CPA Gail Rosen จะตอบคำถามเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายไมล์สะสมสำหรับการเดินทางเพื่อทำธุรกิจ
การเดินทางเป็นไมล์หักหรือไม่?
Q: ผมเป็นผู้รับเหมาอิสระเมื่อปีที่แล้ว ฉันเดินทางไปรับลูกชายของฉันที่ทำงานในงานกับฉันแม้ว่าจะไม่ได้ชำระเงิน ฉันสามารถเรียกร้องไมล์ที่จะรับเขาขึ้นจากบ้านของฉันเป็นค่าใช้จ่ายระยะ? นอกจากนี้เมื่อฉันปล่อยเขาออกหลังจากงานที่ฉันสามารถเรียกร้องไมล์กลับไปที่บ้านของฉันเกินไป?
A: ไม่คุณไม่สามารถเรียกร้องระยะทางเพื่อรับลูกชายที่ทำงานให้คุณได้ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการเดินทางจากที่บ้านไปทำงานจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้
ฉันสามารถหักไมล์การเดินทางเป็นโฆษณาได้หรือไม่?
Q: ถ้าฉันใส่โลโก้ของ บริษัท ลงบนรถของฉันฉันสามารถหักไมล์สะสมที่เดินทางเป็นโฆษณาได้หรือไม่?
A: ไม่โลโก้ของ บริษัท ในรถยนต์ของคุณไม่ได้เป็นรถยนต์สำหรับธุรกิจ คุณต้องจดบันทึกไมล์ทางธุรกิจและไมล์สะสมทั้งหมดสำหรับปี
ไมล์จากธุรกิจที่ใช้งานภายในบ้านคิดเป็นรายได้หรือไม่?
Q: ถ้าฉันทำงานนอกบ้านด้วยการเป็นผู้รับเหมาก่อสร้างที่เป็นอิสระฉันสามารถเรียกร้องไมล์สะสมไปยังที่ทำงานและกลับบ้านได้หรือไม่? ฉันสามารถหักค่าเดินทางไปที่ธนาคารและที่ทำการไปรษณีย์ได้หรือไม่? จะทำอย่างไรถ้าฉันทำธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางจากสำนักงานในบ้านของฉันและหยุดทำธุระส่วนตัวด้วย? ฉันจะคิดระยะทางได้อย่างไร?
A: ใช่ไมล์สะสมของคุณไปยังที่ทำงานและกลับเป็นไมล์ธุรกิจที่ต้องได้รับการสนับสนุนโดยเอกสารที่เป็นลายลักษณ์อักษรว่าคุณไปที่ไหนและจำนวนไมล์ทางธุรกิจที่คุณเดินทาง
การเดินทางไปยังธนาคารและที่ทำการไปรษณีย์ยังมีคุณสมบัติเป็นไมล์ทางธุรกิจหากได้รับการบันทึกไว้ การเดินทางไปทำธุระส่วนตัวจะถูกละเลย ผลลัพธ์ที่ได้จากบันทึกของคุณควรเป็นไมล์ทางธุรกิจสำหรับปี (พร้อมบันทึกการเขียนสำรอง) และจำนวนไมล์ที่ขับเคลื่อนด้วยตลอดทั้งปี หากต้องการบันทึกไมล์สะสมทั้งหมดให้ใช้การอ่านมาตรวัดระยะทางตั้งแต่ต้นและปลายปี
IRS มักจะดูที่การอ่านค่าระยะทางสำหรับค่าซ่อมรถยนต์เพื่อดูว่าไมล์รวมของคุณมีความเหมาะสมหรือไม่
ฉันควรใช้อะไร - การหักเงินตามมาตรฐานหรือค่าใช้จ่ายตามจริง?
Q: ฉันจะทราบได้อย่างไรว่าจะต้องหักค่าใช้จ่ายมาตรฐานหรือใช้ค่าใช้จ่ายจริงหรือไม่?
A: คุณควรลองใช้วิธีการลดไมล์สะสมมาตรฐานและวิธีค่าใช้จ่ายจริงเพื่อดูว่าวิธีใดจะทำให้คุณหักเงินได้มากที่สุด การหักเงินที่มากขึ้นคุณจะได้รับสิทธิยิ่งคุณประหยัดภาษีมากขึ้น ทุกครั้งที่คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยการเสียค่าใช้จ่ายโดยอัตโนมัติมากขึ้นคุณจะลดภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดลงได้ 25% - 50% (บวกภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้อง) เพื่อให้แน่ใจว่าคุณสามารถลดการหักอัตโนมัติด้วยวิธีทั้งสองวิธี ภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมด 25% - 50% เป็นเพราะคุณจ่ายภาษีเงินได้รัฐบาลกลางประกันสังคมและ Medicare สำหรับกำไรสุทธิ อัตราภาษีของรัฐบาลกลางของคุณอยู่ระหว่าง 10 ถึง 35% ภายใต้กฎหมายภาษีปัจจุบันในฐานะผู้รับเหมาอิสระภาษีประกันสังคมและ Medicare คือ 15 3% (คุณต้องจ่ายทั้งค่าจ้างและการจับคู่นายจ้าง) เว้นแต่คุณจะเกินวงเงินประกันสังคมที่ 106, 800 เหรียญสำหรับปี ดังนั้นหากวิธีการหนึ่งในการคำนวณการหักอัตโนมัติเท่ากับ $ 1, 000 เพิ่มเติมในการหักเงินที่อนุญาตได้กว่าวิธีอื่น ๆ คุณสามารถประหยัดภาษีได้ 250 เหรียญ (25%) ถึง 500 เหรียญ (50%) ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณพร้อมกับการประหยัดภาษีของรัฐ
สำหรับวิธีต้นทุนค่าใช้จ่ายจริงให้ตรวจสอบเปอร์เซ็นต์การใช้ธุรกิจตามไมล์ทางธุรกิจที่จัดทำเป็นเอกสารหารด้วยจำนวนไมล์ทั้งหมดที่ขับเคลื่อนด้วยสำหรับปี ใช้อัตราร้อยละดังกล่าวกับค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของการเป็นเจ้าของและการใช้ยานพาหนะ รวมถึงน้ำมันเบนซินน้ำมันยางการบำรุงรักษาและซ่อมแซมประกันภัยการซ่อมแซมค่าประกันค่าลงทะเบียนและใบอนุญาตล้างรถค่าเช่าหรือค่าเสื่อมราคาหากคุณเป็นเจ้าของรถ วงเงินที่หรูหราจะถูกนำไปใช้กับการชำระค่าเช่าและค่าเสื่อมราคาของยานพาหนะหากรถมีน้ำหนักบรรทุกรวมของรถไม่ได้บรรจุไว้ที่ 6,000 ปอนด์หรือน้อยกว่า
ประมาณการที่ยอมรับได้หรือไม่?
Q: ฉันขับรถประมาณ 8,000 พันไมล์เมื่อปีที่แล้วสำหรับธุรกิจที่บ้านของฉัน ฉันมีรายรับบางส่วน แต่ฉันไม่ได้ลงชื่อเข้าใช้ไมล์สะสมทั้งหมด มีการประมาณการหรือไม่? ฉันยังสามารถหักเงินได้หรือไม่ถ้าฉันไม่มีข้อมูลสนับสนุน
A: ไม่อนุญาตให้ไมล์ทางธุรกิจโดยประมาณไม่ได้รับอนุญาตให้รองรับการหักภาษีของคุณ
ศาลภาษีอนุญาตไม่อนุญาตค่าใช้จ่ายอัตโนมัติในปี 2009 สำหรับเจ้าของ บริษัท นายหน้าอสังหาริมทรัพย์และพนักงานของเธอใน Engle v. Commissioner ผู้เสียภาษีอากรยอมรับว่าจำนวนไมล์สะสมที่รายงานไว้เป็นค่าประมาณ ในความเห็นสรุปพวกเขาถือได้ว่าเนื่องจากการขาดการพิสูจน์ผู้เสียภาษีไม่ได้รับสิทธิ์หักอัตโนมัติ
ฉันสามารถหักไมล์สะสมสำหรับรถที่ไม่ใช่ บริษัท ได้หรือไม่?
Q: ฉันใช้รถแม่ของฉันขับรถไป ฉันจ่ายก๊าซบำรุงรักษาและประกัน ฉันสามารถหักค่าใช้รถเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้หรือไม่?
A: คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงที่คุณจ่ายและตราบเท่าที่คุณเก็บระเบียนที่เกิดขึ้นพร้อมกันสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ คุณต้องมีหลักฐานว่าคุณต้องจ่ายค่าบำรุงรักษาและค่าประกันและคุณต้องมีหลักฐานมากมายเพื่อสนับสนุนการใช้งานทางธุรกิจของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้นำเอาการใช้ส่วนตัวของคุณและการใช้ส่วนตัวของคุณแม่
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ ระยะทางธุรกิจ
ข้อสงวนสิทธิ์: ข้อมูลในบทความนี้และใน GuideSite นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น มันไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย แต่ละสถานการณ์มีความเฉพาะเจาะจง ปรึกษา CPA หรือทนายความของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับคำถามทางธุรกิจเฉพาะของคุณ