คุณจะคำนวณและคิดค่าบริการ GST / HST ในธุรกิจของฉันอย่างไร?

คำถาม: ฉันจะคำนวณ GST / HST ได้อย่างไร?

คำตอบ:

ขึ้นอยู่กับจังหวัดหรือเขตธุรกิจที่คุณอาศัยอยู่ บางจังหวัดมีการจัดเก็บภาษีจังหวัดด้วยภาษีสินค้าและบริการ (GST) และเก็บภาษีขาย (Harmonized Sales Tax - HST) สำหรับสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี บางจังหวัด / เขตไม่มีภาษีขายของจังหวัดและคิดค่าบริการ HST เท่านั้นและบางจังหวัดจะเรียกเก็บภาษีการขายของจังหวัดแยกต่างหาก (PST)

จังหวัดที่คิดค่าบริการ HST

Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island และ Newfoundland / Labrador เรียกเก็บ HST ในจังหวัดเหล่านี้คุณจะคิดค่าธรรมเนียม HST ที่เหมาะสมสำหรับสินค้าและบริการ เมื่อรวมกับ GST ในต่างจังหวัดอัตราดังกล่าวคือ

• ใน Ontario, 13%
• ใน New Brunswick, 13%
• ใน Prince Edward Island, 14%
• ใน Nova Scotia, 15%
• ใน Newfoundland & Labrador, 15% (เพิ่มขึ้นเป็น 15% จาก 13% ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2016)

สมมติว่าคุณขายเสียงลมที่ราคา 39 เหรียญ 99 (เป็นผลดีทางภาษี) หากคุณขายสินค้าใน Nova Scotia ราคาจะคำนวณดังนี้:

1 กระดิ่งลม $ 39 99
HST @ 15% $ 6 00

ราคารวม $ 45 99

จังหวัดที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาษีขายของจังหวัด)

การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและการออกใบแจ้งหนี้เป็นเรื่องที่ง่ายมากในอัลเบอร์ต้าภาคตะวันตกเฉียงเหนือภูมิภาคนูนาวุตและยูคอนเนื่องจากจังหวัดและเขตปกครองเหล่านี้ไม่มีภาษีขายของจังหวัด GST ถูกคิดค่าบริการโดยคิดเป็น 5% ของราคาขายของรายการและเพิ่มลงในใบเสร็จ

ใบแจ้งหนี้สำหรับการตีระฆังจะเป็นดังนี้:

1 เสียงระฆังลม $ 39 99
GST @ 5% $ 2 00

ราคารวม $ 41 99

จังหวัดที่เรียกเก็บภาษี GST และ PST แยกกัน

ในจังหวัดที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (PST) ต้องเสียภาษี GST และ PST คุณคำนวณ GST ในราคาสินค้าหรือบริการก่อนที่จะใช้ PST

จังหวัด Manitoba รัฐซัสแคตเชวันและบริติชโคลัมเบียมี PST:

• ในบริติชโคลัมเบีย 7%
• ในซัสแคตเชวัน 6%
• และในแมนิโทบา 8% (เรียกว่าภาษีขายปลีกหรือ RST )
• Quebec - 9. 975% (เรียกว่าภาษีขายของควิเบกหรือ QST)

ตัวอย่างเช่นในแมนิโทบาภาษีขายปลีกจะอยู่ที่ 8 เปอร์เซ็นต์ RST เช่น GST จะถูกเรียกเก็บจากราคาขายทั้งหมดของสินค้า (ราคาขายรวมรวมค่าจัดส่งส่งเมล์ค่าขนส่งหรือค่าจัดส่ง) ดังนั้นในกรณีนี้การขายเสียงลมของคุณจะถูกคำนวณเป็น:

1 กระดิ่งลม $ 39 99
GST @ 5% $ 2 00
PST @ 8% $ 3 20

รวมราคา $ 45

ข้อยกเว้นสำหรับผู้จัดจำหน่ายรายย่อย

หากยอดรายได้รวมของธุรกิจที่ต้องเสียภาษี (ก่อนค่าใช้จ่าย) ของคุณอยู่ที่ 30,000 เหรียญหรือน้อยกว่าในปีที่ผ่านมาคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้จัดจำหน่ายรายย่อยและไม่ต้องลงทะเบียนเพื่อรวบรวมและส่ง GST / HST .คุณอาจต้องการดำเนินการต่อเพื่อให้คุณสามารถกู้คืน GST / HST สำหรับค่าใช้จ่ายที่จ่ายผ่านเครดิตภาษีซื้อได้ โปรดทราบว่าสำหรับจังหวัดที่เรียกเก็บเงินแยกต่างหากจาก PST คุณอาจมีคุณสมบัติสำหรับข้อยกเว้นของผู้จัดจำหน่ายรายย่อยสำหรับ Federal GST แต่ในจังหวัด Saskatchewan และ Manitoba คุณต้องเรียกเก็บเงินจาก PST / RST BC มีข้อยกเว้นซัพพลายเออร์ที่เทียบเท่ากันเล็กน้อยสำหรับ PST

ข้อยกเว้นสำหรับสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นและไม่มีการให้คะแนน

สินค้าและบริการบางประเภทได้รับการยกเว้นหรือไม่ได้รับการจัดอันดับเป็นศูนย์ซึ่งหมายความว่าคุณไม่ได้เรียกเก็บ HST ในใบกำกับสินค้าของลูกค้า

ดูว่าสินค้าและบริการใดได้รับการยกเว้น GST / HST หรือไม่มีการจัดอันดับเป็นศูนย์ สำหรับคำอธิบายสินค้าและบริการที่ได้รับการยกเว้นและเป็นศูนย์และตัวอย่างของแต่ละรายการ

การขายสินค้าและบริการไปยังจังหวัดอื่นหรือมณฑล

หากคุณขายสินค้าและบริการไปยังจังหวัดหรือเขตปกครองอื่นที่คุณคิดค่าบริการ GST / HST ตามอัตราที่เรียกเก็บในจังหวัด / เขตพื้นที่ปลายทาง ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณอาศัยอยู่ใน BC และขายผลิตภัณฑ์ให้กับ Alberta คุณจะคิดค่าบริการ GST 5% แทนที่จะเป็นอัตรา VAT 5% GST + 7% PST

การขายสินค้าและบริการออกนอกประเทศแคนาดา

คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษี GST / HST สำหรับสินค้าที่จัดส่งไปยังประเทศอื่น อย่างไรก็ตามอาจมีการส่งออก / ภาษีสรรพสามิต ตัวอย่างเช่นผลิตภัณฑ์เช่นบุหรี่และเครื่องดื่มแอลกอฮอล์ต้องเสียภาษีสรรพสามิตจากรัฐบาลจังหวัดและรัฐบาลกลาง

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้และการใช้ภาษีโปรดดูที่วิธีการสร้างใบแจ้งหนี้และตัวอย่างใบแจ้งหนี้ด้วย HST บทความทั้งสองอย่างนี้อธิบายว่าข้อมูลใดที่จะต้องมีอยู่ในใบแจ้งหนี้รวมถึงการจัดหาเทมเพลตใบแจ้งหนี้ที่คุณสามารถใช้ได้

กลับไปที่> ดัชนีคำถามทั่วไปของ GST