การรับรู้การสูญเสียทุนเนื่องจากเหตุผลทางภาษี

เมื่อการลงทุนลงไปในมูลค่าและคุณขายหรือแลกกับการลงทุนอื่นคุณจะได้รับ "การสูญเสียเงินทุน" จะมีบางครั้งที่คุณอาจต้องการทราบถึงการสูญเสียเงินทุนโดยมีจุดมุ่งหมายเพื่อเหตุผลทางภาษีเพื่อลดภาษีเงินได้ของคุณ การสูญเสียทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากเงินทุนและอาจใช้เพื่อชดเชยรายได้ปกติบางส่วน

ทำไมต้องตระหนักถึงการสูญเสียทุน?

เหตุผลประการหนึ่งที่คุณอาจพิจารณาโดยเจตนาตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุนจะเป็นถ้าคุณมีรายได้กำไรใหญ่ในปีภาษีเดียวกัน

สมมุติว่าคุณขายอสังหาริมทรัพย์ธุรกิจหรือกองทุนรวมหรือหุ้นที่มีการเพิ่มทุนจำนวนมาก คุณอาจสามารถจัดเรียงการถือครองการลงทุนอื่น ๆ ที่คุณมีเพื่อสร้างความสูญเสียเพื่อชดเชยการเพิ่มทุนของคุณ นี้ทำงานได้ดีกับกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน

ด้วยกองทุนรวมโดยการแลกเปลี่ยนกองทุนหนึ่งกองทุนกับอีกกองทุนหนึ่งท่านสามารถรับรู้ถึงการสูญเสียเงินด้วยเหตุผลด้านภาษีโดยไม่ต้องเสียเงินลงทุนระยะยาว

นี่คือตัวอย่างของวิธีการนี้:

• สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของกองทุน Vanguard S & P 500 Index คุณซื้อเงินจำนวน 100,000 เหรียญในช่วงต้นปี ตลาดลงไปและตอนนี้มีมูลค่า 70,000 เหรียญคุณรู้หรือไม่ว่าตลาดในระยะยาวจะฟื้นตัวขึ้นดังนั้นคุณจึงไม่ต้องการขายที่ขาดทุน แต่คุณต้องการที่จะสามารถใช้ความสูญเสียนี้ได้ ภาษี
• แทนการขายกองทุนของคุณและไปเป็นเงินสดหรือย้ายไปลงทุนในรูปแบบอื่นคุณจะขายและซื้อกองทุนที่เป็นเจ้าของหุ้นอ้างอิงเดียวกัน ตัวอย่างเช่นกองทุน Fidelity Spartan S & P 500 Index เงินทั้งสองเป็นเจ้าของสิ่งเดียวกัน: หุ้นทั้งหมดที่ระบุไว้ในดัชนี S & P 500 ขณะนี้ขณะที่ตลาดฟื้นตัวผลงานของคุณจะฟื้นตัว

• เนื่องจากคุณได้เปลี่ยนไปใช้การลงทุนแบบอื่นการสูญเสีย 30,000 ดอลลาร์จะถือว่าเป็นการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงและคุณจะรายงานการเสียภาษีของคุณ
• การสูญเสียสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไรจากเงินทุนอื่นที่คุณอาจมีได้ การสูญเสียสามารถหักเงิน 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ปกติได้ จากนั้นคุณสามารถนำเงินขาดทุนที่เหลือไปใช้ในปีภาษีต่อไปได้

กลยุทธ์นี้ทำงานได้ดีกับกองทุนรวมหรือกองทุนที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เนื่องจากสามารถหาแหล่งเงินทุนจำนวนมากที่เป็นเจ้าของหุ้นอ้างอิงเดียวกัน ด้วยการแลกเปลี่ยนประเภทนี้คุณสามารถจับภาพการสูญเสียภาษีในขณะที่ลงทุนลงทุนในการจัดสรรเงินลงทุนที่ต้องการ

อัตราภาษีเงินได้ทั่วไปสูงกว่าอัตราภาษีกำไรจากเงินทุน สำหรับคนที่อยู่ในวงเล็บภาษี 33% การสูญเสียเงินทุนเพิ่มอีก 3,000,000 ดอลลาร์ซึ่งสามารถหักออกจากรายได้ปกติจะช่วยให้พวกเขามีรายได้เพิ่มขึ้นเป็นพิเศษ $ 390 ต่อปี (คำนวณโดยคำนึงถึงความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีเงินได้ 33% และ 20% อัตราภาษีกำไรจากเงินทุนและการคูณด้วย $ 3, 000)สำหรับผู้จ่ายภาษีบางรายสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายได้มากขึ้น เมื่อใช้กลยุทธ์นี้อย่างต่อเนื่องจะสามารถเพิ่มเงินได้หลายพันรายในการประหยัดภาษีตลอดอายุการใช้งานของนักลงทุน

การสูญเสียทุนกับหุ้นส่วนบุคคล

ด้วยกลยุทธ์ของแต่ละบุคคลกลยุทธ์นี้ไม่ได้ทำงานในลักษณะเดียวกัน แม้ว่าคุณจะสามารถขายหุ้นที่มีอยู่ของคุณและตระหนักถึงความสูญเสียคุณไม่สามารถแทนที่ได้ด้วยหุ้นที่คล้ายคลึงกันที่คาดว่าจะทำในลักษณะเดียวกัน คุณอาจเข้ามาใกล้โดยการซื้อหุ้นในอุตสาหกรรมเดียวกัน แต่ปัจจัยที่เฉพาะเจาะจงของ บริษัท อาจทำให้สต๊อกหุ้นหนึ่งดำเนินการได้ค่อนข้างแตกต่างไปจากที่อื่น

เมื่อขายเงินลงทุนเพื่อให้ทราบถึงการสูญเสียเงินเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีโปรดตรวจสอบว่าคุณกำลังซื้อเงินลงทุนที่มีสัญลักษณ์แสดงต่างกัน หากคุณขายและซื้อการรักษาความปลอดภัยเดียวกันภายใน 30 วันกฎการขายล้างอาจใช้และการสูญเสียภาษีของคุณอาจไม่ได้รับอนุญาต

กฎการขายซักห้ามใช้ถ้าคุณขายและซื้อกองทุนรวมที่มีสัญลักษณ์สัญลักษณ์ต่างกันแม้ว่าจะมีทั้งสองกองทุนเป็นเจ้าของหลักทรัพย์อ้างอิงเดียวกันก็ตาม