สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) กำหนด รายได้จากธุรกิจ เป็นยอดรวมของมูลค่าทางการเงินที่คุณได้รับจากกิจกรรมใด ๆ ที่คุณทำเพื่อผลกำไร
คำนิยามนี้มีอยู่สองข้อที่สำคัญสำหรับคุณในแง่ของภาษีเงินได้ของแคนาดา
1) ค่าเงิน
ฉันใช้คำว่า "ค่าเงิน" แทนที่จะเป็น "เงิน" เพราะเงินอาจไม่ใช่สิ่งที่คุณได้รับเพื่อแลกกับแรงงานหรือสินค้าหรือบริการที่คุณให้
ไม่ว่าคุณจะทำงานกับรถยนต์ของใครบางคนและพวกเขามอบเงินให้คุณเมื่องานเสร็จสิ้นหรือคุณแลกเปลี่ยนบริการซ่อมรถของใครบางคนเพื่อแลกกับบทเรียนเกี่ยวกับการใช้โปรแกรมซอฟต์แวร์คอมพิวเตอร์คุณกำลังทำอยู่ ในทางใดทางหนึ่ง
ประเด็นคือสินค้าหรือบริการหรือเครดิตที่คุณได้รับผ่านการแลกเปลี่ยนการนับเป็นรายได้ทางธุรกิจมากเกินไปถึงแม้จะไม่มีการเปลี่ยนแปลงเงินจริงก็ตาม (ดูแถลงการณ์การตีความของสำนักสรรพากรแคนาดา IT-490, การทำธุรกรรม barter สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้)
2) ยอดรวมหมายถึงทั้งหมด
หากคุณมองหารายได้ "" ในเว็บไซต์สรรพากรแคนาดาคุณจะอ่าน "ผลรวมของรายได้ที่ได้รับในช่วงเวลาที่กำหนด " ซึ่งรวมถึงรายได้จาก:
- เงินเดือน
- ค่าจ้าง
- สวัสดิการ
- เคล็ดลับ
- ค่าคอมมิชชั่น
- กำไรจากการดำเนินธุรกิจหรืออาชีพ
- เงินลงทุน
โปรดทราบว่า " "ไม่ จำกัด เฉพาะรายได้ที่ได้รับในแคนาดา - ทั้งหมดนี้หมายถึงรายได้ทั้งหมดที่คุณทำที่ใดก็ได้ในโลก
ดังนั้นผลิตภัณฑ์และบริการที่ขายให้กับบุคคลและ บริษัท ในประเทศอื่น ๆ นับเป็นรายได้ทางธุรกิจ
และวิธีการสร้างรายได้ไม่สำคัญกับ CRA อย่างใดอย่างหนึ่ง เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องตระหนักว่า จากมุมมองด้านภาษีนั่นก็คือความแตกต่างระหว่างธุรกิจออนไลน์กับธุรกิจอิฐและปูนอย่างใดอย่างหนึ่งคือ
ผลกำไรที่คุณทำจากการทำธุรกิจออนไลน์นับเป็นรายได้ทางธุรกิจด้วย
และในความเป็นจริง ความแตกต่างระหว่างธุรกิจทางกฎหมายกับคนที่ไม่ชอบด้วยกฎหมาย ไม่เกี่ยวอะไรกับภาษีเงินได้ - เนื่องจาก บริษัท ตัวแทนจำหน่ายยาของ Regina สองรายค้นพบ (CBC. ca) นอกจากการถูกตัดสินว่ามีการค้ามนุษย์ในกัญชาการฟอกเงินและความผิดอื่น ๆ แล้วพวกเขาก็ต้องเสียภาษีเงินได้ (และบทลงโทษที่น่าจะเป็น) เกี่ยวกับกำไรที่ไม่ดีของพวกเขาประมาณ 190,000 เหรียญผู้พิพากษาศาลภาษีชี้ว่า: "เป็นที่ยอมรับกันดีว่าผู้เสียภาษีอากรต้องเสียภาษีโดยไม่คำนึงถึงแหล่งที่มา … ผู้เสียภาษีต้องจัดเก็บหนังสือและบันทึกที่น่าเชื่อถือสำหรับรายได้ทั้งหมดรวมถึงรายได้จากแหล่งที่มาที่ผิดกฎหมาย"
คุณมีรายได้จากธุรกิจหรือไม่ คุณไม่ได้ประกาศ?
บางคนอาจสับสนเกี่ยวกับขอบเขตของรายได้ทางธุรกิจ ตัวอย่างเช่นเนื่องจากพวกเขาไม่ได้ลงทะเบียนธุรกิจพวกเขาคิดว่าพวกเขาไม่ต้องกรอกแบบฟอร์ม T2125 และประกาศรายได้ทางธุรกิจเมื่อพวกเขากรอกแบบฟอร์มภาษีเงินได้ T1 (ดูที่ฉันต้องกรอกภาษีเงินได้ของแคนาดา) แบบฟอร์ม T2125?และวิธีการกรอกแบบฟอร์ม T1 ภาษีเงินได้ของแคนาดาให้เป็นธุรกิจ)
แต่เงินทั้งหมดที่คุณต้องนับและหากคุณขายสินค้าเพื่อหากำไร (แม้เพียงไม่กี่ราย) คุณกำลังทำธุรกิจตามแคนาดา Revenue Agency ไม่มีการกำหนดจำนวนเงินเมื่อมีการขายสินค้าเพื่อหากำไร ตัวอย่างเช่น:
- การทำธุรกิจจัดเลี้ยงขนาดเล็กจากที่บ้านอาจใช้เวลาเพียงไม่กี่พันเหรียญในทุกปี แต่ก็ยังถือว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจตาม CRA และต้องรายงานด้วยเช่นกัน โปรดทราบว่าในกรณีนี้การรายงานรายได้อย่างถูกต้องทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีธุรกิจจากที่บ้านได้หลากหลาย
-
มันนับได้ทั้งหมด
บทลงโทษสำหรับการไม่รายงานรายได้จากธุรกิจของคุณทั้งหมด
หากคุณไม่รายงานรายได้ทั้งหมดของธุรกิจของคุณคุณอาจต้องเสียค่าปรับ 10% ของจำนวนเงินที่คุณไม่สามารถรายงานได้หลังจากที่คุณละครั้งแรก
จะเลวร้ายยิ่ง "ถ้าคุณรู้หรืออยู่ภายใต้สถานการณ์ที่ประมาทเลินเล่ออย่างร้ายแรงมีส่วนร่วมในการทำคำแถลงหรือการละเลยในการคืนภาษีเงินได้ของคุณโทษนี้เป็น 50% ของภาษีที่เกี่ยวข้องกับการละเลยหรือคำแถลงผิด" ( สำนักงานสรรพากรแคนาดา)
การประกาศรายได้จากธุรกิจของคุณ
คุณจำเป็นต้องประกาศรายได้จากธุรกิจของคุณในการคืนภาษีเงินได้ของแคนาดาซึ่งคุณทำโดยการกรอกแบบฟอร์ม T2125 หากคุณเป็นเจ้าของกิจการหรือห้างหุ้นส่วน แต่เพียงอย่างเดียวและกรอกรายได้ทั้งหมดตามที่เหมาะสม สายของผลตอบแทน T1
หากคุณประกอบธุรกิจ บริษัท จะประกาศรายได้จากการประกอบธุรกิจของคุณจากการคืนภาษี T2 ของ บริษัท
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูที่:
ภาษีธุรกิจขนาดเล็กและรายได้ของแคนาดา - สิ่งที่ต้องทำและวิธีการดำเนินการ
ทำงานจากที่บ้าน? อย่าละเลยการหักภาษีดังกล่าว 6 รายการจากแคนาดา
ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและการหักภาษีของแคนาดา
การคำนวณค่าเผื่อต้นทุนทุน - ต้องรู้สำหรับธุรกิจของแคนาดา ตัวอย่าง:
เจฟฟรีย์เก็บบันทึกอย่างระมัดระวัง ของเล่นที่เขาขายที่บูธของเขาใน Christmas Faire เพราะเขารู้ว่าเขาจะต้องประกาศว่าเขาทำรายได้ทางธุรกิจกับภาษีรายได้ของแคนาดาอย่างไร