ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจใดที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้?

ทุกธุรกิจต้องเสียค่าใช้จ่าย ผู้รับเหมาอิสระที่ปรึกษาอิสระและนักพัฒนาอิสระจ่ายค่าซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์หรือเดินทางออกจากกระเป๋าของตัวเองเพื่อให้งานของพวกเขาง่ายขึ้น สำหรับธุรกิจที่จดทะเบียนแล้วความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายจะช่วยลดภาษีธุรกิจได้ สำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายจะลดทั้งภาษีเงินได้ปกติและภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง บรรทัดล่าง?

การติดตามค่าใช้จ่ายทั้งหมดของธุรกิจของคุณจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้มาก

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องคืออะไร?

คำจำกัดความพื้นฐานคือค่าใช้จ่ายต้อง "ธรรมดาและจำเป็น" สำหรับการค้าหรืออาชีพของคุณ คำจำกัดความดังกล่าวตรงมาจากรหัสภาษี (ประมวลรัษฎากรภายใน 162 ส่วนดูกฎกระทรวงฉบับที่ 1 162-1) "ค่าใช้จ่ายทั่วไป" IRS กล่าวในสิ่งตีพิมพ์ 535 ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ "เป็นค่าที่เป็น เป็นที่ยอมรับและยอมรับในอุตสาหกรรมของคุณค่าใช้จ่ายที่จำเป็นคือสิ่งที่เป็นประโยชน์และเหมาะสมสำหรับการค้าหรือธุรกิจของคุณ "

เราทำการวิเคราะห์ 5 เรื่องด้วยกัน แยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวออกจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ เราแยกค่าใช้จ่ายทางธุรกิจออกเป็น 3 ประเภทใหญ่คือต้นทุนขายค่าใช้จ่ายด้านทุนและค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อน ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจเป็นเพียงบางส่วนหักหรือไม่สามารถหักได้ทั้งหมด ค่าใช้จ่ายส่วนบุคคล

1. ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
2. ต้นทุนขาย
3. ค่าใช้จ่ายทุน
4. ค่าใช้จ่ายที่หัก

การแยกส่วนบุคคลออกจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ปัญหาเกิดขึ้นเมื่อค่าใช้จ่ายอาจเป็นส่วนหนึ่งส่วนบุคคลและบางส่วนที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ตัวอย่างทั่วไป: นักวิชาชีพอิสระอาจใช้ห้องหนึ่งในห้องของตนเป็นที่ทำงาน ในสถานการณ์เช่นนี้เราจะวัดพื้นที่เป็นตารางฟุตของสำนักงานและของทั้งบ้านและหาเปอร์เซ็นต์

เปอร์เซ็นต์นี้จะใช้ในการวัดส่วนแบ่งธุรกิจของค่าใช้จ่ายส่วนกลางเช่นค่าเช่าประกันและค่าสาธารณูปโภค ส่วนที่เป็นธุรกิจของค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะกลายเป็นส่วนหนึ่งของการลดสำนักงานในบ้านในขณะที่ส่วนที่เหลือของค่าใช้จ่ายจะเป็นส่วนบุคคลในธรรมชาติ

กฎทั่วไป: "โดยทั่วไปคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลค่าครองชีพหรือครอบครัวได้อย่างไรก็ตามหากคุณมีค่าใช้จ่ายสำหรับบางสิ่งบางอย่างที่ใช้สำหรับธุรกิจและส่วนหนึ่งส่วนเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัวให้แบ่งค่าใช้จ่ายทั้งหมดระหว่างธุรกิจและ ส่วนบุคคลคุณสามารถหักส่วนของธุรกิจ "(IRS, Publication 535, Business Expenses, ส่วนค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับธุรกิจ)

เคล็ดลับในการทำบัญชี: ติดตามค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณ ด้วยวิธีนี้คุณสามารถตรวจสอบค่าใช้จ่ายของคุณและสอบถามบัญชีของคุณได้หากบัญชีใด ๆ สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ต้นทุนขาย

ต้นทุนขายเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับสินค้าคงคลังและสิ่งของที่เกี่ยวข้องกับสินค้าคงคลังผู้ผลิตผู้ค้าส่งและร้านค้าปลีกติดตามค่าใช้จ่ายของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตหรือซื้อเพื่อขายต่อ

กฎทั่วไป: "ถ้าธุรกิจของคุณผลิตผลิตภัณฑ์หรือซื้อสินค้าเพื่อขายต่อคุณต้องประเมินมูลค่าสินค้าคงคลังตั้งแต่ต้นและปลายปีภาษีแต่ละครั้งเพื่อพิจารณาต้นทุนสินค้าที่ขาย

ค่าใช้จ่ายธุรกิจบางส่วนของคุณอาจ รวมค่าใช้จ่ายในการหาสินค้าที่ขาย "(IRS, สิ่งพิมพ์ 535, ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ, ส่วนต้นทุนขายสินค้า)

สำหรับคำอธิบายโดยละเอียด

ดู สิ่งตีพิมพ์ 334, คู่มือภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก, บทที่ 6, วิธีคำนวณค่าใช้จ่ายของสินค้าที่ขาย ดูส่วนสินค้าคงเหลือของสิ่งพิมพ์ 538 ระยะเวลาบัญชีและวิธีการ ค่าใช้จ่ายในการลงทุน

ค่าใช้จ่ายบางรายการจะบันทึกเป็นสินทรัพย์และต้นทุนที่เกิดขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปโดยค่าเสื่อมราคา ค่าใช้จ่ายดังกล่าวเรียกว่าสินทรัพย์ที่เป็นทุนเนื่องจากต้นทุนของสินทรัพย์ดังกล่าวถือเป็นสินทรัพย์ของธุรกิจและจะหักค่าใช้จ่ายเป็นระยะเวลาหนึ่งด้วยค่าเสื่อมราคา ตัวอย่างของค่าใช้จ่ายทุนรวมถึงคอมพิวเตอร์เฟอร์นิเจอร์อุปกรณ์และอสังหาริมทรัพย์

กฎทั่วไป: "คุณต้องใช้ประโยชน์จากต้นทุนสามประเภท: ค่าเริ่มต้นธุรกิจสินทรัพย์ทางธุรกิจและการปรับปรุง" (สิ่งพิมพ์ 535)

การติดตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ส่วนตัวผมใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเต็มรูปแบบเพื่อติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายของฉัน แต่แล้วอีกครั้งฉันเป็นนักบัญชีและรู้สึกสบายใจโดยใช้ซอฟต์แวร์เช่น Quickbooks, Sage Peachtree และ Microsoft Office Accounting ฉันขอแนะนำโปรแกรมเหล่านี้แก่ธุรกิจขนาดเล็ก การใช้ซอฟต์แวร์บัญชีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนจะช่วยให้คุณสามารถตรวจสอบสุขภาพของ บริษัท ได้

โปรแกรมบัญชีที่มีคุณสมบัติครบถ้วนอาจใช้เวลาสักระยะในการทำความคุ้นเคย และง่ายที่จะผิดหวังกับคุณสมบัติและระบบสาธารณูปโภคทั้งหมด ดังนั้นสำหรับมืออาชีพอิสระผมขอแนะนำให้ใช้ซอฟต์แวร์การเงินส่วนบุคคล ทางเลือกยอดนิยมที่นี่คือ QuickTen ของ Intuit หรือ Microsoft Money โปรแกรมทั้งสองเป็นเรื่องง่ายที่จะได้รับใช้และสามารถติดตามข้อมูลทางการเงินทั้งหมดของคุณไม่ใช่แค่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณเท่านั้น

ในฐานะที่เป็นโบนัสเพิ่มเติมโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีขึ้นจะช่วยให้คุณสามารถนำเข้าข้อมูลจาก Quicken หรือ Money ได้ เพื่อให้ขั้นตอนการจัดเตรียมภาษีของคุณเป็นไปอย่างราบรื่นที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ผมขอแนะนำให้ใช้เวลาในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณตั้งค่าหมวดค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องแล้ว คุณสามารถเพิ่มลบและปรับเปลี่ยนหมวดหมู่ได้ในซอฟต์แวร์การเงินและบัญชีส่วนบุคคลทั้งหมด ด้วยการใช้หมวดหมู่ที่ใช้งานง่ายและจำง่ายคุณจะสามารถสร้างรายงานที่มีความหมายได้ และโปรแกรมส่วนใหญ่จะช่วยให้คุณสามารถเชื่อมโยงหมวดหมู่กับรายการโฆษณาเฉพาะในแบบฟอร์มภาษีได้ การตั้งค่านี้สามารถช่วยลดระยะเวลาในการเตรียมภาษีของคุณได้เป็นจำนวนมาก

โปรแกรมบัญชีทั้งหมดที่ฉันกล่าวถึงสามารถสร้างรายงานกำไรและขาดทุน (เรียกว่างบกำไรขาดทุนของนักบัญชี) รายงานเหล่านี้ช่วยให้คุณวิเคราะห์ว่าธุรกิจอิสระของคุณกำลังทำอะไรอยู่ไม่ว่าคุณจะทำกำไรได้หรือไม่และคุณใช้จ่ายเงินแค่ไหน หากคุณตัดสินใจที่จะจ้างนักบัญชีภาษีการรายงานเหล่านี้เพื่อเร่งรัดการจัดทำภาษีคืนอย่างรวดเร็ว