หักแต้มเงินกู้จากภาษีของคุณ

โดย Julian Block, Attorney

จุดให้กู้ยืมบางครั้งได้รับการลงโทษที่ไม่ดีถึงแม้จะมีการหักภาษีก็ตาม วางแผนที่จะซื้อบ้านหลังใหม่ในช่วงปลายปี? พยายามที่จะห่อสิ่งขึ้นโดย 31 ธันวาคมรางวัลสำหรับการประชุมกำหนดเวลาที่เป็นหักภาษีสำหรับปีนี้ถ้าคุณมีการจัดหาเงินทุนกับเงินกู้จำนองที่คุณจ่ายคะแนนสินเชื่อ

จุดสินเชื่อทำอย่างไร?

จุดคืออะไร? พวกเขาจะเพิ่มค่าธรรมเนียมล่วงหน้าแทนที่จะเป็นอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้น

เมื่อเงินหายากผู้ให้กู้มักเรียกเก็บเงินตามจุดต่างๆเช่น "ค่าธรรมเนียมการเบิกใช้เงินกู้" "ค่าธรรมเนียมพิเศษ" หรือ "ส่วนลดเงินกู้" หนึ่งจุดเท่ากับ 1 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงิน ยืม

คะแนนเครดิตมีคุณสมบัติเป็นหักภาษีได้อย่างไร

กุญแจสำคัญในการกู้ยืมเงินที่ถูกหัก 100% ในปีที่ชำระเงินพร้อมกับดอกเบี้ยจำนองบ้านอื่น ๆ ของคุณคือคุณต้องจ่ายคะแนนเพื่อรับ (เช่นเมื่อคุณเพิ่มหรือปรับปรุงห้อง) บ้านหลักของคุณนั่นคือบ้านตลอดทั้งปีของคุณแทนที่จะเป็นที่กล่าวว่าเป็นบ้านหลังที่สอง คุณใช้เป็นที่พักสำหรับพักผ่อนหรือสถานที่ให้เช่าที่คุณคิดค่าเช่า

IRS พูดอะไรเกี่ยวกับจุดให้กู้ยืม?

นี่คือวิธีที่ IRS อ่านกฎหมายเมื่อคุณ refinance การจำนองที่มีอยู่โดยทั่วไปจุดรีไฟแนนซ์จะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนในปีที่คุณจ่ายเงินได้จนกว่าจะได้รับชำระเงินในการซื้อหรือปรับปรุงบ้าน

นี่เป็นความจริงแม้ว่าการจำนองใหม่จะได้รับการค้ำประกันโดยบ้านหลักของคุณ การแปล: Refinancers จะต้องเขียนจุดปิดใน dribs และ drabs ตลอดอายุของเงินกู้ - แบ่งจุดที่จ่ายตามจำนวนการชำระเงินรายเดือนที่จะทำตลอดอายุของเงินกู้

เพื่อแสดงให้เห็นว่าคุณต้องจ่ายเงินจำนวน 4,000 เหรียญในจุดให้ยืมและจะชำระเงินเป็นรายเดือนในการจำนอง 30 ปี

การหักภาษีที่อนุญาตได้คือ $ 11 11 ต่อการชำระเงินหรือรวม $ 133 33 สำหรับการชำระเงิน 12 ครั้ง

ความต้องการในการจัดสรรกรมสรรพากรนี้ได้รับการสนับสนุนจากคำตัดสินของศาลภาษีอากรในปี 1988 ถึงแม้ว่าศาลอุทธรณ์ศาลโลกที่แปดจะปฏิเสธกฎการจัดสรรเมื่อได้รับเงินจากการจำนองระยะยาวซึ่งจะทดแทนเงินกู้ระยะสั้นที่มีการชำระเงินด้วยบอลลูน .

เมื่อรีไฟแนนซ์เป็นครั้งที่สองหรือถ้าเงินกู้ถูกจ่ายเงินออกก่อนกำหนดให้หักในปีจ่ายเงินสำหรับจุดที่เหลือทั้งหมดที่ยังไม่หัก

กฎหมายช่วยให้ IRS สามารถตรวจสอบว่าเจ้าของบ้านสามารถหักคะแนนได้อย่างถูกต้องหรือไม่ ผู้ให้กู้ต้องรายงานต่อ IRS จำนวนคะแนนนอกเหนือจากจุดรีไฟแนนซ์ซึ่งผู้ยืมชำระโดยตรง จำนวนเงินที่ต้องแสดงในแบบฟอร์ม 1098 เช่นแบบฟอร์ม 1099 จากธนาคารและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่รายงานข้อมูลการจ่ายเงินปันผลและดอกเบี้ย 1098 แบบฟอร์มจะถูกส่งไปยัง IRS เพื่อใช้โดยคอมพิวเตอร์ซึ่งเปรียบเทียบตัวเลข 1098 กับจำนวนเงินที่แสดงเป็นหักสำหรับจุดที่กำหนด A แบบฟอร์ม 1040

วิธีการเกี่ยวกับจุดกู้เงินสำหรับผู้ขาย?

ภาวะแทรกซ้อนอื่น ๆ เกิดขึ้นเมื่อคุณเป็นผู้ขายและจ่ายคะแนนเพื่อชักจูงให้ผู้ให้กู้จัดให้มีการจัดหาเงินทุนสำหรับผู้ซื้อ คุณไม่สามารถนับคะแนนเป็นดอกเบี้ยได้ แต่เป็นค่าใช้จ่ายในการขายจะช่วยลดปริมาณกำไรที่คุณได้รับจากการขายและสามารถหักลดหย่อนจากผู้ซื้อซึ่งจะต้องทำเอกสารบางอย่าง

เขาหรือเธอต้องหักจำนวนเงินที่จ่ายจากราคาซื้อในการคำนวณพื้นฐานของบ้าน - ตัวเลขที่ใช้ในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์

มีการเสียภาษีก่อนหักค่าปรับหรือไม่?

โปรดระลึกถึงริ้วรอยอื่นหากคุณชำระเงินล่วงหน้าในการจดจำนองที่อยู่อาศัยหลักและถูกตีด้วยการลงโทษที่หนักหน่วง (เปอร์เซ็นต์ของยอดค้างชำระ) เพื่อสิทธิในการชำระเงินก่อนเวลา ไม่ว่าสิ่งที่ผู้ให้กู้เรียกว่าค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่เป็นดอกเบี้ยจำนองบ้านเต็มหัก.

Julian Block เป็นทนายความคอลัมนิสต์ที่รวบรวมและอดีตตัวแทนพิเศษของ IRS (ผู้ตรวจสอบอาชญากรรม) บทความนี้ได้รับการยกเว้นจากหนังสือเล่มเล็ก ๆ : คู่มือการเก็บภาษีอากรของผู้ขายรายแรก: วิธีง่ายๆสำหรับผู้ขายรายใดที่จะลดภาษีให้น้อยที่สุดตามกฎหมาย "ซึ่งสามารถสั่งซื้อได้โดยการส่งเงินจำนวน 19 เหรียญ 95 สำหรับสำเนาแบบรายเดือนที่ J. Block, 3 Washington Sq. , # 1-G, Larchmont, NY 10538.

ในขณะที่เขียน

Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006 เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ Lyon Real Estate ในแซคราเมนโตแคลิฟอร์เนีย