สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเช่นเดียวกับความชื่นชมในทรัพย์สินของคุณสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างการปรับปรุงและการซ่อมแซมสถานที่เช่าของคุณ พวกเขามีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกันเช่นเดียวกับผลกระทบที่แตกต่างกันในมูลค่าของทรัพย์สินของคุณ *
การปรับปรุงคืออะไร?
การปรับปรุงคือการปรับปรุงรูปแบบใด ๆ ที่จะช่วยยืดอายุการใช้งานของทรัพย์สิน
ทฤษฎีนี้คือการเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินในหลายปีต่อมาไม่ใช่เพียงในปีภาษีปัจจุบันเท่านั้น การปรับปรุงโดยทั่วไปถือว่าเป็นการเพิ่มสิ่งที่ไม่ได้มีอยู่ก่อนหน้านี้การอัปเกรดสิ่งที่มีอยู่หรือการปรับสินทรัพย์เพื่อการใช้งานใหม่ การปรับปรุงโดยปกติมักจะมีความเข้มข้นมากกว่าการซ่อมแซมและมักจะเกี่ยวข้องกับต้นทุนที่มากขึ้น- การติดตั้งพรมนิรภัยใหม่
การเปลี่ยนพรม- การติดตั้งระบบรักษาความปลอดภัยกลาง
- เปลี่ยนท่อประปาที่มีอยู่ทั้งหมด
- เปลี่ยนอุปกรณ์ไฟฟ้าที่มีอยู่ทั้งหมด
- ซ่อมแซมห้องครัว
- แทนหน้าต่างทั้งหมด
- ซ่อมคืออะไร?
- การซ่อมแซมคือการบำรุงรักษาที่จำเป็นเพื่อรักษาคุณสมบัติไว้ในสภาพการทำงาน กรมสรรพากรกำหนดซ่อมแซมเป็น "ไม่เพิ่มคุณค่าให้กับทรัพย์สินหรือยืดอายุของมัน "พวกเขามีจำนวนพอสมควรและมีความจำเป็นที่จะต้องรักษาทรัพย์สินอยู่ในสภาพที่พออยู่ได้
-
- การซ่อมแซมโดยทั่วไปถือว่าเป็นการคืนสภาพสินค้าให้อยู่ในสภาพดีก่อนหน้านี้
ซ่อมแซมระบบประปาที่มีอยู่
ซ่อมเครื่องใช้ไฟฟ้าที่มีอยู่
เปลี่ยนลูกบิดประตูแทนที่หน้าต่าง>
ตัวอย่างของการซ่อมแซม:- การรีไซเคิลพื้นไม้
- ทาสีห้อง
- การเปลี่ยนเครื่องตรวจจับควันเสีย
- เปลี่ยนพื้นผิวที่เน่าเปื่อย
- การเปลี่ยนกระเบื้องปูพื้นแตก
- คุณจะหักการปรับปรุงภาษีของคุณหรือไม่?
- ใช่ แต่ไม่สามารถหักมูลค่าทั้งหมดในปีที่เกิดขึ้นได้ เนื่องจากการปรับปรุงมีชีวิตที่มีประโยชน์และเพิ่มมูลค่าในปีถัด ๆ ไปไม่เพียง แต่ในปีที่เกิดการปรับปรุงเท่านั้น การปรับปรุงจะต้องเป็นตัวพิมพ์ใหญ่และตัดเป็นค่าเสื่อมราคาตามตารางการคิดค่าเสื่อมราคาที่ตั้งไว้ (จะแตกต่างกันไปสำหรับแต่ละสินทรัพย์) คุณต้องแบ่งค่าใช้จ่ายในการปรับปรุงตลอดอายุการใช้งานที่ได้รับจากการปรับปรุงและจากนั้นจะหักรายปีตามค่าใช้จ่ายของปีที่กำหนด
- ตัวอย่าง:
- คุณทำเงิน $ 5,000 สำหรับการทำงานในพร็อพเพอร์ตี้ของคุณ ถือเป็นการปรับปรุง ดังนั้นคุณต้องหักภาษีดังกล่าวตามกำหนดเวลาการคิดค่าเสื่อมราคาที่ตั้งไว้ เราจะใช้ตารางค่าเสื่อมราคา 10 ปี เราจะสมมติว่าไม่มีค่าเสียหายซึ่งหมายความว่าไม่มีอะไรจะเกิดขึ้นหลังจาก 10 ปีนอกจากนี้เรายังคิดค่าเสื่อมราคาแบบเส้นตรงซึ่งหมายความว่าต้นทุนจะกระจายออกไปอย่างสม่ำเสมอตลอด 10 ปี ดังนั้นคุณสามารถเรียกร้อง ($ 5000/10) ค่าใช้จ่าย $ 500 ต่อปีในอีก 10 ปีข้างหน้า สมมติว่าคุณอยู่ในอัตราภาษี 28% คุณจะประหยัดภาษี ($ 500 *. 28) 140 เหรียญสำหรับปี
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการซ่อมแซมได้หรือไม่?
ใช่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของการซ่อมแซมในปีภาษีที่การซ่อมแซมเสร็จสิ้น
ตัวอย่าง: คุณทำเงิน $ 5,000 สำหรับการทำงานในพร็อพเพอร์ตี้ของคุณ ถือว่าเป็นการซ่อมแซม ในการซ่อมแซมคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดในปีปัจจุบันได้ สมมติว่าอัตราภาษีของคุณคือ 28% ดังนั้นคุณจะประหยัดภาษี ($ 5, 000 *. 28) 1400 เหรียญ
การปรับปรุงเทียบกับการซ่อมแซมซึ่งจะดีกว่า?
หนึ่งไม่จำเป็นต้องดีกว่าอีก การปรับปรุงเช่นการเพิ่มการเพิ่มมูลค่าให้กับทรัพย์สินของคุณ แต่ค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการซ่อมเช่นการรั่วไหลของหลังคาสามารถหักได้ทันทีเมื่อภาษีของคุณทำให้มีเงินมากขึ้นในกระเป๋าของคุณ
สถานการณ์ที่เหมาะจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับความต้องการของคุณ เจ้าของบ้านบางแห่งจำเป็นต้องเพิ่มจำนวนการตัดบัญชีทั้งหมดทันทีเนื่องจากการดำรงชีวิตของพวกเขาขึ้นอยู่กับรายได้ค่าเช่ารายปีของพวกเขา ในสถานการณ์สมมตินี้ความสามารถในการจำแนกค่าใช้จ่ายเพื่อการซ่อมแซมจะเป็นประโยชน์เพราะจะช่วยเพิ่มค่าใช้จ่ายหลังหักภาษีของเจ้าของบ้านในแต่ละปี อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบ้านไม่จำเป็นต้องหักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับปีที่กำหนดการยืดอายุการคิดค่าเสื่อมราคาเป็นเวลาหลายปีโดยแบ่งประเภทค่าใช้จ่ายเป็นค่าปรับปรุงอาจเป็นประโยชน์
เจ้าของบ้านและเจ้าของทรัพย์สินเช่าจำนวนมากใช้ช่องโหว่โดยการวางผู้เช่าในสถานที่และดำเนินการซ่อมแซม 'นี้จะช่วยให้เจ้าของบ้านเพื่อดำเนินการบำรุงรักษาที่กว้างขวางมากขึ้นที่อาจได้รับการจัดเป็นอย่างอื่นการปรับปรุง กับเจ้าของที่อาศัยอยู่ที่นั่นเจ้าของสามารถอ้างว่างานเป็นสิ่งที่จำเป็นเพื่อให้ผู้เช่าพอใจ
สำหรับสิ่งที่อาจตกอยู่ในพื้นที่สีเทาระหว่างการปรับปรุงและซ่อมแซมจริงๆแล้วขึ้นอยู่กับความสะดวกสบายและบัญชีของคุณที่มีต่อการป้องกันการอ้างสิทธิ์ของคุณต่อ IRS การตรวจสอบข้อเท็จจริง
* คุณควรปรึกษา IRS หรือนักบัญชีที่ผ่านการรับรองเพื่อพิจารณาว่าการหักเงินใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ