GST / HST และอัตราภาษีการขายจังหวัด (PST) ในแคนาดา

คุณต้องเสียภาษีขายของจังหวัดหรือภาษีขายปลีก (PST หรือ RST) ในผลิตภัณฑ์และ / หรือบริการที่ธุรกิจขนาดเล็กของคุณเสนอหรือไม่? แม้ว่ารัฐบาลแคนาดาจะพยายามโน้มน้าวให้จังหวัดต่างๆที่เรียกเก็บภาษีขายของจังหวัดเพื่อรวม PST กับภาษีสินค้าและบริการของรัฐบาลกลาง (GST) เพื่อสร้างภาษีขายที่สอดคล้องกัน (HST) ไม่ใช่ทุกจังหวัดที่ได้ทำเช่นนั้น

ถ้าคุณโชคดีพอที่จะทำธุรกิจในอัลเบอร์ต้า, ยูคอน, นูนาวุตหรือดินแดนตะวันตกเฉียงเหนือคุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการเรียกเก็บภาษีขายของจังหวัดจากสินค้าหรือบริการที่คุณขายในจังหวัดหรือเขตแดนของคุณ เพราะไม่มีใคร

ในส่วนที่เหลือของประเทศสถานการณ์ด้านภาษีขายของจังหวัดมีความซับซ้อนมากขึ้น Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, PEI และ Newfoundland and Labrador ใช้งานภายใต้ระบบภาษี "harmonised" นั่นคือพวกเขาได้รวมภาษีขายของจังหวัดกับภาษีสินค้าและบริการของรัฐบาลกลาง (GST) ดังนั้นเมื่อขายสินค้าและบริการขายปลีกในจังหวัดเหล่านี้แทนการเรียกเก็บ GST และ PST แยกต่างหากคุณต้องเสียค่าใช้จ่าย HST (ภาษีการขายที่กลมกลืน)

999 Manitoba รัฐซัสแคตเชวันและบริติชโคลัมเบียและควิเบกเก็บภาษีขายของจังหวัดแยกต่างหากจากภาษีสินค้าและบริการของรัฐบาลกลางดังนั้น PST และ GST จะถูกเรียกเก็บเป็นรายการแยกต่างหากในใบแจ้งหนี้ในจังหวัดเหล่านี้ เพื่อให้เรื่องยุ่งยากมากขึ้นแมนิโทบาหมายถึงระบบภาษีขายของจังหวัดเป็นภาษีขายปลีกแทนที่จะเป็น PST และมีควิเบกซึ่งมีภาษีของตัวเองทั้งหมด (ภาษีขายของควิเบกหรือ QST)

อัตราภาษีขายจังหวัดแตกต่างกันไปในแต่ละจังหวัดและโดยปกติจะถูกเรียกเก็บจากราคาขายของสินค้าก่อนที่จะมีการใช้ภาษี GST

จังหวัดที่เรียกเก็บภาษีสินค้าและบริการ (GST) เฉพาะ

อัลเบอร์ต้า - จีเอสที 5%

• เขตตะวันตกเฉียงเหนือ - 5%
• นูนาวุต - กัมพูชา 5%
• ยูคอน - จีเอสที 5%
• จังหวัดที่เรียกเก็บภาษีขายตาม Harmonized (HST)

Ontario - HST - 13%

• New Brunswick - HST 15% (ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2016)
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 15% (ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2016)
• Prince Edward Island - HST 15% (ณ วันที่ 1 ตุลาคม 2016)
• จังหวัดที่เรียกเก็บ GST และ PST แยกกัน

British Columbia - GST 5% และ 7% PST (มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2556 ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ธุรกิจของคุณจำเป็นต้องลงทะเบียน BC PST หรือไม่?)

• ซัสแคตทัน - GST 5% และ PST 6%
• Manitoba - GST 5% และ RST 8% (ภาษีขายปลีก)
• Quebec - GST 5% และ QST (ภาษีขายในควิเบก) 9. 975% (โปรดทราบว่า ณ วันที่ 1 มกราคม 2013 QST จะไม่คิดค่าบริการ GST อีกต่อไป)
• แม้ว่า PST จะเรียกว่าเป็นภาษีขายปลีกในหลายจังหวัดนั่นไม่ได้หมายความว่า PST จะใช้กับธุรกิจค้าปลีกเท่านั้นภาษีขายของจังหวัดจะคิดค่าบริการกับสินค้าและบริการค้าปลีกไม่ว่าคุณจะดำเนินธุรกิจค้าปลีกแบบดั้งเดิมหรือไม่ก็ตาม

อย่างไรก็ตามสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีแตกต่างกันไปในแต่ละจังหวัดและมีอัตราที่แตกต่างกันของ PST ภายในจังหวัดใดจังหวัดหนึ่งดังนั้นคุณต้องทำความคุ้นเคยกับหมวดภาษีที่ต้องเสียภาษีไม่ต้องเสียภาษีและภาษี ยกเว้นสินค้าและบริการที่ใช้กับจังหวัดที่คุณทำธุรกิจ

ตรวจสอบก่อนจัดส่ง

และหากคุณจัดส่งสินค้าหรือบริการออกจากจังหวัดคุณจะต้องทำความคุ้นเคยกับ (และแม้กระทั่งลงทะเบียนเพื่อรับสินค้า ของ PST) ในจังหวัดและเขตแดนที่คุณจัดส่ง ดูว่าเจ้าของธุรกิจควรรู้อะไรเกี่ยวกับภาษีการขายจังหวัด

โดยทั่วไป GST / HST / PST จะไม่ถูกเรียกเก็บเงินจากสถานะอินเดียกลุ่มอินเดียหรือหน่วยงานในวงสำหรับสินค้าหรือบริการที่ขายบนที่ดินสำรอง เช่นเดียวกับสินค้า / บริการที่ได้รับจากการขายสำรอง แต่ส่งมอบให้กับเงินสำรอง อาจมีการร้องขอเอกสารที่เหมาะสมเช่นใบรับรองสถานะบัตรประจำตัวประชาชนของอินเดีย สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎ GST / HST สำหรับประเทศแรกดู GST / HST และชนเผ่าพื้นเมือง (Canada Revenue Agency) สำหรับข้อมูลเกี่ยวกับกฎของ PST สำหรับประเทศแรกในบริติชโคลัมเบียโปรดดูการขายให้กับ First Nations

ในขณะที่ภาษีของรัฐบาลกลางหรือจังหวัดอาจไม่สามารถใช้กับทุนสำรองได้บางกลุ่มได้ออกกฎหมายภาษีของตัวเองซึ่งอาจรวมถึงภาษีขาย วงอื่น ๆ มีการขายหรือภาษีสินค้าและบริการที่บริหารโดยแคนาดาสรรพากรเอเจนซี่เช่น FNST (First Nations Sales Tax) หรือ FNGST (First Nations Goods and Services Tax)

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมรวมถึงรายชื่อกลุ่มที่ทำข้อตกลงเกี่ยวกับการเก็บภาษีกับ Revenue Canada โปรดดูที่ข้อมูลข้อเท็จจริง - การเก็บภาษีโดยรัฐบาลอะบอริจิน

การทำความสะอาดการบันทึกและการนำส่งภาษีขายของจังหวัดไม่ใช่เรื่องที่ทำได้ยากเมื่อคุณรู้ว่ากฎเหล่านี้มีและวิธีการนำไปใช้กับธุรกิจของคุณ หวังเป็นอย่างยิ่งว่าเรื่องนี้เกี่ยวกับภาษีขายของจังหวัดนี้ทำให้คุณมีความรู้บางอย่างที่คุณต้องจัดการกับภาษีขายปลีก หากคุณต้องการเรียกเก็บ GST จากยอดขายของคุณคุณจะต้องการอ่าน Grappling ด้วย GST / HST