ประกันชีวิตผลประโยชน์ที่เสียชีวิตและภาษีอากร

ที่ปรึกษาทางการเงินจำนวนมากจะบอกคุณว่ารายได้จากการประกันชีวิตเป็น "ปลอดภาษี" "นั่นเป็นการพูดเกินจริง โดยปกติผลประโยชน์ประกันชีวิตจะไม่ต้องเสียภาษี แต่สิ่งที่เกี่ยวกับภาษีทรัพย์สินของรัฐบาลกลาง? ถ้าที่ดินมีขนาดใหญ่พอในปี 2016 มากกว่า $ 5 43 ล้านคำตอบอาจทำให้คุณประหลาดใจ

ผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจากกรมธรรม์ประกันชีวิตจะต้องเสียภาษีในสองสถานการณ์

ประการแรกหากผู้เสียชีวิตได้รับผลประโยชน์จากการเสียชีวิตไปแล้วจะได้รับเงินค่าเสียหายจากการเสียชีวิตทั้งหมดรวมอยู่ในทรัพย์และต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ ประการที่สองหากผู้ประกันตนที่เสียชีวิตเป็นเจ้าของนโยบายเกี่ยวกับวันที่เสียชีวิตจำนวนเงินที่เสียชีวิตทั้งหมดจะรวมอยู่ในที่ดินและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์

คนส่วนใหญ่ให้ชื่อบุคคลเป็นผู้รับประโยชน์ดังนั้นสิทธิประโยชน์ในการเสียชีวิตจึงไม่ต้องจ่ายให้กับอสังหาริมทรัพย์ การจัดเก็บภาษีทรัพย์สินของกรมธรรม์ประกันมักถูกควบคุมโดยการพิจารณาครั้งที่สองนั่นคือเจ้าของนโยบาย คุณรู้หรือไม่ว่าใครเป็นเจ้าของนโยบายการประกันของคุณ?

ใครเป็นเจ้าของนโยบาย?

กรมธรรม์ประกันภัยเป็นสัญญาระหว่างเจ้าของนโยบายกับ บริษัท ประกันภัย เงื่อนไขของสัญญาระบุว่าเพื่อแลกกับการจ่ายเบี้ยประกันภัย บริษัท ประกันจะจ่ายเงินมรณะให้กับผู้รับประโยชน์ที่กำหนดโดยเจ้าของ ระยะเวลาในการจ่ายค่าทดแทนกรณีตายคือวันที่ผู้เอาประกันภัยเสียชีวิต

เจ้าของมีสิทธิตลอดชีวิตในสัญญา เจ้าของสามารถยืมนโยบายยกเลิกนโยบายและได้รับมูลค่าการเวนคืนเงินสดกำหนดผู้รับประโยชน์และใช้ตัวเลือกนโยบายใด ๆ สำหรับการใช้คุณสมบัติการจ่ายเงินปันผลหรือ Conversion เจ้าของคือผู้ที่ยื่นขอประกัน

โดยส่วนใหญ่คำถามที่ว่าใครควรจะเป็นเจ้าของนโยบายไม่ได้กล่าวถึงแม้กระทั่งเมื่อการสมัครประกันเสร็จสิ้น บ่อยครั้งที่ผู้เอาประกันภัยเป็นเจ้าของ

ตัวอย่างเช่นถ้าสามีอยากซื้อประกันในชีวิตของตัวเองมักเป็นผู้สมัคร / เจ้าของ ชีวิตของสามีเป็นผู้ประกันตนและภรรยาได้รับการตั้งชื่อว่าเป็นผู้รับประโยชน์รายแรกที่มีเด็กเป็นผู้รับประโยชน์

ถ้าสามีตายก่อนสวัสดิการจะได้รับค่าแรงแก่ภรรยา มูลค่าเต็มของผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจะรวมอยู่ในที่ดิน มันไม่ได้เป็นภาษีในสถานการณ์เช่นนี้เพราะมันมีคุณสมบัติสำหรับการหักสมรส ภรรยาก็สามารถเข้าถึงเงินเหล่านี้ได้และเว้นเสียแต่ว่าจะใช้จ่ายเงินนั้นจะต้องเสียภาษีที่ดินในที่ดินของเธอ ถ้าภรรยาตายก่อนจากนั้นเมื่อสามีเสียชีวิตผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจะต้องจ่ายให้กับเด็ก เนื่องจากสามีเป็นเจ้าของนโยบายการเสียชีวิตจึงรวมอยู่ในที่ดินและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์

คู่สมรสที่รอดชีวิต

ภายใต้กฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์ปัจจุบันสินทรัพย์ส่วนใหญ่ที่ส่งถึงคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ เป็นเพราะมีการหักเงินที่เรียกว่าหักสมรสสำหรับมูลค่าของทรัพย์สินทั้งหมดที่ส่งผ่านไปยังคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่

สำหรับคู่รักที่ใช้วิธีนี้ในการวางแผนที่ดินของพวกเขาจะไม่มีการเสียภาษีจนกว่าจะถึงแก่ความตายของผู้รอดชีวิต

สมมุติว่าไม่มีคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดได้เนื่องจากเป็นคู่สมรสที่ตายแล้วหรือคนตายก็ไม่ได้แต่งงานในเวลาที่ตาย หากผู้ถือครองผู้ถือครองเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันชีวิตเพื่อประกันชีวิตของตนค่าตอบแทนเต็มรูปแบบของผลประโยชน์ที่เสียชีวิตจะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ สมมุติว่าผู้รับประโยชน์เป็นบุตรของผู้ครอบครอง เกิดอะไรขึ้นถ้าแทนที่จะเป็นผู้ถือครองกรมธรรม์ก็ถือว่าเป็นเจ้าของ

ถ้าเด็กมีกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีให้กับบิดามารดาในกรณีที่พ่อแม่เสียชีวิตผลประโยชน์จะจ่ายให้กับเด็กหรือแก่ผู้รับประโยชน์ที่เด็กกำหนด ผลประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิตจะรวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของผู้ปกครองเท่าไรและต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์?

ศูนย์ ใช่แล้ว - ศูนย์ ผลประโยชน์การเสียชีวิตจะได้รับปลอดภาษี

เห็นได้ชัดว่าการเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเป็นปัจจัยสำคัญในการเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นจำนวนมาก หากนโยบายมีมูลค่า 500,000 เหรียญและอสังหาริมทรัพย์อยู่ในวงเล็บร้อยละ 50 เรากำลังพูดถึงเรื่องการประหยัดภาษี 250,000 เหรียญ

การเปลี่ยนการเป็นเจ้าของนโยบายการประกันชีวิตเป็นเทคนิคการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่สำคัญ การเปลี่ยนการเป็นเจ้าของคือการโอนนโยบายและถือเป็นของขวัญ มูลค่าของของขวัญคือสิ่งที่เรียกว่า "interpolated terminal reserve value" ของนโยบาย ค่าเทอร์มินัลที่ทำการคำนวณคือค่าคำนวณที่ซับซ้อนซึ่ง บริษัท ประกันภัยจะมอบให้กับคุณและจากประสบการณ์ของผมเองผลงานของเราจะได้รับประโยชน์อย่างใกล้เคียงกับมูลค่าเงินสดของนโยบาย

สำหรับเทคนิคการถ่ายโอนเพื่อให้ประสบความสำเร็จในการลบสิทธิประโยชน์จากการเสียชีวิตจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีเจ้าของเดิมจะต้องอยู่รอดโดยการโอนเงินภายในสามปี ถ้าความตายเกิดขึ้นภายในสามปีของการถ่ายโอนผู้ถือครองผู้ถือครองจะถือว่าเป็นเจ้าของนโยบายนี้และมูลค่ารวมของผลประโยชน์การเสียชีวิตทั้งหมดจะรวมกันได้ คุณธรรมของเรื่องราวคือ: อย่ารอคอย ทำการโอนย้ายโดยเร็วที่สุด

หลายคนย้ายนโยบายไปไว้วางใจมากกว่าเด็กหรือบุคคลอื่น ๆ การลงทุนเหล่านี้เรียกว่า Trusts ประกันชีวิตที่ยกเลิกการเพิกถอนหรือ "ILIT's" “