กฎของ 55

หากคุณมีแผน 401 (k) คุณอาจรู้อยู่แล้วว่าโดยทั่วไปมีโทษปรับ 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับการถอนเงินก่อนอายุ 59 1/2

มีข้อยกเว้นสำหรับกฎการแจกจ่ายในช่วงต้นนี้และมีผลต่อผู้ที่เกษียณอายุก่อนกำหนดโดยเฉพาะ เป็นที่รู้จักกันในชื่อว่ากฎสรรพากรบริการภายในของ 55 หากคุณอายุ 55 ปีขึ้นไปเป็นสิ่งที่คุณควรทราบ

กฎของ 55 คืออะไร?

กฎของกรมสรรพากรที่ 55 ให้พนักงานที่ว่างงานถูกไล่ออกหรือออกจากงานระหว่างอายุ 55 และ 59 1/2 ดึงเงินจาก 401 (k) หรือ 403 (ข.) ) วางแผนโดยไม่มีการลงโทษ

ข้อนี้ใช้บังคับกับคนงานที่ออกจากงานตลอดเวลาหรือหลังปีเกิดปีที่ 55

กฎข้อ 55 ใช้เฉพาะกับสินทรัพย์ 401 (k) หรือ 403 (b) ในปัจจุบันที่คุณลงทุนในงานที่คุณออกจากงานเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป หากคุณมีเงินในอดีต 401 (k) หรือ 403 (ข) จะไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการลงโทษในช่วงต้นของการถอนเงิน คุณต้องรอจนกว่าจะอายุ 59 1/2 เพื่อเริ่มถอนเงินหากคุณต้องการดำเนินการดังกล่าวโดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์

กฎข้อที่ 55 นี้ไม่มีผลกับบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) หากคุณต้องการย้ายทรัพย์สินไปเป็น IRA แบบโรลโอเวอร์เมื่อออกจากงานคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการถอนเงินก่อนกำหนดภายใต้กฎข้อ 55

การกระจายข้อมูลตามมาตรา 72 (t) คืออะไร?

อีก 401 (k), 403 (b) และแม้แต่สินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของ IRA มีวิธีอื่นที่จะออกจากงานก่อนอายุ 59 1/2 เป็นที่รู้จักกันในชื่อว่าการยกเว้นการจ่ายเงินเป็นรายปักษ์ (Equest Periodic Payment หรือ SEPP) หรือการกระจายของส่วน IRS มาตรา 72 (t)

คุณจะเริ่มต้นด้วยการคำนวณอายุขัยของคุณและใช้เพื่อคำนวณการชำระเงินอย่างเท่าเทียมกันห้าครั้งจากแผนเกษียณอายุเป็นเวลาห้าปีติดต่อกันก่อนอายุ 59 1. / 2 อย่างไรก็ตามการแจกแจงอาจเกิดขึ้นได้ทุกอายุและไม่ผูกพันตามเกณฑ์อายุ 55 ปีเท่ากับกฎข้อที่ 55

คุณควรใช้การแจกจ่ายหรือไม่?

ความสามารถในการเอาเงินออกเป็นส่วนใหญ่เป็นความปลอดภัยที่ดีสำหรับผู้ที่ต้องออกจากงานก่อนอายุ 59 1/2 แต่ถ้าเป็นไปได้ที่จะระงับและหางานอื่นงาน part-time หรือทำงานเป็นที่ปรึกษาก็อาจทำให้รู้สึกมากขึ้นที่จะปล่อยให้เงินยังคงเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีลงในอายุหกสิบเศษของคุณ การถอนเงินออกก่อนอาจลดมูลค่าในระยะยาวของพอร์ตการลงทุนได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าปีแรกของการเกษียณอายุเป็นสิ่งที่ไม่ดีสำหรับตลาด หากคุณคาดหวังว่าจะมีชีวิตที่ยืนยาวการกระจายข้อมูลในช่วงต้นอาจทำให้รายได้ในอนาคตของคุณมีความเสี่ยง

พิจารณารอบคอบทุกช่วงเวลาของการตัดสินใจถอนการลงทุนทั้งหมด การทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีนักวางแผนทางการเงินหรือผู้บริหารแผนเกษียณอายุเพื่อสร้างกลยุทธ์การถอนเงินแบบยั่งยืน

เรียนรู้เพิ่มเติมใน IRS Publication 575.