วิธีการคำนวณอัตราส่วนหมุนเวียนของลูกหนี้

การรับการชำระเงินเป็นหัวใจสำคัญของธุรกิจและส่วนหน้าของทุกธุรกิจสำหรับเจ้าของธุรกิจส่วนใหญ่ อัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้บัญชีจะบ่งชี้ว่าโดยเฉลี่ยบัญชีลูกหนี้จะถูกเรียกเก็บเงินในระหว่างปี อัตราส่วนนี้ประเมินความสามารถของ บริษัท ในการออกเครดิตให้กับลูกค้าอย่างมีประสิทธิภาพและรวบรวมเงินจากธนาคารได้ทันเวลา

หากมีอัตราส่วนสูงขึ้นมีการรวมกันของนโยบายด้านเครดิตแบบอนุรักษ์นิยมและการเก็บสะสมที่ก้าวร้าว

แน่นอนว่าฐานลูกค้าที่มีคุณภาพสูงเป็นสิ่งที่จำเป็นก่อน หากอัตราส่วนต่ำบ่งชี้ว่านโยบายเครดิตมีการเบาบาง (หรือแย่ลง) และเปอร์เซนต์ที่ขาดไม่ได้ อาจเป็นไปได้ว่าความกังวลนี้มีต้นตอมาจากฐานลูกค้าซึ่งตัวเองอาจจะประสบกับปัญหาทางการเงิน มีแนวโน้มว่าด้วยอัตราการหมุนเวียนต่ำมีจำนวนหนี้สูญที่มากเกินไป

คำนวณอัตราส่วนหนี้สินหมุนเวียนของลูกหนี้

อัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้การค้าคำนวณได้ดังนี้:

ยอดขายสินเชื่อรายปีสุทธิ / ลูกหนี้ = # ครั้ง

ยอดขายเครดิตรายปีสุทธิคือ รวมยอดขายเครดิตทั้งหมดสำหรับปีผลตอบแทนน้อยลงเบี้ยเลี้ยงและส่วนลด ไม่รวมเงินสด ยอดขายสินเชื่อสุทธิคำนวณจากงบกำไรขาดทุนของ บริษัท และตัวเลขบัญชีลูกหนี้ถูกนำออกจากงบดุลของ บริษัท

ผลจำนวนครั้งคือจำนวนครั้งในแต่ละปีบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท จะถูกเรียกเก็บหรือ "ทำความสะอาด" หากต้องการให้ย้ำอีกครั้งถ้าผลสูงก็เป็นเรื่องที่ดี

ลูกค้าต้องจ่ายเงินตามกำหนดเวลา หากผลลัพธ์มีค่าต่ำอาจหมายความว่านโยบายด้านเครดิตของ บริษัท มีข้อ จำกัด เกินไป

ตัวอย่าง

มาเยี่ยมชม Joe's Excellent Computer Repair และคำนวณอัตราการหมุนเวียนลูกหนี้ของพวกเขาในรอบปีที่ผ่านมาและลองใช้ตัวเลขรอบแบบง่ายๆ

ในช่วงต้นปียอดบัญชีเครดิตบาลานซ์ของลูกหนี้คือ 100,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯและยอดคงเหลือ ณ สิ้นปีอยู่ที่ 200,000 เหรียญสหรัฐฯยอดขายสินเชื่อสุทธิสำหรับปีเท่ากับ 1,000 เหรียญสหรัฐฯต่อสูตรเท่ากับ 1,000 เหรียญสหรัฐฯ 000 หารด้วย $ 300, 000/2 หรือ $ 1, 000, 000 หารด้วย $ 150,000 ซึ่งเท่ากับ 6.7 บัญชีลูกหนี้การค้าซึ่งหมายความว่าลูกหนี้ของโจหันกลับมา 6. 7 ครั้งในช่วงปีที่ผ่านมา ดังนั้นลูกหนี้เฉลี่ยที่ถูกเก็บรวบรวมได้ใน 54. 5 วัน ไม่ร้อนนัก โจจำเป็นต้องขุดเพื่อหาว่าทำไมถึงเกิดขึ้นและควรดำเนินการอย่างไร

ข้อเสนอแนะ

แม้ว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้จะให้ความสำคัญกับการจัดการทางการเงินของ บริษัท ด้วยตัวเอง แต่จะเป็นประโยชน์มากที่สุดเมื่อเทียบกับงวดก่อน ๆ ซึ่งอาจจะเป็นไตรมาสก่อนหน้าและปีก่อนหน้า เพื่อดูแนวโน้มใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นขึ้นหรือลงไม่ว่าแนวโน้มจะขึ้นหรือลงจะเป็นประโยชน์เพื่อยืนยันว่าเหตุใดและสิ่งที่กระทำได้

• จุดเริ่มต้นและสิ้นสุดยอดคงเหลือของบัญชีแยกตามแต่ละจุดในช่วงเวลาที่วัดได้ ยอดคงเหลืออาจแตกต่างกันไปมากแม้แต่เดือนต่อมา การคำนวณหาอัตราส่วนการหมุนเวียนลูกหนี้กับวันที่ต่างกันอาจเป็นประโยชน์เมื่อคุณพัฒนาข้อมูลเกี่ยวกับแนวโน้มต่างๆ
• อัตราส่วนการหมุนเวียนของลูกหนี้ให้มีอัตราส่วนระยะเวลาเก็บเงินเฉลี่ยเพื่อกำหนดคุณภาพของลูกหนี้ของ บริษัท และประสิทธิภาพของนโยบายการเรียกเก็บเงินและการเรียกเก็บเงินของ บริษัท