ฉันต้องการแบบฟอร์ม IRS 1041 สำหรับ My Revocable Living Trust หรือไม่?

แม้ในช่วงฤดูภาษีจะไม่ใกล้มากนัก แต่ผู้ที่ตั้งเป้าหมายที่สามารถเพิกถอนได้จะมีคำถามมากมายเกี่ยวกับวิธีจัดการกับการคืนภาษีความเชื่อถือและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี กฎสำหรับความน่าเชื่อถือเหล่านี้เป็นจริงค่อนข้างง่ายอย่างน้อยเมื่อเทียบกับข้อกำหนดด้านภาษีสำหรับความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้

Revocable vs. Irrevocable Trusts

ก่อนอื่นจะช่วยให้เข้าใจถึงความแตกต่างที่สำคัญระหว่างทุนการดำรงชีวิตที่สามารถเพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้

เมื่อคุณสร้างความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้แล้วคุณจะก้าวไปข้างหน้า คุณไม่สามารถเป็นผู้ดูแลได้ คุณไม่สามารถควบคุมทรัพย์สินที่โอนย้ายไปไว้ในความไว้วางใจได้อีกต่อไป มันไม่ใช่ของคุณ - มันเป็นของความไว้วางใจในขณะนี้และคุณไม่สามารถเอามันกลับ ดังนั้นชื่อ "ไม่สามารถเพิกถอนได้" มีข้อยกเว้นน้อยมากคุณไม่สามารถยกเลิกการเชื่อถือประเภทนี้ได้ แกะสลักด้วยหิน

นี่คือเหตุผลที่ความเชื่อถือที่ถูกเพิกถอนของคุณได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันมากในช่วงเวลาที่เสียภาษี สำหรับวัตถุประสงค์ส่วนใหญ่คุณ เป็น ความเชื่อถือที่สามารถเพิกถอนได้ คุณมีสิทธิ์ควบคุมเนื้อหาทั้งหมดที่คุณใส่ไว้ คุณสามารถพาพวกเขากลับไปเป็นเจ้าของได้หากต้องการ คุณสามารถขายหรือให้พวกเขาไป โดยทั่วไปแล้วคุณจะ

ไม่

ต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 1041 ซึ่งเป็นแบบฟอร์มการคืนภาษีเงินได้สำหรับทรัพย์สินและความน่าเชื่อถือของ IRS เพื่อขอความไว้วางใจในชีวิตที่ถูกเพิกถอนของคุณได้ - อย่างน้อยไม่นานเท่าที่คุณยังมีชีวิตอยู่และดีและทำหน้าที่เป็นผู้ดูแล

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของความไว้วางใจเป็นหมายเลขประกันสังคมของคุณเองเนื่องจากคุณยังคงเป็นเจ้าของสินทรัพย์ทั้งหมดที่เชื่อถือได้ รายงานรายได้ดอกเบี้ยเงินปันผลและรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับจากสินทรัพย์เหล่านั้นไปยัง Internal Revenue Service ในการคืนภาษีของคุณเอง รายได้ทั้งหมดที่ได้รับโดยอาศัยความไว้วางใจที่ถูกเพิกถอนของคุณจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์มส่วนบุคคล 1040 ของคุณไม่ใช่ในแบบฟอร์มการคืนภาษีความเชื่อถือที่สามารถเพิกถอนได้แยกต่างหาก

ที่กล่าวว่ามีสาเหตุบางประการที่อาจต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแยกต่างหากสำหรับความไว้วางใจในชีวิตที่สามารถเพิกถอนได้

คุณเป็นคนไร้ความสามารถทางสติปัญญา

หากคุณเป็นคนไร้สมรรถภาพทางจิตใจผู้ดูแลทายาทของคุณ - บุคคลที่คุณตั้งชื่อให้ก้าวเข้ามาและควบคุมดูแลความไว้วางใจให้กับคุณหากคุณไม่สามารถจัดการกิจการของคุณได้อีกต่อไป - อาจต้องได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแยกต่างหากสำหรับความเชื่อถือของคุณ หมายเลขแยกนี้เรียกว่า "Employer Identification Number" หรือ "EIN" โดยย่อ

โดยทั่วไปแล้วจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ที่แน่นอนของความไร้ความสามารถของคุณและกับใครที่คุณตั้งชื่อให้ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลทายาทของคุณ เขาอาจตัดสินใจว่าจำเป็นต้องขอรับ EIN เพื่อความไว้วางใจของคุณเพื่อให้เขาสามารถปฏิบัติหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายให้ดีที่สุดหรือจำกัดความรับผิดชอบส่วนตัวของตนเองในการจ่ายภาษีเงินได้ของคุณไม่มีกฎที่ห้ามไม่ให้เขาทำเช่นนั้น หากต้องการ EIN สำหรับความไว้วางใจเขาจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้แยกต่างหากสำหรับแบบฟอร์มนี้โดยใช้แบบฟอร์ม 1041 การคืนเงินนี้จะครบกำหนดในวันเดียวกับแบบฟอร์มส่วนบุคคล 1040 ของคุณ

บางครั้งก็เพื่อประโยชน์ของคุณ

ทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์อาจพิจารณาว่าเพื่อประโยชน์ของคุณในการขอรับ EIN สำหรับความเชื่อถือของคุณด้วยเหตุผลหลายประการและคุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดแยกต่างหากในแบบฟอร์ม 1041

นี้อาจขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคลที่ซับซ้อน คุณไม่มี

มี เพื่อรายงานรายได้และผลขาดทุนจากผลตอบแทนส่วนตัวของคุณเองและบางครั้งอาจเป็นการดีกว่าที่จะไม่ทำเช่นนั้น แต่คุณจะต้องเสียภาษีทั้งหมดเนื่องจากทั้งหมดเช่นเดียวกันไม่ว่าจะเป็นการส่วนตัวหรือจาก เชื่อใจเงินกองทุน หากคุณต้องการ EIN สำหรับความไว้วางใจในชีวิตที่ถูกเพิกถอนได้คุณสามารถขอรับออนไลน์ได้โดยใช้ IRS ของ EIN Assistant ปรึกษากับทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ก่อนเพื่อให้แน่ใจว่าการทำเช่นนั้นเป็นไปเพื่อประโยชน์สูงสุดของคุณ มิฉะนั้นเวลาและความพยายามที่ใช้ไปอาจทำให้ชีวิตของคุณยุ่งยากขึ้นในเวลาที่เสียภาษี