ข้อมูลเครดิตภาษีต่างประเทศ

หากบุคคลจ่ายภาษีเงินได้ให้กับรัฐบาลต่างประเทศภาษีต่างประเทศนั้นสามารถเรียกร้องเป็นเครดิตต่อภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ

วัตถุประสงค์ของเครดิตภาษีจากต่างประเทศคือการลดผลกระทบจากการมีรายได้เช่นเดียวกันซึ่งเสียภาษีทั้งจากสหรัฐฯและต่างประเทศที่ได้รับรายได้

วิธีการขอเครดิตภาษีจากต่างประเทศ

ภาษีเงินได้ทั้งหมดที่จ่ายให้รัฐบาลต่างประเทศจะได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ

หากต้องการวิเคราะห์ว่าภาษีต่างประเทศสามารถได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศได้หรือไม่โปรดถามคำถามต่อไปนี้:

1. ภาษีที่เรียกเก็บจากคุณหรือไม่?
2. คุณได้ชำระเงินหรือได้รับภาษีหรือไม่?
3. ภาษีที่เป็นหนี้สินทางกฎหมายในต่างประเทศหรือไม่?
4. ภาษีเป็นภาษีเงินได้ (หรือภาษีแทนภาษีเงินได้) หรือไม่?

หากคุณสามารถตอบใช่สำหรับคำถามสี่ข้อต่อไปนี้ภาษีเหล่านี้จะรวมอยู่ในการคำนวณเครดิตภาษีต่างประเทศของคุณ

ตัวอย่างเช่น Jorge และ Roberta มีบ้านในเยอรมนีและจ่ายภาษีทรัพย์สินในแต่ละปี แม้ว่าภาษีทรัพย์สินจะเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากอร์เฆและโรเบอร์ต้า (คำถามที่ 1) และพวกเขาจ่ายภาษีนี้จริง (คำถามที่ 2) และจำนวนเงินที่จ่ายเป็นจำนวนจริงและตามกฎหมายของความรับผิดทางภาษีของตน (คำถามที่ 3) ภาษีนี้ ไม่ใช่ภาษีเงินได้ (คำถามที่ 4) ดังนั้นการจ่ายภาษีทรัพย์สินของพวกเขาจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ อย่างไรก็ตามพวกเขาอาจสามารถหักภาษีดังกล่าวเป็นการหักภาษีแยกต่างหากสำหรับภาษีอสังหาริมทรัพย์

(สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับปัจจัยที่มีคุณสมบัติ

ดู สิ่งพิมพ์ 514, เครดิตภาษีต่างประเทศสำหรับบุคคลโดยเฉพาะอย่างยิ่งในส่วนที่ว่าภาษีต่างประเทศมีคุณสมบัติอย่างไรสำหรับเครดิต) วิธีที่ดีที่สุดในการเรียกร้องการชำระภาษีจากต่างประเทศอย่างไร

คุณสามารถเลือกระหว่างการหักภาษีต่างประเทศเป็นหักรายรายการหรือรับเครดิตภาษีจากต่างประเทศ

โดยทั่วไปคุณสามารถคิดภาษีทั้งสองวิธีของคุณได้ (โดยการหักเงินหรือใช้เครดิตภาษี) จากนั้นเลือกวิธีใดก็ได้ในจำนวนเงินที่น้อยที่สุด

ทางเลือกที่จะหักหรือรับเครดิตสามารถทำได้ในแต่ละปี

สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม

ดู เครดิตภาษีจากต่างประเทศ - การเลือกใช้เครดิตหรือหักบน IRS เว็บไซต์ gov เมื่ออ้างสิทธิ์เครดิตภาษีบางครั้งคุณสามารถข้ามแบบฟอร์ม 1116

เครดิตภาษีต่างประเทศคำนวณโดยใช้แบบฟอร์ม 1116 แบบฟอร์มนี้จะคำนวณข้อ จำกัด ต่างๆที่ระบุไว้ในจำนวนเครดิตภาษี "ถ้าคุณใช้ฟอร์ม 1116 คิดเครดิต "กรมสรรพากรอธิบายในหัวข้อภาษี 856" เครดิตภาษีของต่างประเทศของคุณจะเป็นจำนวนเงินที่น้อยกว่าจำนวนภาษีต่างประเทศที่ชำระหรือสะสมหรือจำนวนภาษีสหรัฐอเมริกาที่เกี่ยวข้องกับรายได้จากแหล่งต่างประเทศของคุณ "

แต่บางครั้งเราไม่จำเป็นต้องใช้แบบฟอร์ม 1116 เพื่อเรียกร้องเครดิต ในกรณีนี้เราเรียกร้องเครดิตภาษีสำหรับจำนวนภาษีต่างประเทศทั้งหมดที่จ่ายโดยตรงในแบบฟอร์ม 1040 โดยไม่มีการคำนวณข้อ จำกัด ต่างๆตอนนี้เราสามารถข้ามแบบฟอร์ม 1116 ได้ก็ต่อเมื่อข้อความแต่ละข้อต่อไปนี้เป็นจริง:

รายได้รวมจากแหล่งที่มาทั้งหมดของคุณมาจากดอกเบี้ยและเงินปันผล

1. รายได้ทั้งหมดและภาษีต่างประเทศที่ชำระให้กับคุณได้รับการรายงานไปยังคุณในแบบฟอร์ม 1099-INT แบบฟอร์ม 1099-DIV หรือตาราง K-1
2. รวมภาษีต่างประเทศของคุณมีค่าเท่ากับหรือน้อยกว่า 300 เหรียญ (600 เหรียญหากแต่งงานโดยยื่นร่วมกัน)
3. คุณถือหุ้นหรือพันธบัตรที่จ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ยเป็นเวลาอย่างน้อย 16 วันและไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินจำนวนนี้ให้กับบุคคลอื่น
4. คุณไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม 4563 หรือไม่รวมรายได้จากแหล่งภายในเปอร์โตริโก
5. ภาษีต่างประเทศทั้งหมดของคุณถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือลดอัตราภาษีภายใต้สนธิสัญญาภาษีและจ่ายให้กับประเทศที่ได้รับการยอมรับจากสหรัฐฯและไม่สนับสนุนการก่อการร้าย
6. ปรับเปลี่ยนจากส่วนเครดิตภาษีต่างประเทศของแบบฟอร์ม 1040 คำแนะนำ

คนที่ทำงานในต่างประเทศและหารายได้ค่าจ้างหรือรายได้จากการทำงานด้วยตัวเองมักจะจ่ายภาษีรายได้ให้กับรัฐบาลต่างประเทศ

คนดังกล่าวสามารถยกเว้นบางส่วนหรือทั้งหมดของรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของสหรัฐ ในสถานการณ์เช่นนี้บุคคลนั้นไม่สามารถเรียกร้องเครดิตภาษีทั้งจากต่างประเทศและการยกเว้นรายได้จากรายได้จากต่างประเทศกับรายได้เดียวกัน "คุณไม่สามารถรับเครดิตหรือหักภาษีที่จ่ายหรือเกิดขึ้นกับรายได้ที่คุณไม่รวมอยู่ภายใต้การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ หรือการยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศ "IRS อธิบายในหัวข้อภาษี 856

อย่างไรก็ตามหากไม่รวมรายได้ที่เป็นส่วนหนึ่งหรือรายได้ที่ทำด้วยตนเองบุคคลธรรมดาสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีจากต่างประเทศต่อรายได้ที่ไม่ได้รับยกเว้น ภาษี.

ใน IRS gov Web site

สิ่งพิมพ์ 54 คู่มือภาษีสำหรับชาวต่างชาติและคนต่างด้าวในต่างประเทศ

แบบฟอร์ม 1116 เครดิตภาษีต่างประเทศ

• เครดิตภาษีต่างประเทศ (ภาพรวมโดยย่อ)
• การเลือกรับเครดิตหรือหัก
• อะไร ภาษีต่างประเทศ
• วิธีการคิดเครดิต
• เครดิตภาษีจากต่างประเทศ - ประเด็นพิเศษ
• หลักเกณฑ์การหักภาษีจากเครดิตต่างประเทศ