ภาษีเงินได้ของแคนาดา - รายได้จากงานอดิเรก

คำถาม: ฉันทำเงินไม่กี่ดอลลาร์จากงานอดิเรกของฉัน ฉันต้องประกาศรายได้นี้จากภาษีเงินได้ของแคนาดาหรือไม่?

คำตอบ:

ใช่! หากคุณเป็นจริงทำกำไรจากงานอดิเรกของคุณก็ถือว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจ คุณอาจไม่ได้พิจารณาว่าคุณดำเนินธุรกิจ แต่คุณทำตามรัฐบาล สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) กำหนดธุรกิจเป็น "กิจกรรมใด ๆ ที่คุณทำเพื่อผลกำไร"

พวกเขากล่าวต่อว่านิยามของธุรกิจประกอบด้วยอาชีพการโทรการค้าการผลิตการผจญภัยหรือความห่วงใยในการค้าและการดำเนินการใด ๆ

หากคุณกำลังขายผลิตภัณฑ์หรือบริการเพื่อแสวงหาผลกำไร Canada Revenue Agency ไม่สนใจว่าคุณขายเฉพาะ "ไม่กี่" หรือที่คุณถือว่ากิจกรรมของคุณเป็นงานอดิเรก - เมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้ของแคนาดาคุณต้องประกาศ

ทั้งหมด ของรายได้จาก ทุกแหล่ง

ตัวอย่าง

1) บ๊อบมีทักษะการทำไม้ที่ยอดเยี่ยมและเป็นงานอดิเรกทำให้ชามสลัดสลักที่สวยงามซึ่งเขาขายในตู้ในวันคริสต์มาสในห้างสรรพสินค้าท้องถิ่น เขามีร้านขายไม้ที่มีเครื่องมือราคาแพงจำนวนมากและต้องจ่ายค่าวัสดุเพื่อให้เงินที่เขาทำจากการขายชามไม่ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการทำ เขาทำเพื่อความบันเทิงและไม่ได้เกี่ยวข้องกับการทำกำไร เขาต้องประกาศรายได้ทางธุรกิจหรือไม่?

คำตอบ:

น่าจะไม่ใช่ กฎทั่วไปคือคุณต้องทำกำไร (เช่นรายได้สูงกว่าค่าใช้จ่าย) หรือตั้งใจที่จะทำกำไรในอนาคต ในกรณีของบ๊อบค่าใช้จ่ายของเขา (ร้านเครื่องมือเครื่องมือ) สูงกว่ารายได้ที่เขาทำจากการขายสินค้างานอดิเรกของเขา โปรดทราบว่าถ้าเขาตัดสินใจที่จะประกาศรายได้ของเขาอาจเป็นข้อได้เปรียบทางภาษีรายได้เนื่องจากอาจทำให้เขาสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและบันทึกผลขาดทุนทางธุรกิจได้ (ดูข้อดีของการประกาศรายได้งานอดิเรกด้านล่าง)

2) ในฐานะที่เป็นงานอดิเรก Jane จะไปขายอู่รถเป็นประจำและหยิบสินค้าที่เธอขายไปบนอีเบย์สำหรับมาร์กอัปจำนวนมาก

เพราะเธอขายสินค้าบนอีเบย์เท่านั้นที่ต้องรายงานรายได้ทางธุรกิจ?

คำตอบ:

ใช่หากเธอขายสินค้าบนอีเบย์เป็นประจำทุกประเภทเธอจำเป็นต้องประกาศรายได้ของเธอจากภาษีเงินได้ของตน สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ได้รับรางวัลจากศาลในอีเบย์ในปีพ. ศ. 2552 ซึ่งต้องการให้อีเบย์ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขายที่มียอดขายสูงไปยัง CRA (ผู้ที่ทำรายได้มากกว่า $ 1, 000 ต่อเดือนเรียกว่า PowerSellers) แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าพวกเขาจะมองไม่เห็นคนที่ขายสินค้าเป็นประจำบนอีเบย์และทำน้อยกว่าเดือนนั้น ธุรกิจของ Jane ผ่านการทดสอบกำไรและเธอต้องการให้แน่ใจว่ารายได้ทั้งหมดของเธอได้รับการประกาศ CRA ทำให้ไม่มีความแตกต่างระหว่างการขายออนไลน์และการขายแบบออฟไลน์ (หรือที่เรียกว่าอิฐและปูนขาย) ฉันจะรายงานรายได้งานอดิเรกได้อย่างไร?

คุณต้องรายงานรายได้จากงานอดิเรกของคุณเป็นรายได้ทางธุรกิจโดยกรอกแบบฟอร์ม T2125 (Statement of Business หรือ Professional Activities) ซึ่งรวมอยู่ในแพคเกจคืนภาษีเงินได้ T1 หากคุณไม่คุ้นเคยกับกระบวนการหรือเพียงแค่ต้องการเติมความสดชื่นแล้ววิธีการกรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 ของแคนาดาจะนำคุณผ่านมัน

ข้อดีของการประกาศรายได้จากงานอดิเรก

การรายงานรายได้จากการขายสินค้าที่เป็นงานอดิเรกเนื่องจากรายได้จากธุรกิจต้องใช้เอกสารเพิ่มเติม แต่ก็มีข้อดีที่สำคัญคือหลักที่สามารถตัดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจออกจากรายได้

รวมค่าใช้จ่ายเพื่อใช้ในบ้านค่าอาหารและค่ารักษาความบันเทิงค่าใช้จ่ายในการใช้ยานพาหนะเป็นต้นคุณสามารถใช้ Capital Cost Allowance เพื่อตัดจำหน่ายทรัพย์สินบางส่วนเช่นทรัพย์สินและอุปกรณ์ที่คุณได้ซื้อไปเป็นประจำทุกปี การทำเช่นนี้แน่นอนคุณต้องติดตามยอดขายและค่าใช้จ่ายทั้งหมดของคุณ (รวมทั้งรายรับทั้งหมด)

หากคุณมีรายได้ประจำจากงานหรือธุรกิจและค่าใช้จ่ายงานอดิเรกเกินรายได้จากการขายของสะสมงานอดิเรกส่วนเกินยังคงถูกหักออกจากรายได้รวมของคุณดังนั้นค่าภาษีโดยรวมของคุณจะลดลง โปรดทราบว่ามีข้อ จำกัด นี้ - คุณไม่สามารถเขียนพันดอลลาร์ต่อความสูญเสียจากงานอดิเรกของคุณต่อรายได้ประจำปีหลังจากปีโดยไม่ดึงดูดความสนใจจาก CRA CRA ใช้การทดสอบเพื่อหากำไรเพื่อพิจารณาว่ากิจกรรมของคุณดำเนินการด้วย "ความคาดหวังที่เหมาะสมของผลกำไร" หรือไม่

กลับไปที่> แคนาดาภาษีเงินได้ FAQs Index