ให้โบนัสพนักงานหรือไม่? รู้ผลกระทบทางภาษี

โบนัสการให้เงินมีผลต่อภาษีสำหรับนายจ้างและลูกจ้างอย่างไร?

โบนัสพนักงานเป็นแรงจูงใจที่ดีสำหรับพนักงาน แต่ก่อนที่คุณจะตัดสินใจส่งมอบให้กับพวกเขาให้แน่ใจว่าคุณทราบถึงผลกระทบทางภาษีเป็นอันดับแรกสำหรับธุรกิจของคุณและพนักงานของคุณ

เพียงเพื่อให้ชัดเจนโบนัสคือการชำระเงินพิเศษเพียงครั้งเดียวหรือรายปีให้กับพนักงานเพื่อวัตถุประสงค์พิเศษบางอย่าง โบนัสคือการชำระเงินเพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินเดือนหรืออัตราค่าจ้างรายชั่วโมงสำหรับปี

โบนัสอาจเป็นสัญญาเช่นโบนัสการขายสำหรับพนักงานขายหรืออาจเป็นรางวัลสมรรถนะ โบนัสประเภทอื่นคือโบนัสวันหยุดพิเศษสำหรับกลุ่มพนักงานที่มียอดขายหรือเป้าหมายการผลิตที่เฉพาะเจาะจงหรือสำหรับความสามารถในการทำกำไรรายปีโดยรวม

โบนัสจะจ่ายโดยปกติในเช็คพิเศษ

หักโบนัสพนักงานเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

หากคุณมีเงินสดและหวังว่าจะได้รับผลกำไรในปีนี้เป็นเวลาที่เหมาะสมในการจ่ายเงินโบนัสให้กับพนักงาน นอกเหนือจากการได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายผลประโยชน์เหล่านี้แล้วคุณยังได้รับความนิยมจากพนักงานโดยเฉพาะในช่วงวันหยุด

ประกาศโบนัสเป็นงานครั้งเดียวดังนั้นคุณจึงไม่คาดหวังว่าคุณจะได้รับโบนัสในแต่ละปี เป็นเรื่องตลกเมื่อคุณทำอะไรสักครั้งคนอื่น ๆ คาดหวังได้ เมื่อคุณทำมันสองครั้งคนเห็นว่ามันเป็นสิทธิการจ้างงานไม่เพียง แต่สิทธิ์

โบนัสเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้ในหมวด "การชำระเงินให้กับพนักงาน" หากคุณให้โบนัสแก่พนักงานบางคนและไม่ใช่คนอื่น ๆ ให้แน่ใจว่าคุณมีเหตุผลที่ชัดเจนสำหรับความแตกต่างนี้

คุณอาจต้องการให้โบนัสเกี่ยวกับประสิทธิภาพที่เกี่ยวข้องกับการประเมินเช่น Susan Heathfield ผู้เชี่ยวชาญด้านทรัพยากรบุคคลมีบทความดีๆเกี่ยวกับการให้โบนัสแก่พนักงานเพื่อช่วยให้คุณพิจารณาขั้นตอนนี้อย่างรอบคอบ

โบนัสให้กับลูกจ้าง / เจ้าของ s

โบนัสพนักงาน / เจ้าของเป็นค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องตามกฎหมายและสามารถหักออกได้ในบางกรณี

ตัวอย่างเช่น

• S Corporations สามารถหักโบนัสสำหรับผู้ถือหุ้นและเจ้าของได้ตราบเท่าที่พวกเขาเป็นเจ้าของหุ้นของตนในขณะที่โบนัสจ่าย
• บริษัท C สามารถหักโบนัสสำหรับผู้ถือหุ้น / เจ้าของที่มีกรรมสิทธิ์ได้ตั้งแต่ 50 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไปในขณะที่โบนัสจ่าย

โบนัสจะไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนเฉพาะกรรมสิทธิ์ห้างหุ้นส่วนและ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) เนื่องจากเจ้าของ / คู่ค้า / สมาชิกได้รับการพิจารณาโดย IRS ให้เป็นตัวทำธุรกิจเอง นี่คือสถานการณ์หนึ่งที่การมี บริษัท และการเป็นพนักงานของ บริษัท ดังกล่าวอาจส่งผลให้เกิดการหักภาษีมากขึ้น

โบนัสเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีให้แก่พนักงาน

โบนัสพนักงานจะต้องจ่ายให้แก่พนักงานอย่างสม่ำเสมอในฐานะผลประโยชน์ของพนักงานคุณต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) คุณต้องมีจำนวนเงินโบนัสในการคำนวณภาษีการว่างงานสูงสุดของ Social Security และภาษี Medicare เพิ่มเติม

โบนัสและค่าล่วงเวลา

โบนัสสามารถเลือกได้ (ขึ้นอยู่กับดุลพินิจของนายจ้าง) หรือไม่เป็นไปตามที่เห็นสมควร สิ่งสำคัญคือต้องทราบความแตกต่างเนื่องจากโบนัสที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์อาจต้องรวมอยู่ในการคำนวณค่าล่วงเวลา

โบนัสจะพิจารณาตามที่เห็นสมควร

ถ้าคุณให้โบนัสพนักงานเมื่อสิ้นปีและคุณไม่ได้จ่ายเงินรางวัลให้ทุกปีเป็นเรื่องที่ต้องพิจารณา ยกเว้นอย่างเดียวคือ IRS กล่าวว่าโบนัสวันหยุดสามารถเลือกได้แม้ว่าจะได้รับทุกๆปีก็ตาม

โบนัสที่ไม่ใช่การตัดสินใจคือโบนัสที่กำหนดโดยนายจ้างโดยสัญญาสหภาพแรงงานสัญญาจ้างหรือเป็นโบนัสที่พนักงานคาดหวัง (ยกเว้นโบนัสวันหยุดที่ระบุไว้ด้านบน) การลงนามในสัญญา (สำหรับการลงนามในสัญญา) ไม่ใช่การตัดสินใจ

โบนัสที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ต้องถูกบวกเข้ากับค่าจ้างรายสัปดาห์สำหรับพนักงานรายชั่วโมงและพนักงานที่ได้รับการยกเว้นที่สามารถทำงานล่วงเวลาได้

การคำนวณจำนวนเงินโบนัส

เมื่อคุณคำนวณจำนวนเงินโบนัสคุณต้องใช้เช็คเป็นเช็คอินปกติ:

• คุณต้องหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐจากการตรวจสอบโบนัส
• คุณต้องคำนวณและ เก็บภาษี FICA (ประกันสังคมและ Medicare) จาก paycheck ของพนักงานและ
• คุณต้องจ่ายเงินเป็นส่วนหนึ่งของ FICA เป็นนายจ้าง
• คุณต้องรายงานโบนัสพร้อมกับการชำระเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานในแบบฟอร์ม 941

การเปลี่ยนการหัก ณ ที่จ่ายของพนักงาน

หากคุณตัดสินใจที่จะมอบโบนัสให้กับพนักงานในเดือนธันวาคมหรือเมื่อใดก็ตาม โอกาสในการเปลี่ยนการหักภาษี ณ ที่จ่าย (แบบฟอร์ม W-4) สำหรับเช็คเงินเดือนนั้นและเปลี่ยนกลับเป็นเช็คเงินเดือนที่ตามมา พนักงานหลายคนต้องการเปลี่ยนการหักบัญชีโบนัสของพวกเขาเพื่อให้พวกเขาได้รับโบนัสมากขึ้น