การแลกเปลี่ยนการทำธุรกรรมและภาษีธุรกิจ

Barter คืออะไร?

การแลกเปลี่ยนเป็นกระบวนการที่ธุรกิจแลกเปลี่ยนบริการกันและกัน แม้ว่าจะไม่มีการแลกเปลี่ยนเงิน แต่ก็ยังคงต้องเสียภาษีโดย IRS รายได้จากการแลกเปลี่ยนจะต้องเสียภาษีกับธุรกิจของคุณในปีที่มีการรับรู้ (บริการที่ดำเนินการหรือขายผลิตภัณฑ์) รายได้จากกิจกรรมการแลกเปลี่ยนจะถูกบันทึกในรูปแบบเดียวกับรูปแบบอื่น ๆ ในการได้รับคืนภาษีที่เหมาะสมสำหรับประเภทธุรกิจของคุณ

ภาษีเงินได้และภาษีธุรกิจ (ไม่เฉพาะภาษีเงินได้)

แม้ว่าจะไม่มีการแลกเปลี่ยนเงินในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน แต่ก็ยังคงต้องเสียภาษีโดยกรมสรรพากร เช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ รายได้จากการแลกเปลี่ยนอาจส่งผลต่อภาระภาษีเงินได้รวมภาษีการจ้างงานตนเองภาษีสรรพสามิตภาษีของรัฐและภาษีการจ้างงาน

กรมสรรพากร says: หากคุณมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนคุณอาจมีความรับผิดชอบทางภาษี คุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้ภาษีเงินได้การจ้างงานภาษีการจ้างงานหรือภาษีสรรพสามิต กิจกรรมการแลกเปลี่ยนของคุณอาจทำให้รายได้ธุรกิจปกติกำไรจากเงินทุนหรือการสูญเสียเงินทุนหรือคุณอาจสูญเสียส่วนบุคคลที่ไม่อาจปฏิเสธได้

หากคุณสงสัยเกี่ยวกับภาษีในการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนคำแถลงนี้อาจเป็นเรื่องที่ลำบาก แต่การมองอย่างใกล้ชิดนี่คือสิ่งที่หมายถึง:

เมื่อ IRS กล่าวว่าการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนอาจเพิ่มความรับผิดทางภาษีของคุณก็จะบอกคุณว่าเช่นรายได้อื่น ๆ ก็อาจเพิ่มรายการเช่นภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจและมัน อาจเป็นผลให้เกิดรายได้ทางธุรกิจประเภทต่างๆ (ซึ่งส่วนใหญ่เป็นรายได้จากธุรกิจทั่วไปและรายได้จากการขายเงินทุน)

การรายงานรายรับจาก Barter ไปยัง IRS

Barter ถือเป็นรายได้ให้กับธุรกิจเช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ การทำธุรกรรมแบบ barter ต้องรายงานไปยัง IRS ในแบบฟอร์ม 1099B หากคุณได้รับรายได้จากธุรกิจอื่นหรือบุคคลอื่นในระหว่างปีจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099B ซึ่งแสดงจำนวนเงินที่ชำระให้กับธุรกิจของคุณผ่านทางการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน

บันทึกมูลค่าตลาดยุติธรรมของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณได้รับรายได้

คุณต้องส่งแบบฟอร์มนี้ภายในกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป จากนั้นคุณต้องรวมรายได้จากรายได้จากทุกแหล่งที่มาในการคืนภาษีเงินได้ธุรกิจของคุณพร้อมกับรายได้อื่น ๆ ทั้งหมด ดังนั้นรายได้จากการแลกเปลี่ยนเป็นเช่นเดียวกับรายได้อื่น ๆ จากมุมมองด้านภาษี

กรมสรรพากรมีข้อยกเว้นบางประการจากข้อกำหนดในการรายงานธุรกรรมที่ต้องห้าม การรายงานไม่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยน:

ต่ำกว่า 100 รายการต่อปี

ต่ำกว่า $ 1 ในมูลค่า

กับ "บุคคลภายนอกที่ได้รับการยกเว้น" บางอย่าง

นอกจากนี้ IRS ยังยกเว้นธุรกรรม "ที่เกี่ยวข้องกับสมาชิกหรือลูกค้าขององค์กร ของการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยน [ซึ่ง] อาจมีการรายงานโดยรวม"

ผลกระทบจากค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับภาษีที่เกี่ยวข้องกับการจัดเก็บภาษี

• ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนสินค้าของคุณอาจถูกหักออกเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้อง
• ตัวอย่างเช่นถ้าคุณแลกเปลี่ยนบริการให้คำปรึกษาและคุณต้องเดินทางไป พบลูกค้าค่าใช้จ่ายในการเดินทางธุรกิจของคุณสำหรับการทำธุรกรรมนี้น่าจะเป็นหักหรือถ้าคุณจ่ายเงินเพื่อลงทะเบียนในการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนการลงทะเบียนอาจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดได้เหล่านี้สามารถลดรายได้ของคุณจากการทำธุรกรรมแลกเกอร์
• สิ่งที่ IRS พูดเกี่ยวกับ Barter

ดังนั้นการสรุปการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายถือเป็นเช่นเดียวกับรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ สำหรับธุรกิจของคุณในแง่ของผลกระทบต่อหนี้สินภาษีและจำนวนเงินและประเภท ของภาษีที่คุณต้องจ่ายกรมสรรพากรจะแจ้งเตือนคุณ:

ปฏิบัติตามรายได้จากการแลกเปลี่ยนเช่นเดียวกับกิจกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ เก็บบันทึกที่ดีทำงานกับการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนที่เชื่อถือได้และปรึกษากับ IRS หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีถ้าคุณมีคำถาม > เรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ในฐานะที่ IRS กล่าวไว้ข้างต้นธุรกิจจำนวนมากใช้การแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนเพื่อประสานงานการแลกเปลี่ยนและเป็นธนาคารเพื่อติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายในการแลกเปลี่ยนระหว่างสมาชิก

หากคุณเป็นสมาชิกของการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนคุณจะได้รับ 1099-B จากการแลกเปลี่ยนแสดงรายได้ที่คุณได้รับในระหว่างปีจากการแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการของคุณ

คุณต้องรายงานรายได้นี้ในเอกสารการคืนภาษีนอกเหนือจากรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับจากคู่ค้าแต่ละราย

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนการแลกเปลี่ยนจาก International Trade Association (IRTA) ซึ่งรวมถึงการแลกเปลี่ยนสมาชิก

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการแลกเปลี่ยนโปรดไปที่

IRS Bartering Tax Center