SEP-IRAs - แผนเกษียณอายุที่ทำงานด้วยตัวคุณเองที่สำคัญ

SEP-IRA (Pension Employee Pension) อนุญาตให้นายจ้างจ่ายเงินสมทบกองทุนเพื่อการเกษียณอายุให้แก่พนักงานของ บริษัท นอกจากนี้บุคคลที่ทำงานด้วยตนเองอาจสร้างและจัดหาแผนการเกษียณอายุของ SEP-IRA ให้กับตัวเอง เมื่อเทียบกับแผน 401 (k) ที่รู้จักกันดีข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมที่สูงขึ้นและความซับซ้อนน้อยกว่าคือประโยชน์หลักของ SEP-IRA

ใครสามารถตั้งค่า SEP-IRA ได้บ้าง?

นายจ้างทุกคนสามารถจัดตั้ง SEP-IRA ซึ่งรวมถึงการเป็นเจ้าของกิจการห้างหุ้นส่วนและธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนเท่านั้น

บุคคลที่มีรายได้จากการทำงานด้วยตนเองอาจสร้าง SEP-IRA ได้แม้ว่าจะเป็นพนักงานที่ได้รับการคุ้มครองโดยที่อื่นด้วยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน

ประโยชน์ของ SEP-IRA

นอกเหนือจากผลประโยชน์หลักของ SEP-IRA เป็นเครื่องออมเพื่อการเกษียณอายุที่ง่ายต่อการใช้งานแล้ว SEP-IRA ยังสามารถให้สิทธิประโยชน์ด้านภาษีเป็นจำนวนมาก ผลงานของ SEP-IRA จะให้การหักภาษีแก่นายจ้าง (หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ) สำหรับปีภาษีที่กำหนดเงินสมทบไว้

SEP-IRA ไม่มีข้อกำหนดในการจัดเก็บ IRS ประจำปี เป็นหลักฐานเพิ่มเติมของความเรียบง่ายของพวกเขาเอกสารที่จำเป็นในการจัดตั้ง SEP-IRA มีน้อย

วันสำคัญของ SEP-IRA

เช่น IRAs แบบปกติและ Roth IRAs คุณสามารถบริจาคเงินสมทบเข้า SEP-IRA ตามปีที่มีการนำไปใช้ นอกจากนี้ระยะเวลาสมทบ SEP-IRA ธรรมดาสามารถยืดออกไปได้ถึงวันที่ครบกำหนดของการยื่นภาษี

กำหนดเวลาสำหรับ

การสร้าง SEP-IRA เป็นวันครบกำหนดของการคืนภาษีพร้อมกับส่วนขยายใด ๆ สำหรับคนส่วนใหญ่ SEP-IRA ต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นและมีส่วนร่วมในวันที่ 15 เมษายนนับจากปีที่ได้รับรายได้ นอกจากนี้ผู้เสียภาษีอากรส่วนใหญ่อาจขยายการคืนภาษีของพวกเขาให้เร็วที่สุดเท่าที่ 15 ตุลาคมและดังนั้นจึงยังได้รับการขยายเวลาในการสร้างและกองทุน SEP IRAs ของพวกเขา กำหนดเวลาในการทำเงินอุดหนุนจาก SEA IRA สำหรับปีภาษี 2016 คือ 18 เมษายน 2017 (16 ตุลาคม 2017 เป็นกำหนดเวลาการต่ออายุ)

กฎของสมทบ SEP-IRA

มีความยืดหยุ่นในจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้ SEP-IRA มีความยืดหยุ่นน้อยมากในการที่คุณร่วมให้ข้อมูล

เนื่องจากสามารถกำหนดจำนวนเงินสมทบเป็นรายปีได้จึงไม่มีภาระผูกพันในการจ่ายเงินสมทบเป็นจำนวนเงินหรือเปอร์เซ็นต์เป็นรายปี ในปีใด ๆ จำนวนเงินสมทบได้เพียง 0% ถึง 25% ของค่าชดเชย (สูงสุดไม่เกิน 270,000 เหรียญสหรัฐฯ) หากผลงานทั้งหมดสำหรับบุคคลใดบุคคลหนึ่งไม่เกิน $ 53,000 สำหรับปี 2016 และ 54,000 เหรียญสำหรับปีพ. ศ. 2560

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ที่แท้จริงของคุณวงเงินของ SEP IRA อาจสูงกว่าวงเงินการบริจาค IRA ของ $ 5, 500 ใน 2016 และ 2017 ($ 6, 500 สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป) มักเป็นการฉลาดในการเปรียบเทียบขีด จำกัด ของ SEP IRA กับวงเงินการบริจาค 401 (k) สำหรับพนักงานซึ่งเท่ากับ 18,000 เหรียญใน 2016 และ 2017 ($ 24,000 สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป) IRAs และ 401ks แตกต่างจาก IRAs SEP ไม่ได้มีบทบัญญัติในการจับกุม แต่ข่าวดีก็คือข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมมีอยู่แล้วเป็นจำนวนมากทีเดียว

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด ของ SEP IRA สำหรับปีภาษี 2016 และ 2017 โปรดดูที่ SEP IRA Limits and Deadlines

หมายเหตุ: นายจ้างต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบให้กับพนักงานทุกคนที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีซึ่งได้รับเงิน 600 เหรียญขึ้นไปสำหรับปีที่มีปัญหาและทำงานให้นายจ้างอย่างน้อย 3 ใน 5 ปีก่อนหน้านี้

การคำนวณค่าชดเชย

บุคคลที่ทำธุรกิจด้วยตนเองที่ต้องการคำนวณและอาจจ่ายเงินสมทบกองทุน SEP-IRA ที่ได้รับอนุญาตสูงสุดควรเตรียมความพร้อมสำหรับการเกาศีรษะบางส่วน อันดับแรกวงเงิน 25% ที่กล่าวก่อนหน้านี้เป็นกำไรสุทธิไม่ใช่รายได้ขั้นต้น การหักภาษีครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองและการหักเงินสมทบ SEP-IRA จะต้องหักออกจากจำนวนกำไรสุทธิสำหรับวัตถุประสงค์ในการคำนวณวงเงินของ SEP-IRA

นี่คือเครื่องคิดเลขผลงานที่เป็นประโยชน์ซึ่งอาจใช้ในการกำหนดเงินช่วยเหลือประจำปีสูงสุดสำหรับ SEP IRA อย่างไรก็ตามสำหรับเรื่องภาษีที่สำคัญเช่นนี้ขอแนะนำให้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีแบบมืออาชีพหากคุณมีคำถามเพิ่มเติมเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จ่ายจริงของ SEP IRA

IRS มีรายการทรัพยากรที่เกี่ยวข้องกับ SEA IRA ที่ IRS gov

อัปเดตโดย Scott Spann