เป็น Roth IRA Withdrawal Tax Free หรือไม่?

ด้านล่างนี้เป็นกฎง่ายๆที่คุณสามารถใช้เพื่อระบุว่าการถอนเงิน Roth IRA ของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีหรือไม่

Roth IRA Withdrawal ปลอดภาษีหรือไม่?

1. ใช่ถ้าคุณถอนเงินจากการบริจาคครั้งแรกโดยไม่คำนึงถึงอายุของคุณ
2. ใช่ถ้าคุณอายุ 59 ½ขึ้นไปและมี Roth ของคุณเป็นเวลา 5 ปีหรือนานกว่า (วัดจากปีแรกที่คุณสร้างและบริจาคให้ Roth)

คุณมีอายุต่ำกว่า 59 ½ 999 และมี Roth IRA เป็นเวลา 5 ปีหรือนานกว่านั้น แต่กำลังดำเนินการแจกจ่ายเนื่องจากคุณถูกปิดใช้งานคุณเป็นผู้รับประโยชน์ที่สืบทอด Roth หรือคุณพบข้อยกเว้นเนื่องจากมีการใช้การแจกจ่ายเพื่อซื้อหรือสร้างบ้านหลังแรกตามที่อธิบายไว้ในส่วน IRS Publication 590-B Early Distributions และ Exceptions

1. เมื่อ Roth IRA Withdrawal ต้องเสียภาษีหรือไม่? การถอนเงิน Roth IRA ของคุณอาจต้องเสียภาษีหาก:

คุณไม่ได้ทำตามกฎ 5 ปีสำหรับการเปิด Roth และคุณมีอายุต่ำกว่า 59 ½

:

คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้และ ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% สำหรับรายได้ที่ถอนออก การยกเลิกโทษ 10% อาจได้รับการยกเว้นหากคุณเป็นหนึ่งในแปดข้อยกเว้นสำหรับการเสียภาษีก่อนหักค่าปรับ

• คุณไม่ได้ใช้กฎ 5 ปี แต่คุณมีอายุเกิน 59 ½ : รายได้ที่ถอนจะรวมเป็นรายได้และต้องเสียภาษีเงินได้ แต่จะไม่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 .
• คุณได้ปฏิบัติตามกฎ 5 ปีแล้ว แต่ยังไม่ถึง 59 ½ : รายได้ที่ถูกถอนจะถือเป็นรายได้และต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% คุณอาจยกเว้นโทษ 10% หากคุณพบข้อยกเว้นข้อใดข้อหนึ่งในหน้า 64 ของ IRS Publication 590
• ในตอนนี้พูดถึงรายได้

รายได้ไม่เท่ากับยอดเงินบริจาคหรือ Conversion เมื่อคุณถอนตัวจาก Roth IRA การถอนเงินของคุณจะถือว่าเกิดขึ้นในลำดับที่เฉพาะเจาะจงเท่าที่ส่วนใดส่วนหนึ่งของการถอนเงินนั้นเป็นผลงานการแปลงหรือรายได้ นี่คือวิธีการทำงาน:

เงินบริจาคประจำจะถูกเพิกถอนก่อน เหล่านี้ออกมาปลอดภาษีโดยไม่คำนึงถึงอายุหรือระยะเวลานับตั้งแต่คุณเปิด Roth

จำนวน Conversion และการวางโรลโอเวอร์ตามลำดับแรกก่อนออกก่อน ส่วนที่ต้องเสียภาษีที่คุณต้องรวมไว้ในรายได้ขั้นต้นเนื่องจากการแปลงเป็นอันดับแรกส่วนที่แปลงสภาพ / โอนเงินไม่ต้องเสียภาษีเป็นอันดับถัดไป การแปลงหรือการโยกย้ายจำนวนที่ถอนภายหลังอาจต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 บทบัญญัตินี้มีไว้เพื่อให้คนที่อายุต่ำกว่า 59 ½จากการ IRA ปกติแปลงให้เป็น Roth และจากนั้นในปีถัดไปการจัดจำหน่ายจึงหลีกเลี่ยงภาษีแบบดั้งเดิม IRA โทษปรับภาษี

เพื่อป้องกันไม่ให้เรื่องนี้เมื่อคุณแปลงเงินให้ Roth เป็นเวลา 5 ปีเริ่มต้นและจำนวนเงินใด ๆ ที่คุณต้องรวมไว้ในรายได้ในช่วงที่เกิด Conversion ที่ถอนก่อนที่นาฬิกา 5 ปีจะขึ้นอยู่ ต้องเสียภาษีร้อยละ 10 การลงโทษ 10% นี้ไม่ใช้กับการแจกแจงจาก Roth Conversion ที่เกิดขึ้นเมื่ออายุ 59 ½หรือหลังจากนั้น รายได้จากการบริจาค รายได้จากการบริจาคที่ถูกเพิกถอนจะต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% ยกเว้นกรณีที่คุณมีคุณสมบัติตามข้อ 2 หรือ 3 ในส่วนข้างต้น

ตัวอย่าง

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างเพื่อแสดงวิธีใช้กฎเหล่านี้ แซลลี่

แซลลี่อายุ 58 ปีเธอเปิด Roth เป็นครั้งแรกและบริจาคเงิน 6,000 เหรียญและแปลง 50,000 เหรียญจาก IRA แบบดั้งเดิมให้เป็น Roth IRA สองปีต่อมาแซลลี่ถึงวัย 60 ปีกับ Roth IRA มูลค่า 60,000 เหรียญเธอจ่ายเงินทั้งหมดเพื่อซื้อบ้านมอเตอร์

แซลลี่ไม่ต้องจ่ายภาษีจำนวน 6,000 เหรียญและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีการเสียภาษี 10% จาก 50 ล้านดอลลาร์จากการแปลงเนื่องจากเธอได้จ่ายภาษีเรียบร้อยแล้วเมื่อไม่มีการลงโทษเนื่องจากอายุเกินอายุ 59 ½ เธอจ่ายภาษีเงินได้เพียงจำนวน 4,000 เหรียญซึ่งเป็นผลมาจากรายได้เนื่องจากเธอไม่ได้ใช้กฎ 5 ปี

ถ้า Sally ถอนเงินเพียง $ 56,000 ไม่มีอะไรจะต้องเสียภาษีและรายได้อาจจะเหลืออีก 3 ปีเมื่อเธอสามารถถอนเงินออกจากภาษีได้

จอห์น

จอห์นอายุ 58 ปีและมี Roth IRA มานานกว่า 5 ปีและมียอดคงเหลืออยู่ที่ 20,000 เหรียญสหรัฐฯ 10 000 ดอลลาร์มาจากการบริจาคครั้งแรกของเขาและปีที่แล้วเขาได้แปลง 8,000 เหรียญจาก IRA แบบดั้งเดิม กับ Roth ของเขา อีก 2,000 ล้านดอลลาร์จาก Roth ของเขามาจากผลกำไรจากการลงทุน John cashes ในทั้งหมด Roth IRA ของเขา

ในการถอนเงินครั้งแรกจำนวน $ 10,000 เขาไม่ต้องจ่ายภาษีเนื่องจากเขาถอนการบริจาคเดิมของเขา ในอีก 8,000 ดอลล่าร์สหรัฐถอนเงินเขาต้องจ่ายภาษีโทษ 10% เนื่องจากมีการแปลงสภาพมาแล้วไม่ถึง 5 ปี

ในการถอนเงินครั้งสุดท้ายมูลค่า $ 2,000 ซึ่งเป็นผลกำไรจากการลงทุนทั้งหมดเขาจ่ายภาษีเงินได้และภาษีโทษ 10% เนื่องจากเขาไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดสองข้อของกฎ 5 ปีและอายุเกิน 59 ½และ ไม่ได้รับการยกเว้น ถ้าเขาอายุเกิน 59 ½เขาจะไม่เสียภาษีในส่วนที่ถอนตัวนี้ ถ้าเขาอายุเกิน 59 ½ แต่ไม่เป็นไปตามกฎ 5 ปีเขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ แต่ไม่เสียภาษีในส่วนที่ถอนตัวนี้

Roth 401 (k) s แตกต่างกัน

แนวทางการถอนเงินข้างต้นจะช่วยให้คุณทราบว่าคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับการจัดจำหน่ายของ Roth หรือไม่ โปรดทราบ Roth 401 (k) s เรียกว่าบัญชี Roth ที่ได้รับการออกแบบให้ทำงานแตกต่างกันเล็กน้อยดังนั้นหากคุณมีเงินใน Roth 401 (k) ในที่ทำงานกฎเหล่านี้ทั้งหมดจะใช้ไม่ได้