การจัดเก็บภาษีพันธบัตรและวิธีการคำนวณภาษีคืออะไร?

การเสียภาษีร่วมกันอาจทำให้เกิดความสับสนโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับนักลงทุนพันธบัตร กองทุนรวมแบ่งออกเป็นสามประเภท ได้แก่ 1) รายได้เงินปันผล 2) กำไรจากเงินลงทุนในแต่ละปีและ 3) กำไร (หรือขาดทุน) ขั้นสุดท้ายที่คุณมีเมื่อคุณขาย

ภาษีเงินได้จากการลงทุน

ในสามภาษีนี้ง่ายที่สุดที่จะเข้าใจ ดอกเบี้ยที่กองทุนพันธบัตรได้รับจากการลงทุนและการจ่ายเงินให้กับผู้ถือหุ้นถือเป็นรายได้จากการลงทุนและต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลางและรัฐ

มีข้อยกเว้นที่สำคัญสองประการสำหรับกฎนี้ ก่อนอื่นดอกเบี้ยอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐ ประการที่สองดอกเบี้ยจากกองทุนพันธบัตรเทศบาลอาจไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐบาลกลางและหากรายได้เป็นของพันธบัตรที่ออกโดยรัฐที่พำนักของพวกเขาก็อาจจะไม่ต้องเสียภาษีในระดับรัฐเช่นกัน หากต้องการทราบรายละเอียดของแต่ละกองทุนโปรดอ่านหนังสือชี้ชวนหรือติดต่อ บริษัท กองทุนสำรองเลี้ยงชีพเพื่อตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับสิ่งที่ได้รับอย่างถูกต้อง

เกิดขึ้นในแต่ละปีปฏิทิน

ตลอดช่วงเวลาของแต่ละปีกองทุนรวมจะซื้อและขายหลักทรัพย์บางครั้งอาจมีกำไรและบางครั้งก็สูญเสีย หากผลกำไรเกินกว่าขาดทุนผลที่ได้คือการเพิ่มทุนของกองทุน กำไรดังกล่าวจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นในรูปของการกระจายโดยทั่วไป ณ สิ้นปี แต่บางครั้งอาจถึงจุดอื่นตลอดทั้งปี ราคาหุ้นของกองทุนมีการปรับลดลงเพื่อรองรับการเพิ่มทุน

มีอยู่สองประเภทของการเพิ่มทุน: ระยะสั้น (สำหรับหลักทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) และระยะยาว (สำหรับผู้ถือมากกว่าหนึ่งปี)

พิจารณาตัวอย่างของการทำงานของ Capital gain ABC Fund ซึ่งมีมูลค่า $ 10 00 มูลค่าสินทรัพย์สุทธิในช่วงต้นปีซื้อหุ้นกู้จำนวน 2 หุ้น ราคาเพิ่มขึ้น 10%

กองทุนมีพันธบัตรเป็นครั้งแรกในช่วงปลายปี แต่ขายได้ครั้งที่สอง ณ สิ้นปีราคาหุ้นของกองทุนคือ $ 11 00 (สะท้อนถึงกำไรจากการถือครองหุ้น 10%) อย่างไรก็ตามครึ่งหนึ่งของกำไร 1 ดอลลาร์ที่ได้รับรู้ (ผ่านการขายพันธบัตรครั้งที่สอง) และดังนั้นจึงต้องเสียภาษี กองทุนจ่าย a. การกระจายร้อยละ 50 จากกำไรที่เกิดขึ้นจริงและผู้ลงทุนต้องจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน (ในกรณีนี้คือพันธุ์สั้น) ราคาหุ้นของกองทุนลดลงเหลือ 10 เหรียญ 50 เพื่อสะท้อนการแจกจ่าย 50 เปอร์เซ็นต์

กำไรจากเงินทุนที่เกิดขึ้นเมื่อมีการขายกองทุน

การจ่ายภาษีสองแห่งดังกล่าวข้างต้นจะดูแลความต้องการของนักลงทุนในปีปฏิทินโดยเฉพาะ แต่ยังคงมีเรื่องของส่วนที่เหลือร้อยละ 50 ในมูลค่าของกองทุนจากตัวอย่างข้างต้น นี่คือกำไรที่ยังคงอยู่ในราคาหุ้นของกองทุนรวมและนักลงทุนจะต้องจ่ายเงินเมื่อขายกองทุน

เพื่อความเรียบง่ายสมมุติว่ากองทุน ABC ไม่ได้ทำธุรกิจการค้าเพิ่มเติม แต่ทั้งสองระบุไว้ในส่วนก่อนหน้านี้ นักลงทุนขายกองทุนในเดือนกุมภาพันธ์ของปีหลังจากการซื้อครั้งแรกในราคา $ 10 50 หุ้น เนื่องจากผู้ลงทุนจ่ายเงินครั้งแรก 10 เหรียญ 00, 50 เซนต์ที่เหลือจะต้องเสียภาษีเป็นกำไรจากเงินทุน (ในกรณีนี้เป็นเงินทุนระยะยาวเนื่องจากกองทุนมีการถือครองเกินกว่าหนึ่งปี)

บทสรุป

วิธีที่ง่ายที่สุดในการคิดเกี่ยวกับเรื่องนี้คือทุกครั้งที่คุณทำเงินในกองทุนรวมคุณจะต้องเสียภาษี อาจเป็นตอนสิ้นปีปฏิทินหรืออาจเป็นเวลาที่คุณขายกองทุนนี้ แต่ลุงแซมจะใช้การตัดบัญชีของเขาในที่สุด

ไม่ได้หมายความว่าคุณไม่สามารถลดภาษีได้ หากต้องการเรียนรู้วิธีลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณโปรดดูวิธีลดภาษีเกี่ยวกับกองทุนรวม: 10 วิธีในการลดภาษีของคุณ

ข้อควรระวัง

: ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีทุกครั้งก่อนที่จะตัดสินใจลงทุน