การขายที่ยอดเยี่ยมเพื่อสร้างกระแสเงินสดและลดระดับพื้นที่โฆษณาของเรา (โปรดจำไว้ว่าการเปลี่ยนสินค้าคงคลังในระดับต่ำหมายถึงการนั่งอยู่ในห้องหลังแทนที่จะจ่ายเงิน)
การทดสอบนี้เรียกว่าอัตราส่วนด่วนหรืออัตราส่วนของเหลวนี่เป็นเพียงป้ายกำกับต่างกันสำหรับการคำนวณเดียวกัน ชื่อรูปแบบนี้ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมที่ใช้คำนี้ ในที่สุดกระแสเงินสดเป็นกุญแจสำคัญในการดำเนินธุรกิจของคุณในแต่ละวัน แต่การทดสอบกรดจะช่วยในการวิเคราะห์สุขภาพในระยะยาวหรือความยั่งยืน ร้านค้าปลีกจำนวนมากทำงานที่อัตราปันส่วนต่ำกว่า 1: 1 ดังนั้นจึงต้องพยายามหาเงินเมื่อจำเป็น ก่อนที่จะไปที่นายธนาคารของคุณให้รันการทดสอบนี้ด้วยตัวคุณเอง หากคุณแบ่งปันข้อมูลนี้กับพวกเขาเมื่อสมัครคุณไม่เพียง แต่ช่วยลดความกังวลเกี่ยวกับความเสี่ยง แต่คุณก็แสดงให้เห็นว่าคุณเป็นนักธุรกิจที่ชาญฉลาดด้วยเช่นกัน
นั่นคือสิ่งที่ทุกธนาคารหรือนักลงทุนต้องการที่จะเป็นผู้นำทางธุรกิจ