แบบฟอร์ม 1099-A การยึดสังหาริมทรัพย์และผลกระทบต่อภาษีของคุณ

เวลาภาษีอาจเป็นเรื่องน่าวิตกได้หากมีเพียงแบบฟอร์มกรมสรรพากรที่คุณเริ่มได้รับทางไปรษณีย์ภายในไม่นานหลังจากวันแรกของปี สิ่งที่พวกเขาทั้งหมดหมายถึงอะไร? คุณควรจะทำอย่างไรกับพวกเขา?

ฟอร์ม 1099-A เป็นแบบฟอร์มเหล่านี้ แต่หวังว่าคุณจะไม่ต้องจัดการกับมัน เจ้าของบ้านมักจะได้รับแบบฟอร์ม 1099-A จากผู้ให้กู้ของเขาหลังจากที่บ้านถูกทอดทิ้งเมื่อ ข้อมูลในแบบฟอร์มมีความจำเป็นเพื่อรายงานการยึดสังหาริมทรัพย์ในการคืนภาษีของคุณ

คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099-A หลายแบบสำหรับพร็อพเพอร์ตี้เดียวถ้าคุณมีจำนองหรือจำนองมากกว่าหนึ่งรายและมีผู้ให้กู้มากกว่าหนึ่งคนเข้าร่วมในการยึดสังหาริมทรัพย์ แต่อย่าตกใจ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้

Foreclosures และ Capital Gains

Internal Revenue Service ถือว่าการยึดสังหาริมทรัพย์เพียงเช่นเดียวกับกรณีที่คุณขายทรัพย์สินของคุณ คุณจะต้องคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากการขายเงินลงทุนของคุณ แต่แตกต่างจากการขายปกติโดยไม่มี "ราคาขาย" ในสถานการณ์นี้ นี่คือที่ที่ฟอร์ม 1099-A เข้ามาเล่น

ข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-A

คุณต้องมีวันที่ขายและราคาขายของทรัพย์สินรอการขายเพื่อรายงาน "ขาย" ให้กับ IRS อย่างถูกต้องและคุณจะพบ ข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-A สำหรับราคาขายคุณจะใช้

ทั้ง มูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์ หรือ ยอดเงินคงค้างในขณะที่ยึดสังหาริมทรัพย์ ยอดหนี้คงค้างอยู่ในกล่อง 2 และมูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์อยู่ในกรอบที่ 4 วันที่ยึดสังหาริมทรัพย์จะระบุไว้ในกล่อง 1 และนี่จะใช้เป็นวันที่มีการจำหน่ายทรัพย์สิน - นั่นคือ "วันที่ขาย"

ผู้เสียภาษีต้องรู้ด้วยเช่นกัน ถ้าเงินกู้เป็นสิทธิไล่เบี้ยหรือเงินกู้ที่ไม่มีสิทธิไล่เบี้ยเงินกู้อาจเป็นเงินกู้ทดแทนหากผู้ให้กู้ได้ตรวจสอบว่า "ใช่" ในช่อง 5 ซึ่งจะถามว่า "ผู้กู้เป็นผู้รับผิดในการชำระหนี้หรือไม่?"

ทำ คุณมีกำไรหรือขาดทุนหรือไม่?

กำไรจากกำไรจะได้รับการรายงานในตาราง D สำหรับบ้านที่เป็นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล IRS ไม่อนุญาตให้ผู้เสียภาษีเรียกร้องค่าเสียหายจากที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลกำไรใด ๆ - และใช่แล้วการยึดสังหาริมทรัพย์อาจส่งผลให้เกิดขึ้นได้ กำไร - มักจะสามารถชดเชยโดยการยกเว้นกำไรสำหรับบ้านหลักดังนั้นจึงไม่น่าเป็นไปได้ว่าการยึดสังหาริมทรัพย์จะส่งผลให้ภาษีกำไรใด ๆ ที่เกิดขึ้นเนื่องจากคุณต้องรายงานข้อมูล 1099-A ต่อไป

การรายงานการยึดสังหาริมทรัพย์ < สมมติว่าทรัพย์สินรอการขายเป็นที่อยู่ส่วนบุคคลของคุณคุณต้องจัดทำและจัดทำตาราง D ด้วยธนบัตรของคุณ กลับ x ใช้วันที่ยึดสังหาริมทรัพย์ในกล่อง 1 ของ 1099-A เป็นวันที่ขายของคุณแล้วป้อนราคาขาย นี่จะเป็นจำนวนเงินในกล่อง 2 หรือจำนวนเงินในกล่อง 4 กล่องไหนที่คุณจะใช้จะขึ้นอยู่กับกฎหมายการให้กู้ยืมของรัฐที่สถานที่ตั้งอยู่ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่นเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้เลือก ที่ถูกต้อง

การคำนวณกำไรของคุณ

ความแตกต่างระหว่างกล่อง 2 และกล่อง 4 ไม่ใช่ผลกำไรที่ต้องเสียภาษีในการยึดสังหาริมทรัพย์ คุณสามารถคำนวณหากำไรได้โดยการเปรียบเทียบ "ราคาขาย" ที่คุณใช้กับราคาซื้อซึ่งเป็นต้นทุนของคุณในอสังหาริมทรัพย์ ราคาและวันที่ซื้อสามารถดูได้จากคำสั่งปิดบัญชี HUD-1 ที่คุณได้รับเมื่อคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์

ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับต้นทุนของคุณคือกำไรของคุณ ป้อนข้อมูลนี้ในตาราง D และบรรทัดที่ 13 ของแบบฟอร์มภาษี 1040 ของคุณ

คุณสมบัติการลงทุน

ใช้แบบฟอร์ม 4797 ถ้าทรัพย์สินรอการขายเป็นสัญญาเช่าหรือการลงทุน คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในกรณีนี้เนื่องจากมีปัจจัยเพิ่มเติมที่จะต้องพิจารณาเช่นการหักค่าเสื่อมราคาการหักเงินค่าสินไหมทดแทนของกิจกรรมที่ตกเป็นเหยื่อและการรายงานรายได้ค่าเช่าขั้นสุดท้ายและค่าใช้จ่าย

แบบฟอร์ม 1099-A เทียบกับแบบฟอร์ม 1099-C

คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099-C แทนแบบฟอร์ม 1099-A หากผู้ให้กู้ของคุณทั้งสองยึดครองทรัพย์สินนั้นและยกเลิกยอดคงเหลือในจำนองที่คุณค้างชำระ ในกรณีนี้ IRS จะรับตำแหน่งที่คุณได้รับรายได้จากการยึดสังหาริมทรัพย์ - คุณได้รับเงินจากผู้ให้กู้เพื่อซื้อบ้านและคุณไม่ได้จ่ายเงินทั้งหมดคืน

แม้ว่าหนี้ที่ได้รับการอภัยในรายงาน 1099-C มักเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่การจำนองโดยการจำนองจะไม่รวมถึงการจำนองที่ถูกยกเลิกโดยการยึดสังหาริมทรัพย์

บทบัญญัติทางภาษีนี้หมดอายุในเดือนมกราคม 2560 แต่ยังคงครอบคลุมข้อตกลงในการยึดสังหาริมทรัพย์ที่ทำขึ้นในปีพ. ศ. 2560 และยังคงเป็นไปได้ที่สภาคองเกรสจะต่ออายุภาษี คุณควรมีคุณสมบัติหากยอดรวมของหนี้ของคุณเกินมูลค่ารวมของสินทรัพย์ของคุณทันทีก่อนที่จะมีการยึดสังหาริมทรัพย์ ซึ่งหมายความว่าคุณ "ล้มละลาย" และคุณต้องรายงานเกี่ยวกับการยกเลิกภาษีในส่วนที่เกี่ยวกับการชำระหนี้ของคุณเท่านั้น - ความแตกต่างระหว่างหนี้กับสินทรัพย์ของคุณ

หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะดังนั้นคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

เพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี