เป็น Pro Bono Services Tax Deductible?

บริการ Pro Bono คืออะไร?

บริการ Pro bono หมายถึงงานที่ดำเนินการหรือจัดให้โดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพื่อประโยชน์ในการก่อให้เกิดหรือเพื่อประโยชน์ต่อสาธารณชนทั่วไป ค่าใช้จ่ายบางอย่างสำหรับการดำเนินการบริการ pro bono สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษี แต่หลายแห่งไม่ได้

แม้ว่าคนส่วนใหญ่จะคิดเกี่ยวกับบริการทางกฎหมาย แต่บริการ pro bono อาจเป็นเรื่องอื่น ๆ ได้เช่นกันและผู้เชี่ยวชาญหลาย ๆ ประเภทจะให้บริการฟรี (นักบัญชีแพทย์ ฯลฯ )

กรมสรรพากรเป็นเพียงเล็กน้อยจู้จี้จุกจิกเกี่ยวกับสิ่งที่ถือว่าเป็นบริการระดับมืออาชีพและเพียงแค่ให้บริการไม่ได้หมายความว่างานนี้ถือว่าเป็นงาน Pro bono

เป็นสิ่งสำคัญที่จะแยกแยะระหว่างการบริจาคบริการระดับมืออาชีพและอาสาทำงานกับเวลาและแรงงานเนื่องจากชั่วโมงอาสาสมัครโดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS แยกความแตกต่างระหว่างบริการ pro bono และบริการอาสาสมัครใน บริการ Pro Bono เหมือนกับบริการอาสาสมัครหรือไม่?

สิ่งที่ฉันสามารถหักจากภาษีสำหรับบริการ Pro Bono?

ส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมที่คุณเรียกเก็บจากบริการของคุณเป็นบริการ pro bono แต่คุณอาจจะสามารถหักค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติบางอย่างในการคืนภาษีเงินได้ของคุณได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณเรียกเก็บเงิน 150 เหรียญต่อชั่วโมงสำหรับบริการของคุณนั่นไม่ได้หมายความว่าคุณจะบริจาคเวลาในการทำงานเป็นเวลาสองชั่วโมงเพื่อให้คุณสามารถหมุนเวียนและหักเงิน 300 ดอลลาร์ (สองชั่วโมง) จากภาษีเงินได้ของคุณได้

IRS เผยแพร่เกณฑ์ต่อไปนี้เพื่อหักค่าใช้จ่ายในการให้บริการ pro bono:

IRS gov: "แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักมูลค่าของเวลาหรือบริการของคุณได้ แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้ในขณะที่บริจาคบริการของคุณให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม"

ตอนนี้อาจดูชัดเจน แต่ก็ไม่ใช่เรื่องง่ายๆ

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณจ่ายพนักงาน 500 บาทโดยเฉพาะเพื่อทำเทมเพลตเว็บไซต์เพื่อการกุศลจากนั้นให้เทมเพลตในการกุศลฟรีคุณมีค่าใช้จ่ายที่เป็นรูปธรรม - $ 500 00 จ่ายให้กับพนักงานและ อาจ สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าบริการหรือต้นทุนรายชั่วโมงของตัวเองได้ (ค่าจ้างที่คุณจ่ายให้กับตัวเอง) ในความเป็นจริงการดำเนินการดังกล่าวอาจทำให้เกิดการตรวจสอบได้ สมมติว่าคุณเป็นที่ปรึกษาด้านการตลาดและคุณบริจาคเงิน 50 ชั่วโมงเพื่อการกุศลเพื่อช่วยในการทำตลาด เวลาในการทำงานของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่สมมติว่าคุณต้องเดินทางไปเพื่อการกุศลเพื่อพบปะกับพวกเขาด้วยค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางอาจถูกพิจารณาว่าเป็นการนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรงที่ผูกติดไว้กับการบริจาคบริการระดับมืออาชีพของคุณ

ค่าใช้จ่าย Pro Bono ที่อาจได้รับการหักออกจากภาษีเงินได้

ก่อนที่จะระบุประเภทค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหักได้โปรดจำไว้ว่าการหักเงิน pro bono ทั้งหมดต้องมีคุณสมบัติสองอย่างของ IRS:

• ค่าใช้จ่ายต้อง เกิดขึ้นตามความต้องการเพื่อให้บริการแก่องค์กร และ

• บริการส่วนใหญ่จะเป็นประโยชน์ต่อองค์กรการกุศลไม่ใช่ผู้เสียภาษี (แต่ทั้งสองฝ่ายจะได้รับประโยชน์))

ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหักหรือหักบางส่วนรวมถึงค่าวัสดุสิ้นเปลืองที่จำเป็นในการจัดหาหรือดำเนินการบริการที่เป็นประโยชน์โดยตรงต่อการกุศล ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง; และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยตรง

หากต้องการหักการกุศลใด ๆ รวมทั้งการหักเงินสำหรับบริการ pro bono ภาระของคุณคือผู้บริจาคเพื่อพิสูจน์ว่าได้บริจาคเงินแล้ว เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดและได้รับใบเสร็จรับเงินจากองค์กรการกุศล หากคุณไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายทั้งหมด IRS สามารถปฏิเสธการหักเงินได้

ค่าใช้จ่าย Pro Bono คุณอาจไม่หัก

โดยปกติคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์ได้ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถหักการซื้อคอมพิวเตอร์เพื่อตั้งระบบการจัดการผู้บริจาคได้นอกจากว่าคุณจะมอบคอมพิวเตอร์ให้กับองค์กรการกุศล และคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของไปรษณียภัณฑ์เพื่อทำจดหมายได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการจัดส่งได้

IRS Red Flag

กรมสรรพากรมักปฏิเสธการหักเงินที่บุคคลหรือธุรกิจได้รับผลประโยชน์มากกว่าองค์กรการกุศล

ในกรณีส่วนใหญ่เพื่ออ้างสิทธิ์การหักเงินดังกล่าว (การบริจาคเพื่อการกุศลไม่ได้รับการหักเงิน 100%) คุณอาจต้องเรียกร้องรายได้สำหรับค่างานแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินก็ตาม

อย่าพยายามลดมูลค่าเงินสดของบริการของคุณสำหรับค่าบริการระดับมืออาชีพหรือค่าบริการโดยไม่ต้องพูดคุยกับนักบัญชี ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าบริการดังกล่าวได้

บริการ Pro Bono คืออะไร?

บริการ Pro bono หมายถึงงานที่ดำเนินการหรือจัดให้โดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพื่อประโยชน์ในการก่อให้เกิดหรือเพื่อประโยชน์ต่อสาธารณชนทั่วไป ค่าใช้จ่ายบางอย่างสำหรับการดำเนินการบริการ pro bono สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษี แต่หลายแห่งไม่ได้

แม้ว่าคนส่วนใหญ่จะคิดเกี่ยวกับบริการทางกฎหมาย แต่บริการ pro bono อาจเป็นเรื่องอื่น ๆ ได้เช่นกันและผู้เชี่ยวชาญหลาย ๆ ประเภทจะให้บริการฟรี (นักบัญชีแพทย์ ฯลฯ ) กรมสรรพากรเป็นเพียงเล็กน้อยยุ่งเกี่ยวกับสิ่งที่ถือว่าเป็นบริการระดับมืออาชีพและเพียงแค่ให้บริการไม่ได้หมายความว่ามันถือว่าทำงาน pro bono

เป็นสิ่งสำคัญที่จะแยกแยะระหว่างการบริจาคบริการระดับมืออาชีพและอาสาทำงานกับเวลาและแรงงานเนื่องจากชั่วโมงอาสาสมัครโดยทั่วไปไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS แยกความแตกต่างระหว่างบริการ pro bono และบริการอาสาสมัครใน บริการ Pro Bono เหมือนกับบริการอาสาสมัครหรือไม่?

สิ่งที่ฉันสามารถหักจากภาษีสำหรับบริการ Pro Bono?

ส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมที่คุณเรียกเก็บจากบริการของคุณเป็นบริการ pro bono แต่คุณอาจจะสามารถหักค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติบางอย่างในการคืนภาษีเงินได้ของคุณได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณเรียกเก็บเงิน 150 เหรียญต่อชั่วโมงสำหรับบริการของคุณนั่นไม่ได้หมายความว่าคุณจะบริจาคเวลาในการทำงานเป็นเวลาสองชั่วโมงเพื่อให้คุณสามารถหมุนเวียนและหักเงิน 300 ดอลลาร์ (สองชั่วโมง) จากภาษีเงินได้ของคุณได้

IRS เผยแพร่เกณฑ์ต่อไปนี้เพื่อหักค่าใช้จ่ายในการให้บริการ pro bono:

IRS gov: "แม้ว่าคุณจะไม่สามารถหักมูลค่าของเวลาหรือบริการของคุณได้ แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นได้ในขณะที่บริจาคบริการของคุณให้กับองค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม"

ตอนนี้สิ่งนี้อาจดูชัดเจน แต่ก็ไม่ใช่เรื่องง่ายๆตัวอย่างเช่นถ้าคุณจ่ายเงินให้พนักงาน 500 บาทโดยเฉพาะเพื่อทำเทมเพลตเว็บไซต์เพื่อการกุศลจากนั้นก็ให้แม่แบบแก่องค์กรการกุศลฟรีคุณเกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายที่เป็นรูปธรรม - $ 500 00 จ่ายให้กับพนักงานและ อาจ สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

ในหลายกรณีคุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์หักค่าบริการหรือค่าใช้จ่ายรายชั่วโมงของตนเอง กับตัวเอง) ในความเป็นจริงการทำเช่นนี้อาจทำให้เกิดการตรวจสอบสมมติว่าคุณเป็นที่ปรึกษาด้านการตลาดและคุณบริจาคเงิน 50 ชั่วโมงเพื่อการกุศลเพื่อช่วยในการทำตลาดของพวกเขาเวลาในการทำงานของคุณไม่ใช่การหักลดหย่อนภาษี แต่ขอบอกว่าคุณต้อง เดินทางไปที่องค์กรการกุศลเพื่อพบกับพวกเขาค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางอาจถูกพิจารณาหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรงที่ผูกติดกับการบริจาคของบริการระดับมืออาชีพของคุณ

ค่าใช้จ่าย Pro Bono ที่อาจถูกหักออกจากภาษีเงินได้ > ก่อนที่จะระบุประเภทค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหัก uct โปรดจำไว้ว่าการหักเงิน pro bono ทั้งหมดต้องมีคุณสมบัติสองอย่างของ IRS:

ค่าใช้จ่ายต้องเกิดขึ้นตามความต้องการเพื่อให้บริการแก่องค์กร และ

• บริการต้องเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อองค์กรการกุศลไม่ใช่ผู้เสียภาษีอากร (แต่ทั้งสองจะได้รับผลประโยชน์)

• ตัวอย่างค่าใช้จ่ายที่คุณอาจหักหรือหักบางส่วนรวมถึงค่าอุปกรณ์ที่จำเป็นในการจัดหาหรือดำเนินการ บริการที่ได้รับประโยชน์โดยตรงการกุศล; ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง; และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ โดยตรง

หากต้องการหักการกุศลใด ๆ รวมทั้งการหักเงินสำหรับบริการ pro bono ภาระของคุณคือผู้บริจาคเพื่อพิสูจน์ว่าได้บริจาคเงินแล้ว เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดและได้รับใบเสร็จรับเงินจากองค์กรการกุศล หากคุณไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายทั้งหมด IRS สามารถปฏิเสธการหักเงินได้

ค่าใช้จ่าย Pro Bono คุณอาจไม่หัก

โดยปกติคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์ได้ ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถหักการซื้อคอมพิวเตอร์เพื่อตั้งระบบการจัดการผู้บริจาคได้นอกจากว่าคุณจะมอบคอมพิวเตอร์ให้กับองค์กรการกุศล และคุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายของไปรษณียภัณฑ์เพื่อทำจดหมายได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการจัดส่งได้

IRS Red Flag

กรมสรรพากรมักปฏิเสธการหักเงินที่บุคคลหรือธุรกิจได้รับผลประโยชน์มากกว่าองค์กรการกุศล

ในกรณีส่วนใหญ่เพื่ออ้างสิทธิ์การหักเงินดังกล่าว (การบริจาคเพื่อการกุศลไม่ได้รับการหักเงิน 100%) คุณอาจต้องเรียกร้องรายได้สำหรับค่างานแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับเงินก็ตาม

อย่าพยายามลดมูลค่าเงินสดของบริการของคุณสำหรับค่าบริการระดับมืออาชีพหรือค่าบริการโดยไม่ต้องพูดคุยกับนักบัญชี ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะไม่สามารถหักค่าบริการดังกล่าวได้