การเสียภาษีและผลกระทบอื่น ๆ ของการรับบัญชี POD

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย

ถ้าคนที่คุณรักเสียชีวิตและคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในบัญชีเสียชีวิต (POD) ของคุณโดยทั่วไปแล้วคุณจะสามารถเข้าถึงเงินในบัญชีโดยเพียงแค่นำใบจองตายของเจ้าของบัญชีไปให้ธนาคาร ที่บัญชีถูกจัดขึ้น

อย่างไรก็ตามก่อนที่คุณจะเก็บเงิน (หรือแย่กว่านั้นใช้จ่ายเงิน) คุณจำเป็นต้องทราบถึงผลเสียภาษีและผลกระทบอื่น ๆ ที่เกิดจากการรับบัญชี POD

ผลกระทบภาษีเงินได้ของการรับบัญชี POD

ในฐานะผู้รับประโยชน์ของบัญชี POD โดยทั่วไปวันที่มูลค่าความตายของบัญชี POD จะไม่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามรายได้ที่ได้รับจากบัญชี POD ก่อนวันที่เจ้าของบัญชีเป็นวันตายจะต้องได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางขั้นสุดท้ายของเจ้าของบัญชี (ดูแบบฟอร์ม IRS 1040) และรายได้ภาษีและรายได้ขั้นสุดท้ายของรัฐที่เกี่ยวข้อง รายได้ที่ได้รับระหว่างวันที่เสียชีวิตและวันที่ที่คุณเป็นเจ้าของบัญชีจะต้องได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้ของอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (ดูแบบฟอร์ม IRS 1041) และการคืนภาษีเงินได้ของรัฐที่เกี่ยวข้อง

ผลตอบแทนทางภาษีจากการรับบัญชี POD

หากอสังหาริมทรัพย์ของเจ้าของบัญชีเป็นไปตามภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (ในปี 2014 อสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นต้องเกิน $ 5 34 ล้านบาทเพื่อที่จะได้ ภาษีมรดกหรือภาษีที่ดินและเจ้าของบัญชีมีพินัยกรรมและพันธสัญญาหรือความไว้วางใจจากชีวิตที่ถูกเพิกถอนได้แล้วบทบัญญัติที่มีอยู่ในความประสงค์หรือความไว้วางใจจะกำหนดหรือไม่คุณจะต้องมีส่วนร่วมในการชำระเงิน ของมรดกหรือใบเสร็จรับเงินภาษีมรดก

ในทางตรงกันข้ามถ้าอสังหาริมทรัพย์ของเจ้าของบัญชีต้องเสียภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางหรือภาษีที่ดินของรัฐหรือภาษีมรดกและเจ้าของบัญชีไม่ได้มีเจตนาหรือไว้ใจแล้วกฎหมายของรัฐ ที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตจะกำหนดว่าคุณจะต้องมีส่วนร่วมในการจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือใบเสร็จรับเงินภาษีมรดกหรือไม่

คุณจะต้องจ่ายค่าตั๋วค้างชำระใด ๆ ของเจ้าของบัญชีหรือไม่?

คำถามทั่วไปที่เกิดขึ้นเมื่อเจ้าของบัญชี POD เสียชีวิตเนื่องจากบัตรเครดิตหรือหนี้สินอื่น ๆ เช่นตั๋วเงินทางการแพทย์หรือการจำนองเป็นจำนวนมากหรือไม่ไม่ว่าผู้รับประโยชน์ POD จะต้องใช้เงิน POD ใด ๆ ชำระหนี้คงค้างโดยทั่วไปคำตอบสำหรับคำถามนี้จะขึ้นอยู่กับว่าผู้รับประโยชน์เป็นผู้ค้ำประกันหนี้หรือไม่เช่นผู้ลงนามร่วมในบัตรเครดิตหรือจำนองตลอดจนกฎหมายของรัฐที่เกี่ยวข้อง ในบางรัฐถ้าผู้รับประโยชน์ POD ไม่ได้เป็นผู้ค้ำประกันหรือผู้ร่วม signors ของหนี้แล้วผู้รับประโยชน์จะสามารถเข้าถึงได้ทันทีเพื่อ POD บัญชีในขณะที่รัฐอื่น ๆ ผู้รับประโยชน์ POD แต่ละคนอาจจะต้องลงนามในหนังสือรับรองยืนยันว่า POD เจ้าของบัญชีไม่มีหนี้ใด ๆ ก่อนที่จะเก็บเงินที่เหลืออยู่ในบัญชี POD