ธุรกิจประกันภัยเบี้ยประกันภัยเป็นหักภาษี

เบี้ยประกันภัยที่คุณจ่ายสำหรับกรมธรรม์ประกันทางธุรกิจสามารถหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? คำตอบโดยทั่วไปคือใช่ สรรพากรบริการช่วยให้ธุรกิจสามารถหักต้นทุนในการทำธุรกิจจากรายได้เมื่อคำนวณภาษีของรัฐบาลกลาง เนื่องจากเบี้ยประกันเป็นต้นทุนในการทำธุรกิจสามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้ การหักเงินนี้สามารถให้การประหยัดภาษีทางธุรกิจได้อย่างมีนัยสำคัญ

แผ่นงาน IRS

แบบฟอร์ม IRS 1040 มีแผ่นงานที่สามารถช่วยคุณคำนวณการหักเงินประกันของคุณได้

แผ่นงานสามารถดูได้จาก IRS Publication 535, Business Expenses บทที่ 6 ของเอกสารฉบับนี้ให้คำอธิบายที่ดีเกี่ยวกับประเภทของเบี้ยประกันที่สามารถหักลดหย่อนได้ อีกหนึ่งแหล่งข้อมูลที่มีประโยชน์คือ IRS Publication 334, Small Business Tax Guide ผับทั้งสองแห่ง 535 และผับ 334 สามารถดูได้ที่เว็บไซต์ IRS (www. irs. gov)

หลีกเลี่ยงปัญหากับ IRS

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา IRS ได้ตระหนักถึงแผนการหลีกเลี่ยงภาษีต่างๆที่ใช้โดยธุรกิจขนาดเล็ก การกระทำของคนโกงภาษีทำให้กระบวนการจัดเก็บภาษีเป็นเรื่องยากสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ซื่อสัตย์ กระบวนการนี้อาจเป็นเรื่องยากสำหรับธุรกิจประเภทต่างๆที่ระบุไว้ด้านล่างนี้ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเกี่ยวกับ IRS ธุรกิจเหล่านี้ควรแสวงหาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอย่างมีคุณสมบัติเพื่อช่วยเตรียมผลตอบแทน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถมั่นใจได้ว่าการหักเบี้ยประกันภัยเป็นสิ่งถูกต้องและถูกต้องตามกฎหมาย

• บริษัท รับผิดคนเดียวหรือ บริษัท S Corporation ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่รู้เรื่องคำชี้ขาดและหนังสือเวียนของ IRS ในปัจจุบัน
• Sole Proprietorship ข้อดีอย่างหนึ่งของการดำเนินธุรกิจเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคือความสามารถในการหักเบี้ยประกันสุขภาพในการคืนภาษีของคุณ การหักเงินนี้อาจไม่ได้รับอนุญาตภายใต้สถานการณ์บางอย่าง ทบทวนการหักเงินกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่เข้าใจสถานการณ์ของคุณ
• นิติบุคคลแยกต่างหาก บางธุรกิจสร้างนิติบุคคลแยกต่างหากเพื่อลดความเสี่ยงในการรับผิด ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจสร้าง บริษัท ย่อยที่ซื้อยานพาหนะแล้วเช่าให้ บริษัท แม่ ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่คุณจะสร้างนิติบุคคลใหม่ ขอให้ผู้เชี่ยวชาญอธิบายว่าคุณสามารถหักเบี้ยประกันได้อย่างไร

พรีเมี่ยมที่คุณหักได้

IRS อนุญาตให้หักค่าใช้จ่าย "ค่าใช้จ่ายสามัญและค่าประกันที่จำเป็น" เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตราบเท่าที่ค่าใช้จ่ายสำหรับการค้าธุรกิจหรือวิชาชีพ เบี้ยประกันภัยที่จ่ายสำหรับการประกันกลุ่มโดยทั่วไปจะถูกหักออกหากพนักงานได้รับประโยชน์ประกันผู้จัดการและเจ้าของเหมือนกัน นโยบายต้องเขียนขึ้นในนามของธุรกิจ เบี้ยประกันภัยที่จ่ายเพื่อการประกันภัยซึ่งเป็นประโยชน์ต่อบุคคลหนึ่งคน (โดยปกติแล้วเป็นเจ้าของ) โดยทั่วไปจะไม่สามารถหักได้

รายชื่อ IRS (ใน Pub 535) ต่อไปนี้เป็นการหักเบี้ยประกันภัยโดยทั่วไป:

• การประกันเครดิตที่ครอบคลุมความเสียหายจากหนี้สูญธุรกิจ
• การรักษาตัวในกลุ่มและการประกันทางการแพทย์สำหรับพนักงานรวมถึงการดูแลระยะยาว < การประกันความรับผิด
• การประกันภัยการทุจริตที่ครอบคลุมความรับผิดส่วนบุคคลของคุณสำหรับความประมาทเลินเล่ออย่างมืออาชีพซึ่งเป็นผลให้เกิดการบาดเจ็บหรือความเสียหายต่อผู้ป่วยหรือลูกค้า
• การประกันค่าชดเชยคนงานตามกฎหมายของรัฐที่ครอบคลุมการเรียกร้องค่าเสียหายใด ๆ ในธุรกิจของคุณโดยไม่คำนึงถึงความผิด
• เงินสมทบกองทุนประกันการว่างงานของรัฐหากถือเป็นภาษีภายใต้กฎหมายของรัฐ
• การประกันภัยค่าโสหุ้ยที่จ่ายค่าใช้จ่ายธุรกิจที่เกิดขึ้นจากการบาดเจ็บหรือเจ็บป่วยเป็นระยะเวลานาน ประกันภัยรถยนต์และประกันภัยรถยนต์อื่น ๆ ที่ครอบคลุมถึงยานพาหนะที่ใช้ในธุรกิจของคุณสำหรับความรับผิดความเสียหายและความสูญเสียอื่น ๆ โปรดทราบว่าคุณสามารถหักเบี้ยประกันรถยนต์ได้เฉพาะในกรณีที่คุณใช้วิธีคิดต้นทุนค่าใช้จ่ายจริงในการคำนวณค่าใช้จ่ายรถยนต์ คุณไม่สามารถหักเบี้ยประกันอัตโนมัติได้หากคุณใช้การลดอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน
• การประกันชีวิตครอบคลุมพนักงานและลูกจ้างของคุณหากคุณไม่ได้เป็นผู้รับประโยชน์โดยตรงหรือโดยอ้อมภายใต้สัญญา
• การประกันภัยธุรกิจหยุดชะงักทางธุรกิจที่จ่ายผลกำไรที่สูญหายหากธุรกิจของคุณปิดกิจการเนื่องจากเหตุเพลิงไหม้หรือสาเหตุอื่น ๆ
• พรีเมี่ยมที่คุณไม่สามารถหัก
• บางเบี้ยประกันธุรกิจไม่สามารถหักออกได้ กฎของกรมสรรพากรห้ามมิให้ธุรกิจหักค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้

จำนวนเงินที่จ่ายเพื่อตั้งสำรองสำรอง

ที่จ่ายให้กับตนเองในนโยบายการเจ็บป่วยหรือทุพพลภาพที่เสียรายได้ในกรณีเจ็บป่วย

• ประกันชีวิตและเบี้ยประกันรายปีบางประเภท
• เบี้ยประกันภัยที่จ่ายเพื่อประกันเงินกู้
• นี่คือรายการหักล้างและการยกเว้นโดยทั่วไปที่ IRS เผยแพร่ การหักเงินเหล่านี้อาจมีข้อยกเว้น นอกจากนี้ความจริงที่ว่าการหักเงินที่ปรากฏในสิ่งพิมพ์ของ IRS ไม่ได้หมายความว่า IRS จะต้องอนุมัติในการคืนภาษีของคุณ
• กรมสรรพากรเป็นระยะ ๆ เพื่อแสดงความคิดเห็นที่ปรึกษาและ "หนังสือเวียน" ที่ระบุการหักเงินเฉพาะ เพิ่งออกคำชี้แจงเกี่ยวกับพรีเมี่ยมที่เป็นประโยชน์เจ้าของหรือผู้ถือหุ้นเป็นรายบุคคล ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณกำลังพิจารณาหักค่าเบี้ยประกันภัยสำหรับนโยบายการดูแลระยะยาวประกันสุขภาพหรือนโยบายการประกันชีวิตที่เป็นประโยชน์กับคุณในฐานะเจ้าของธุรกิจ

แก้ไขโดย Marianne Bonner