วิธีการคำนวณการลดพื้นที่ของธุรกิจของคุณที่บ้าน

หากคุณมีธุรกิจที่บ้านคุณต้องการที่จะเรียกร้องค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจนี้ในการคืนภาษีของคุณ เช่นเดียวกับธุรกิจในที่อื่น ๆ คุณจะได้รับสิทธิ์ในการหักภาษีสำหรับการใช้พื้นที่นี้ในการคืนภาษีธุรกิจของคุณ

หากต้องการมีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีธุรกิจสำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณคุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดพื้นฐานบางอย่าง บทความนี้อธิบายถึงข้อกำหนดเหล่านี้แสดงวิธีการคำนวณเปอร์เซ็นต์การหักเงินและรายละเอียดเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายเฉพาะที่คุณสามารถหักออกจากภาษีได้หากคุณมีคุณสมบัติ

เรื่องนี้มีความซับซ้อนและวัตถุประสงค์ของบทความนี้คือเพื่อให้ภาพรวมโดยทั่วไป

สิ่งแรกที่คุณต้องทำคือการกำหนดว่าพื้นที่สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของ IRS: (1) ธุรกิจต้องถูกต้องตามกฎหมาย (2) พื้นที่นี้ต้องใช้เป็นสถานที่หลักในการดำเนินธุรกิจหรือเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเฉพาะเช่นลูกค้าที่ทำการประชุมหรือทำเอกสารทางธุรกิจและ (3) ต้องใช้พื้นที่ "999" อย่างสม่ำเสมอและเฉพาะ "

สำหรับธุรกิจ .

สองวิธีในการคำนวณการลดพื้นที่ของคุณในหน้าแรก

IRS อนุญาตให้คุณหักสองวิธีดังนี้

วิธีแบบง่าย

- หากคุณมีพื้นที่น้อยคุณอาจ ใช้วิธีแบบง่ายซึ่งช่วยให้คุณสามารถคำนวณได้ง่าย

วิธีการรายละเอียด - หากคุณมีพื้นที่ขนาดใหญ่คุณจะต้องใช้วิธีการรายละเอียดเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม IRS 8829

คุณต้องรู้วิธีคำนวณพื้นที่เป็นเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่ใช้สอยที่บ้านของคุณได้อย่างไร? พื้นที่ที่ใช้สำหรับธุรกิจกำหนดโดยวิธีการใดวิธีการหนึ่งต่อไปนี้: The Area Method

แบ่งพื้นที่ที่ใช้สำหรับธุรกิจของคุณตามพื้นที่ทั้งหมดของบ้าน ตัวอย่างเช่นถ้าบ้านของคุณเป็น 2,000 ตารางฟุตและสำนักงานที่บ้านของคุณมีพื้นที่ 400 ตารางฟุตพื้นที่สำนักงานของคุณคือ 20% ของพื้นที่ทั้งหมดในบ้านของคุณ

วิธีการจำนวนห้องพัก

• แบ่งจำนวนห้องที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจตามจำนวนห้องพักทั้งหมดในบ้าน (ใช้วิธีนี้ถ้าจำนวนห้องเป็นเรื่องเดียวกัน)
  ในกรณีส่วนใหญ่วิธีการในพื้นที่เป็นสิ่งที่ดีที่สุดเนื่องจากบ้านส่วนใหญ่ไม่มีห้องที่มีขนาดเท่ากัน
  ถัดไปประเภทค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักได้สำหรับธุรกิจที่บ้านของคุณ …
• กลับไปที่
  ภาษีและธุรกิจที่บ้าน

ค่าใช้จ่ายในการทำธุรกิจที่บ้านคุณสามารถหัก

เมื่อคุณกำหนดเปอร์เซ็นต์ของพื้นที่แล้ว ในบ้านของคุณที่คุณสามารถใช้สำหรับการคำนวณการหักเงินที่บ้านธุรกิจขั้นตอนต่อไปคือการกำหนดชนิดของค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านที่คุณสามารถหัก นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ แล้ว IRS ยังช่วยให้คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับ "การใช้งานทางธุรกิจที่บ้านของคุณได้""หากค่าใช้จ่ายไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้

ค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักออกจากที่อื่นในการคืนภาษี

ค่าโฆษณาเงินเดือนและค่าวัสดุสิ้นเปลืองเป็น ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจาก "การใช้ธุรกิจในบ้าน" แต่อาจมีการหักภาษี ณ ที่อื่นในการคืนภาษีของคุณนอกจากนี้คุณอาจมีเวลาที่ยากลำบากในการโน้มน้าว IRS ว่าบริการจัดสวนเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกต้องเว้นแต่คุณจะมีลูกค้าเป็นประจำ บ้านของคุณสำหรับบริการของคุณ

ระวังค่าใช้จ่ายทางธุรกิจแยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายส่วนตัวค่าใช้จ่ายแยกต่างหากออกเป็นสองประเภทคือ

Direct

ค่าใช้จ่ายโดยตรงคือค่าใช้จ่ายเฉพาะ สำหรับส่วนธุรกิจในบ้านของคุณตัวอย่างเช่นจะเป็นสีวอลล์เปเปอร์และพรมที่ใช้เฉพาะในพื้นที่นั้น

ค่าใช้จ่ายทางอ้อม

ค่าใช้จ่ายทางอ้อมเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการดำเนินงานที่บ้านของคุณซึ่งสามารถหักได้ตามเปอร์เซ็นต์ของ บ้านใช้สำหรับธุรกิจ (ดู "การคำนวณการลดพื้นที่สำนักงานในบ้านของคุณ") ประเภท ค่าใช้จ่ายทางอ้อมรวมถึงค่าเช่า / ดอกเบี้ยจำนองสาธารณูปโภคประกันภัยและการซ่อมแซมบ้านทั่วไป

• 
  ในการพิจารณาค่าใช้จ่ายทางอ้อมโดยรวมให้ระบุรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่บ้านของคุณสำหรับปี นี่คือบางส่วนของรายการ:
• ค่าเช่าหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์
  หัก

ดอกเบี้ยจำนอง

เบี้ยประกันภัยเจ้าของบ้าน

• (ยกเว้นกรณีที่คุณมีประกันแยกต่างหากสำหรับธุรกิจของคุณ)
• บางคน (999) สาธารณูปโภคและบริการ เช่นไฟฟ้าแก๊สถังขยะน้ำและท่อระบายน้ำ (ค่าโทรศัพท์อธิบายไว้ด้านล่าง)
• ค่าเสื่อมราคา หากต้องการคำนวณค่าเสื่อมราคาในบ้านของคุณให้ใช้ค่าที่น้อยกว่าของ (a) มูลค่าตลาดยุติธรรมของบ้านของคุณในวันที่คุณใช้ครั้งแรกในการทำธุรกิจหรือ (ข) ราคาซื้อ (ไม่รวมที่ดิน) บวกกับการปรับปรุงที่สำคัญ การสูญเสียหรือการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ ในบ้านของคุณ จากนั้นคูณกับจำนวนเปอร์เซ็นต์การใช้ธุรกิจ
• หักค่าโทรศัพท์บ้านสำนักงาน กลับไปที่
• ภาษีและธุรกิจที่บ้าน หักค่าโทรศัพท์สำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณ
• หากคุณต้องการหักค่าโทรศัพท์สำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณ < นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้: หากคุณมีสายโทรศัพท์หนึ่งสายในบ้าน

หากคุณมีสายโทรศัพท์เพียงสายเดียวในบ้านคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้สายโทรศัพท์สำหรับการโทรในประเทศได้เนื่องจากนั่นคือ ไม่ใช้ "เฉพาะ" ของสายภายใต้ระเบียบ IRS แต่คุณสามารถหักล้างการโทรทางไกลในสายที่คุณทำ โปรดบันทึกรายรับจากโทรศัพท์ของคุณเพื่อให้คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับการโทรที่เฉพาะเจาะจงได้หากคุณได้รับการตรวจสอบ

หากคุณมีสายธุรกิจแยกต่างหากและสายโทรศัพท์ส่วนตัว หากคุณได้จัดตั้งสายธุรกิจแยกกันในบ้านของคุณคุณสามารถหักค่าใช้สายนี้ทั้งในประเทศและทางไกลได้ . ตรวจสอบว่าคุณไม่ได้ใช้สายนี้สำหรับการโทรส่วนตัว โปรดจำไว้ว่าบทบัญญัติ "พิเศษ"

หากคุณใช้โทรศัพท์มือถือสำหรับธุรกิจ

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับโทรศัพท์เคลื่อนที่ได้

• เฉพาะ
  สำหรับธุรกิจเช่นเดียวกับโทรศัพท์แบบมีสายหากคุณมีโทรศัพท์มือถือเพียงเครื่องเดียวและใช้สำหรับการโทรทางธุรกิจและส่วนตัวเท่านั้นโปรดตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับการหักลดหย่อน
• ภาษีและธุรกิจของคุณ
  ข้อ จำกัด ในการหักเงินจากที่ทำงานในโฮมออฟฟิศ
• แม้ว่าสำนักงานในบ้านและธุรกิจของคุณจะมีการหักภาษีก็ตาม ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานดังกล่าวจะถูกหักออกจากการหักเงินอื่นหักหักของคุณอาจถูก จำกัด ถ้ารายได้ของธุรกิจขั้นต้นของคุณต่ำกว่ายอดรวมของการหักบัญชีธุรกิจของคุณ จาก IRS Publication 587 (2007) นี่เป็นรายละเอียดสำหรับข้อ จำกัด นี้:
  การหักค่าใช้จ่ายที่มิใช่ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่นการประกันค่าสาธารณูปโภคและค่าเสื่อมราคา (ที่มีการหักค่าเสื่อมราคา) จะ จำกัด อยู่ที่รายได้ขั้นต้นจากการใช้ธุรกิจ บ้านของคุณลบผลรวมของต่อไปนี้: ส่วนของค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้บ้านของคุณเพื่อทำธุรกิจ (เช่นดอกเบี้ยจำนองภาษีอสังหาริมทรัพย์และขาดทุนจากอุบัติเหตุและการโจรกรรม)

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจในบ้าน (เช่นค่าจ้างหรือค่าแรง) แต่ไม่ใช่การใช้งานของบ้านเอง

นี่คือตัวอย่างของวิธีการทำงาน: ขั้นแรกสมมติว่าคุณได้ปฏิบัติตามข้อกำหนดในการขอหักค่าออฟฟิศที่บ้าน (จากหน้า 1) และคุณคำนวณเปอร์เซ็นต์ของสำนักงานที่บ้านของคุณคือ 20% (จากหน้า 2)

รายได้ขั้นต้นของธุรกิจของคุณคือ 10,000 เหรียญ

หักเปอร์เซ็นต์ดอกเบี้ยสินเชื่อที่หักต้องเสียสำหรับธุรกิจ $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300) หักค่าใช้จ่ายธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องกับการใช้ธุรกิจของคุณที่บ้าน ($ 4, 500 สำหรับรายการเช่นการโฆษณาการเดินทางและค่าธรรมเนียมสำหรับที่ปรึกษามืออาชีพ)

1. 
   $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200 นี่คือขีด จำกัด ที่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการใช้บ้านของคุณได้

1. จากขีด จำกัด นี้คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตแรกที่เกี่ยวข้องกับการใช้ที่บ้านของคุณแล้วค่าเสื่อมราคาที่อนุญาตในบ้านของคุณ (ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์การหักภาษีของคุณ)
   หากคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายและค่าเสื่อมราคาทั้งหมดของคุณเนื่องจากข้อ จำกัด นี้คุณอาจสามารถดำเนินการบางส่วนหรือทั้งหมดของค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไปได้ในปีต่อไป
2. โปรดสอบถามกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการโอนเงินเข้าบัญชีนี้
   
3. โปรดทราบว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาตได้เสมอซึ่งไม่เกี่ยวข้องกับการใช้งานที่บ้านของคุณและคุณสามารถหักเปอร์เซ็นต์ธุรกิจของดอกเบี้ยจำนองของคุณได้ตลอดเวลา แต่คุณจะถูก จำกัด ในความสามารถในการหักค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่บ้านธุรกิจขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ ตัวอย่างเช่นหากคุณมียอดขาดทุนสุทธิคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านหรือค่าเสื่อมราคาในปีนั้น (บันทึกการคำนวณของคุณสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือผู้จัดเตรียมเอกสาร)
   การแจ้งเตือน:
4. วัตถุประสงค์ของฉันคือการให้ข้อมูลทั่วไปแก่คุณในการรวบรวมเอกสารและเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจกฎหมายภาษีของประเทศสหรัฐอเมริกา ฉันไม่ได้เป็นทนายความภาษีหรือผู้จัดเตรียมภาษี
   โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญที่ผ่านการรับรองเมื่อคุณกำลังเตรียมการคืนภาษีหรือตัดสินใจเกี่ยวกับภาษี

กลับไปที่

1. ภาษีและธุรกิจที่บ้าน