ภาษีขายในจังหวัด (PST) สำหรับธุรกิจออนไลน์

"ถ้าฉันทำยอดขายออนไลน์ให้กับคนในจังหวัดอื่น ๆ ฉันจะต้องเรียกเก็บและส่งภาษีขายของจังหวัดอื่น ๆ หรือไม่" เป็นคำถามที่พบบ่อยที่สุดเกี่ยวกับอีคอมเมิร์ซของแคนาดา

บทความนี้จะอธิบายวิธีจัดการภาษีขายจังหวัด (PST) จากยอดขายออนไลน์ของคุณ

Page 1 อธิบายกฎภาษีพื้นฐานเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST), ภาษีมูลค่าเพิ่ม (HST) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (PST) โดยเน้นที่ภาษีที่ใช้เมื่อธุรกิจของคุณจัดส่งสินค้าหรือจัดหาสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัด

Page 2 แสดงอัตรา HST และ PST ของทุกจังหวัดและอธิบายกฎของ PST ของแต่ละจังหวัด

ตามที่ใช้กับธุรกิจนอกเขตจังหวัด คำตอบทั่วไปสำหรับคำถามในประโยคเปิดคือ "ใช่" ธุรกิจออนไลน์จะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจแบบออฟไลน์ธุรกิจอิฐและปูนจึงมักใช้กฎเดียวกัน

อย่างไรก็ตามในแคนาดาคำตอบก็มีความซับซ้อนโดยกฎต่างๆในแต่ละจังหวัด

ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีมูลค่าเพิ่ม (HST)

เราไม่สามารถพูดคุยเกี่ยวกับภาษีการขายของจังหวัด (PST) แม้ว่าจะไม่ได้พูดถึงภาษีสินค้าและบริการ (GST) ก็ตาม โดยทั่วไปหากคุณขายสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้ใช้บริการในแคนาดาคุณจะถูกเรียกเก็บและส่ง GST ไปให้รัฐบาลของรัฐบาลกลาง (คุณจะไม่เรียกเก็บภาษี GST สำหรับสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีที่จัดส่งให้กับผู้คนในประเทศอื่น ๆ เช่นสหราชอาณาจักร)

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากทราบว่าคุณไม่จำเป็นต้องเสียค่าบริการและส่ง GST หากคุณเป็นผู้จัดหาขนาดเล็ก

อย่างไรก็ตามดูเหมือนว่าจะมีความเข้าใจผิดทั่วไปว่าแนวความคิดในการเป็นซัพพลายเออร์ขนาดเล็กยังมีผลบังคับใช้กับภาษีการขายของจังหวัดซึ่งไม่ใช่ภาษีที่แท้จริงซึ่งไม่เป็นความจริงยกเว้นในจังหวัดคริสตศักราช ดูธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่? (โปรดทราบว่าบริติชโคลัมเบียได้กลับไปที่ระบบภาษีการขายภายในประเทศในวันที่ 1 เมษายน 2013)

ในจังหวัดอื่น ๆ ที่คุณต้องการลงทะเบียนและเก็บรวบรวม PST ไม่มีอะไรเกี่ยวข้องกับขนาดธุรกิจหรือปริมาณงานของคุณ ขาย เป็นเรื่องเกี่ยวกับว่าคุณขายสินค้าและ / หรือบริการที่ต้องเสียภาษีหรือไม่

และในขณะที่ห้าจังหวัดมีภาษีการขายที่กลมกลืน (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * และ Newfoundland and Labrador) คุณจะต้องการลงทะเบียน GST โดยสมัครใจ (เนื่องจากคุณเป็นผู้ลงทะเบียน GST คุณจะสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีซื้อสินค้าและบริการที่คุณซื้อเพื่อใช้ในธุรกิจของคุณได้) นี่คือวิธีลงทะเบียน GST / HST

* Prince Edward Island ย้ายจากระบบ PST ไปเป็นระบบ HST ในวันที่ 1 เมษายน 2013; อัตรา HST ที่รวมกันใน PEI อยู่ที่ 14% โดยที่ 5% จะเป็นตัวแทนของรัฐบาลกลางและ 9% ของจังหวัด

กฎทั่วไปเกี่ยวกับภาษี

กฎทั่วไปในการกำหนดว่าภาษีใดที่จะต้องใช้สำหรับการขายอีคอมเมิร์ซของแคนาดาคือ:

1) หากคุณขายสินค้าหรือบริการในจังหวัดของคุณเองกฎภาษีสำหรับคุณเอง จังหวัดหรืออาณาเขตใช้

ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจในออนตาริและคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับคนในเมือง Ontario คุณจะคิดค่าบริการ HST 13% จากการขาย

2) หากคุณขายสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัดคุณจะคิดอัตรา GST / HST โดยอิงจากที่ที่สินค้าถูกจัดส่งไปที่ ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณดำเนินธุรกิจในออนตาริโอ (HST 13%) และคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับบุคคลในโนวาสโกเทีย (HST 15%) คุณจะต้องเสียค่าบริการ HST 15% ในการขาย

3) หากคุณขายสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัดไปยังอัลเบอร์ต้าภาคตะวันตกเฉียงเหนือเทร์ริทอรีนูนาวุตหรือยูคอนที่ไม่มีภาษีขายของจังหวัดคุณจะต้องเสียภาษี GST (5%) ในการขาย โปรดทราบว่าตัวอย่างทั้งหมดเหล่านี้ถือว่าคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีและบริการ

แต่ถ้าคุณขายสินค้าออนไลน์ให้กับคนใน BC, Manitoba, Saskatchewan หรือ Quebec? ทั้งสี่จังหวัดนี้มีภาษีขายของจังหวัด

ทัศนคติทั่วไปของกรุงลอนดอน

การลงมติเป็นเอกฉันท์

รัฐบาลในจังหวัดต่าง ๆ ต้องการให้ผู้ขายรายย่อยออกจากจังหวัดเพื่อลงทะเบียนรวบรวมและส่งภาษีขายของจังหวัดแม้ว่าพวกเขากำลังทำยอดขายออนไลน์

บางจังหวัดมีการประดิษฐานไว้ในข้อกฎหมายนี้ในขณะที่บางประเทศก็เพียงแค่ถามอย่างสุภาพและชี้ให้เห็นว่าเป็นเรื่องที่สะดวกสบายสำหรับผู้บริโภคในจังหวัดของตน การขายออนไลน์ในแคนาดา: คุณเก็บภาษีใดสำหรับแต่ละจังหวัด? เป็นผู้ค้าปลีกออนไลน์ที่ยอมรับและจัดส่งใบสั่งซื้อทั่วประเทศแคนาดารายการภาษีที่คุณควรจะเก็บรวบรวมและนำส่งในการขายออนไลน์ของคุณในปัจจุบันมีดังนี้:

BC - GST 5% และ 7% PST (มีผลบังคับใช้ ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ธุรกิจของคุณจำเป็นต้องลงทะเบียน BC PST หรือไม่?)

Alberta - GST 5%

• Saskatchewan - GST 5% และ PST 6% โดยสมัครใจ (ยกเว้นประเทศบ้านเกิด) > Manitoba - GST 5% และ PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - GST 5% และ QST (Quebec Sales Tax) 9. 975% (โปรดทราบว่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 QST จะไม่ถูกเรียกเก็บเงินกับ GST เลย)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% (โปรดทราบ มีผลบังคับใช้วันที่ 1 เมษายน 2013)
• ภูมิภาคตะวันตกเฉียงเหนือ - GST 5%
• นูนาวุต - GST 5%
• Yukon - GST 5%
• (* ในจังหวัดที่บ้านของคุณการลงทะเบียน PST / RST เป็นข้อบังคับถ้าคุณขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีและ / หรือบริการ)
• ซึ่งหมายความว่าคุณควรลงทะเบียนเป็นผู้จัดจำหน่ายภาษีการขายจังหวัดกับแต่ละจังหวัดที่คุณจะทำธุรกิจและคาดว่าจะต้องเก็บรวบรวมและนำส่งภาษีขายดังกล่าว
• ภาษีขายจังหวัด (PST) และผู้ขายนอกจังหวัดรายจังหวัดแยกตามจังหวัด

ต่อไปนี้เป็นสิ่งที่จังหวัดที่มีภาษีขายของจังหวัดต้องกล่าวถึงการขายออนไลน์

BC

ดูว่าธุรกิจของคุณต้องการลงทะเบียน BC PST หรือไม่?

Manitoba

ภาษีขายของจังหวัดเรียกว่า Retail Sales Tax (RST) ใน Manitoba

ธุรกิจนอกเขตจังหวัดที่ขาย / เช่าสินค้าที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ซื้อ Manitoba จะต้องได้รับการจดทะเบียนเป็นผู้ขายภายใต้พระราชบัญญัติและเก็บ RST หากมีเหตุการณ์ต่อไปนี้ทั้งหมด:

"1) ผู้ขาย ร้องขอการขายในแมนิโทบาโดยตรงหรือผ่านตัวแทนโดยการโฆษณาหรือวิธีอื่นใด e.ก. บุคคลทั่วไปทางโทรศัพท์อีเมลอีเมลโทรสารโปสเตอร์โทรทัศน์หรือหนังสือพิมพ์ที่กำหนดเป้าหมายไปยังลูกค้าของ Manitoba

2) ผู้ขายยอมรับใบสั่งซื้อที่มีต้นกำเนิดใน Manitoba เพื่อซื้อทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ คำสั่งดังกล่าวอาจเกิดจากโทรศัพท์อินเทอร์เน็ตอีเมล์โทรสารจดหมายหรือวิธีอื่นใดจากสถานที่ในแมนิโทบาไปยังผู้ขายหรือตัวแทนที่อยู่ในหรือนอกแมนิโทบา

3) สินค้าได้มาเพื่อการบริโภคหรือ ใช้ในแมนิโทบา, i. อี ไม่ได้ขายต่อและ

4) ผู้ขายทำให้สินค้าถูกจัดส่งในแมนิโทบา, i. อี , จัดส่งโดยผู้ขายหรือจัดส่งโดยผู้ขายโดยผู้ให้บริการทั่วไปไม่ว่าจะเป็นสินค้าที่จัดส่งโดยมีค่าใช้จ่ายที่ระบุให้กับลูกค้า "(RST Bulletin 004: ข้อมูลสำหรับผู้ขาย)

Saskatchewan

Saskatchewan ยังใช้เวลา มุมมองที่ยากต่อการขายทางออนไลน์คำตอบสำหรับคำถาม "ฉันเป็นผู้ขายที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ที่ทำยอดขายในจังหวัดนี้ ฉันต้องเก็บภาษีจากยอดขายของฉันหรือไม่? "คือ

" ทุกคนที่ทำยอดขายที่ต้องเสียภาษีใน Saskatchewan ควรได้รับใบอนุญาตและเก็บภาษี ธุรกิจที่ไม่ได้พำนักอยู่ควรพิจารณาให้ได้รับใบอนุญาตเพื่ออำนวยความสะดวกแก่ลูกค้าของตน หากธุรกิจนอกที่อยู่อาศัยไม่เก็บ PST ในขณะที่ขายลูกค้าของพวกเขาจะต้องประเมินและนำส่งภาษีด้วยตนเอง "(ซัสแคตเทลการเงินการขายประจำจังหวัดคำถามทั่วไป)

ควิเบก

รัฐบาลควิเบกปรากฏขึ้น สมมติว่าผู้ขายนอกจังหวัดจะลงทะเบียนและเก็บรวบรวมและนำส่งภาษีการขายและรวมถึงคนที่ทำยอดขายออนไลน์มีการอ้างอิงในพระราชบัญญัติการขายปลีกในควิเบกเพื่อออกจากธุรกิจของจังหวัดที่ลงทะเบียนก่อนที่จะขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีแก่ชาวควิเบก (และอีกครั้งถ้าผู้ขายไม่ได้เก็บภาษีการขายในควิเบกผู้ซื้อคาดว่าจะต้องรายงานและส่งภาษี)

ไม่มากนักเอกสาร?

ใช่แล้วและมี ธุรกิจออนไลน์ที่อิงกับแคนาดาบางแห่ง จำกัด พื้นที่ที่พวกเขาจัดส่งไปให้ธุรกิจออนแทรีโอตามอาจยอมรับคำสั่งซื้อจากเรือและส่งไปยัง ลูกค้าใน Ontario อื่น ๆ ขายสินค้าและ / หรือบริการที่ไม่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

ภาพการขายออนไลน์มีความซับซ้อนยิ่งขึ้นเนื่องจากข้อเท็จจริงที่ว่าสินค้าและ / หรือบริการที่อาจได้รับการยกเว้นภาษีในจังหวัดหนึ่งอาจได้รับการปฏิบัติแตกต่างไปจากที่อื่น ดังนั้นโปรดใช้ข้อมูลทั้งหมดข้างต้นเพื่อเป็นแนวทางเท่านั้นและโปรดตรวจสอบกับกระทรวงการคลัง / สรรพากรของแต่ละจังหวัดเพื่อตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องเก็บรวบรวมและส่งภาษีจังหวัดหรือไม่เมื่อคุณจัดส่งให้กับลูกค้าที่อาศัยอยู่ที่นั่น มีลิงก์ไปยังส่วนเหล่านี้ในส่วนภาษีขายของจังหวัดในเว็บไซต์นี้ เมื่อพูดถึงเรื่องภาษีคุณจะไม่สามารถผิดได้