การยกเว้นภาษีการเสียชีวิตของรัฐในปี 2015 และแผนภูมิภาษียอดนิยม

หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2015

19 รัฐและ District of Columbia จะเก็บภาษีการเสียชีวิตจากรัฐ

ด้านล่างเป็นแผนภูมิที่แสดงรัฐที่จะเก็บภาษีการเสียชีวิตจากรัฐพร้อมกับการได้รับยกเว้นปี 2015 และอัตราภาษีการเสียชีวิตสูงสุด หากต้องการดูข้อยกเว้นของรัฐสำหรับปีก่อน ๆ โปรดดูที่แผนภูมิภาษีและผังเมืองของรัฐ

ภาษีอสังหาริมทรัพย์เทียบกับภาษีมรดก

ในขณะที่อาจเป็นเพียงแค่ความหมายก็มีความแตกต่างระหว่างภาษีทรัพย์สินกับภาษีมรดก:

• มีการเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์จากที่ดินทั้งหมดโดยไม่คำนึงว่าใครจะได้รับมรดกบ้าง

ภาษีมรดกจะถูกเรียกเก็บเฉพาะกับหุ้นของผู้รับประโยชน์บางรายที่ได้รับมรดก ในความเป็นจริงความแตกต่างระหว่างภาษีทั้งสองนี้มีความเกี่ยวข้องมากในรัฐแมริแลนด์และมลรัฐนิวเจอร์ซีย์ซึ่งรวบรวมทั้งสองอย่าง ในเทนเนสซีภาษีการเสียชีวิตของรัฐเรียกว่า " ภาษีมรดก " ในรัฐธรรมนูญ แต่จริงๆแล้วเป็นภาษีที่ดิน เนื่องจากนับจากมูลค่าทั้งหมดของอสังหาริมทรัพย์ ไม่ได้อยู่ในผู้ที่ได้รับมรดกที่ดิน

สรุปการเปลี่ยนแปลงภาษีทรัพย์สินของรัฐและกฎหมายภาษีมรดก

ด้านล่างนี้เป็นบทสรุปของการเปลี่ยนแปลงที่มีผลกับกฎหมายภาษีการเสียชีวิตของรัฐในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

เดลาแวร์ประกาศใช้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐซึ่งควรจะมีผลบังคับใช้สำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นระหว่าง 1 กรกฎาคม 2009 ถึง 30 มิถุนายน 2013 อย่างไรก็ตามกระนั้นในฤดูใบไม้ผลิของปี 2013 สภานิติบัญญัติแห่งรัฐเดลาแวร์ได้ดำเนินการเพื่อลดการตกของภาษี .

1. สองรัฐเห็นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐหายไปเมื่อวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2553 เนื่องจากการดำเนินการด้านกฎหมายของรัฐ: แคนซัสและโอคลาโฮมา
2. เมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2554 S. L. 2011-330 ได้ลงนามในกฎหมายโดยผู้ว่าราชการ North Carolina Beverly Perdue กฎหมายฉบับนี้ชี้แจงว่าภาษีอร์ทแคโรไลนาไม่ได้ใช้กับที่ดินของผู้ตายที่เสียชีวิตในปีพ. ศ. 2553 แต่ใช้กับที่ดินของผู้ตายที่กำลังจะตายในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2011 การยกเว้นภาษีในปี 2011 คือ 5,000 เหรียญซึ่งเป็น ที่จะจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อในปี 2012 และปีต่อ ๆ ไป อย่างไรก็ตามในเดือนกรกฎาคม 2013 นอร์ทแคโรไลนา
3. ยกเลิกภาษีย้อนหลัง ยกเลิกภาษีที่ดินของรัฐกลับไปที่ 1 มกราคม 2013 อิลลินอยส์เห็นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของตนหายไปในวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2553 เนื่องจากการยกเลิกภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง และแม้จะมีการคืนสถานะย้อนหลังของภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางภาษีอิลลินอยส์ก็ไม่ได้กลับมาโดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตามสมาชิกสภานิติบัญญัติรัฐอิลลินอยส์ได้ดำเนินการอย่างรวดเร็วในช่วงต้นปีพ. ศ. 2554 เพื่อขอคืนภาษีทรัพย์สินอิลลินอยส์สำหรับปีภาษีปี พ.ศ. 2554 ที่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่า 2,000 เหรียญสหรัฐฯอย่างไรก็ตามในเดือนธันวาคมปี 2011 สภานิติบัญญัติรัฐอิลลินอยส์ได้เพิ่มการยกเว้นภาษีเป็น $ 3, 500, 000 ในปี 2012 และ $ 4, 000, 000 ในปี 2013 และในอนาคต
4. รัฐฮาวายนำภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐมาใช้ในวันที่ 1 พฤษภาคม 2553 ในเดือนพฤษภาคมปี 2012 ฮาวายปรับกฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ในฮาวายจะเชื่อมโยงกับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางสำหรับผู้เสียชีวิตที่กำลังจะตายหลังจากวันที่ 25 มกราคม 2012 ฮาวายยังเป็นรัฐเดียวที่ตระหนักถึงความสามารถในการพกพาของการยกเว้นระหว่างคู่สมรส
5. ในปี 2010 โรดไอส์แลนด์ได้เพิ่มการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์เป็นจำนวน 850,000 เหรียญสำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นในปีนั้นและจากนั้นได้รับการยกเว้นค่าปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อสำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2011 จากนั้นในเดือนมิถุนายน 2014 โรดไอส์แลนด์ทำหน้าที่ เพื่อเพิ่มการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์อสังหาริมทรัพย์เป็น 1 ถึง 500,000 ดอลลาร์สำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2015 และจะได้รับการยกเว้นต่อไปเป็นประจำทุกปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อในปีต่อ ๆ ไป ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของเวอร์มอนต์ถึง $ 2, 750,000 มีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2554
6. เมื่อวันที่ 4 พฤษภาคม 2554 การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์คอนเนคติคัทได้ลดลงอย่างไม่ต้องเสียก่อนจาก $ 3, 500, 000 ลงเหลือ 2, 000, 000 สำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2011
7. เมื่อวันที่ 30 มิถุนายน พ.ศ. 2554 ผู้ว่าการรัฐโอไฮโอจอห์นคาคิชได้ลงนามในงบประมาณปี 2012-2556 ซึ่งเป็นกฎหมายที่ยกเลิกภาษีอสังหาริมทรัพย์โอไฮโอที่มีผลบังคับใช้สำหรับการเสียชีวิตที่เกิดขึ้นในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2013.
8. เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2012 ชื่อภาษีการเสียชีวิตของรัฐโอเรกอนเปลี่ยนจาก "ภาษีมรดก" เป็น "ภาษีอสังหาริมทรัพย์" นอกจากนี้ในขณะที่โอเรกอนได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ (ก่อนได้รับการยกเว้นภาษีมรดก) ยังคงอยู่ที่ $ 1, 000, 000 สำหรับปี 2012 และปีอนาคตภาษีจะใช้กับมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์ในส่วนที่เกินจาก $ 1, 000, 000 (ภายใต้ กฎหมายก่อนเมื่อที่ดินเกิน $ 1, 000, 000 ภาษีนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมด) อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้เปลี่ยนไปในปีพ. ศ. 2555 และปีต่อ ๆ ไปด้วยเหตุนี้ที่ดินส่วนใหญ่ที่มีมูลค่าระหว่าง 1 000 000 และ 2 000 000 จะจ่ายภาษีน้อยลงในภาษีและที่ดินที่มีมูลค่ามากกว่า 2,000,000 เหรียญสหรัฐฯ มากขึ้นในภาษี โปรดทราบว่าเมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2012 Oregon Tickot Measure 84 ซึ่งจะยกเลิกภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโอเรกอนภายในปีพ. ศ. 2562 ได้รับความเสียหายจึงไม่ปรากฏว่าภาษีอสังหาริมทรัพย์ของโอเรกอนจะถูกเพิกถอนได้ทุกเมื่อเร็ว ๆ นี้
9. มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2013 ภาษีทรัพย์สินของเมนได้รับการยกเว้นภาษีเพิ่มขึ้นเป็น 2 พันล้านดอลลาร์ (เพิ่มขึ้นจาก 1 พันล้านดอลลาร์ในปีก่อนหน้า) และอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ลดลง
10. ในเดือนพฤษภาคม 2012 เทนเนสซียกเลิกของเสียภาษีของขวัญของรัฐย้อนหลังไปจนถึงวันที่ 1 มกราคม 2012 นอกจากนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ Tennessee (เรียกว่าภาษีมรดกในเทนเนสซี statutes ดังกล่าวข้างต้น) จะถูกแบ่งออกโดยสิ้นเชิงโดย 2016 < ในเดือนมิถุนายน 2013 วอชิงตันได้ปรับเปลี่ยนกฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐในหลายรูปแบบซึ่งจะมีผลต่อที่ดินของผู้เสียชีวิตที่เสียชีวิตในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ก่อนการยกเว้นภาษีมูลค่า $ 2, 000, 000 จะได้รับการจัดทำดัชนีสำหรับอัตราเงินเฟ้อต่อปี รากฐาน ประการที่สองอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์สำหรับสี่อันดับแรกของวงเล็บได้เพิ่มขึ้น 1 เปอร์เซ็นต์ในที่สุดธุรกิจที่ครอบครัวเป็นเจ้าของบางแห่งจะได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์มูลค่าสูงสุด $ 2,500,000
11. ในรัฐมินเนโซตามินนิโซตามีการเปลี่ยนแปลงภาษีของขวัญ
12. ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 กรกฎาคม , 2013 นอกเหนือจากนี้มินนิโซตา tweaked กฎหมายภาษีที่ดินของพวกเขาที่พวกเขาจะนำไปใช้กับ nonresidents ที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในมินนิโซตา กฎหมายฉบับใหม่รวมถึงทรัพย์สินของมินนิโซตาที่ถือครองไว้ในกิจการที่ผ่านเช่น บริษัท S ซึ่งเป็นห้างหุ้นส่วน (รวมถึงสมาชิกหลายรายที่เสียภาษีในฐานะห้างหุ้นส่วน) สมาชิกรายเดียวของ LLC หรือนิติบุคคลที่คล้ายคลึงกันหรือความไว้วางใจในอสังหาริมทรัพย์ของสถาบันการเงินต่างชาติ . แต่ในการเคลื่อนไหวที่ผิดปกติอื่นกฎหมายลงวันที่ 21 มีนาคม 2014 ซึ่งยกเลิกภาษีของขวัญของรัฐ
13. ย้อนหลัง
14. นอกจากนี้การได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐมีมูลค่าเพิ่มขึ้น 999 รายเพิ่มขึ้นเป็น 1 เหรียญต่อ 200,000 ดอลลาร์สำหรับการเสียชีวิตทั้งหมดของ 2014 และอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ถูกปรับแต่งเพื่อให้ดอลลาร์แรกถูกหักภาษี ณ อัตรา 9% ซึ่งสูงสุดที่อัตรา 16% การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเพิ่มขึ้นเป็น 200,000 เหรียญขึ้นไปจนกว่าจะถึง 2 พันล้านดอลลาร์ภายในปีพ. ศ. 2531 กฎหมายใหม่นี้ยังอนุญาตให้คู่สามีภรรยาใช้ ABC Trust ในการวางแผนเพื่อรอการชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดจนกว่าจะถึงแก่กรรม ของคู่สมรสที่สอง ในที่สุดกฎหมายที่เสียภาษีของผู้ถือครองผู้ถือครองชีพที่ไม่ใช่ชาวต่างชาติก็ถูกปรับเปลี่ยนเพื่อยกเว้นบางหน่วยงานที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์แห่งชาติ แต่ก็ยังคงใช้กับนิติบุคคลที่ถูกหักภาษีในฐานะคู่ค้าหรือ บริษัท S ที่เป็นเจ้าของธุรกิจฟาร์มหรือเคบินอย่างใกล้ชิด ในเดือนพฤษภาคม 2013 อินเดียนายกเลิกภาษีมรดกของรัฐ ย้อนหลังกลับไปที่ 1 มกราคม 2013 ในวันที่ 1 เมษายน 2014 นิวยอร์กได้ทำการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐโดยการเพิ่มรัฐ ได้รับการยกเว้นจากนั้นจะเพิ่มขึ้นเป็นประจำทุกปีจนกว่าจะตรงกับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางในปีพ. ศ. 2562 อ้างถึงภาพรวมของการเปลี่ยนแปลงการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์นิวยอร์กในปี 2014 และ 2019 สำหรับข้อมูลสรุปของ การปรับรายปีให้ได้รับการยกเว้นจากนิวยอร์กซึ่งจะมีขึ้นในปีต่อ ๆ ไป เมื่อวันที่ 15 พฤษภาคม 2014 ผู้ว่าการรัฐแมรี่แลนด์ Martin O'Malley ลงนาม H. B. 739, Maryland Estate Tax - Unified Credit เป็นกฎหมาย กฎหมายใหม่นี้ repeals และอีกครั้ง enacts ภาษีที่ดินของรัฐแมรี่แลนด์เพื่อให้ได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์จะเพิ่มขึ้นจุดเริ่มต้นในปี 2015 จนกว่าจะเท่ากับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางในปี 2019 นอกจากนี้การเริ่มต้นในปี 2019 แมริแลนด์จะรับรู้การพกพาของการยกเว้นภาษีที่ดินของตนระหว่าง คู่สมรส. ดูการเปลี่ยนแปลงภาษีทรัพย์สินของรัฐแมรี่แลนด์ในปี 2015 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ คีย์:
15. * เก็บภาษีของขวัญของรัฐ ** เรียกว่าเป็น "ภาษีมรดก" ในรัฐธรรมนูญ แต่จริงๆแล้วเป็นภาษีที่ดิน *** ยกเว้นการปรับอัตราเงินเฟ้อเมื่อ เป็นประจำทุกปี
16. **** การยกเว้นคือ $ 2, 062, 500 ก่อนวันที่ 1 เมษายน 2015 และ $ 3, 125,000 มีผลตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2015
17. 2015 ภาษีอากรและแผนภูมิภาษีมรดก

รัฐ

ประเภทการเสียชีวิต

2015 ข้อยกเว้น

2015 อัตราภาษีสูงสุด

* Connecticut

ภาษีทรัพย์สิน

$ 2, 000, 000	12%	*** Delaware ภาษีที่ดิน	$ 5, 430, 000
16%	District of Columbia	ภาษีอากร	$ 1, 000, 000
16%	*** ฮาวาย ภาษีทรัพย์สิน	$ 5, 430, 000	16%
อิลลินอยส์ ภาษีทรัพย์สิน	$ 4, 000, 000	16%	ไอโอวา
ภาษีมรดก > $ 25, 000	15%	Kentucky	ภาษีมรดก
สูงสุด $ 1, 000	16%	Maine	ภาษีทรัพย์สิน
$ 2, 000, 000 ภาษีมรดก	$ 1, 500, 000, $ 0	16%, 10%	Massachusetts
ภาษีทรัพย์สิน	$ 1, 000, 000	16%	Minnesota
ภาษีอากร	$ 1, 400, 000	16%	Nebraska
ภาษีมรดก	สูงสุด $ 40, 000	18% 999 ภาษีอสังหาริมทรัพย์ภาษีมรดก	$ 675, 000, สูงสุด $ 25, 000
16%, 16%	New99 ภาษีทรัพย์สิน	**** $ 2 , $ 6, 125, 000	16%
Oregon	ภาษีอากร	$ 1, 000, 000	16%
เพนซิล	ภาษีมรดก	$ 3 , 500	15%
*** Rhode Island	ภาษีอากร	$ 1, 500, 000	16%
** เทนเนสซี	ภาษีอากร	$ 5,000 , 000	95%
Vermont	ภาษีอากร	$ 2, 750, 000	16%
***	ภาษีอากร	$ 2, 054, 000	20% ข้อ จำกัด ของข้อผูกพัน 2015 สำหรับ SEA IRA ในปี 2015 จำนวนเงินที่เจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA เพิ่มขึ้น . ดูค่าสูงสุดของ SEP IRA 2015 รายได้วงเล็บภาษีสำหรับที่ดินและสินทรัพย์ ที่ดินและไว้ใจที่สร้างรายได้ระหว่างปีเป็นเรื่อง อัตราภาษีพิเศษ วงเล็บและอัตราจะมีการปรับอัตราเงินเฟ้อในแต่ละปี 2015 ข้อ จำกัด การสมทบ IRA Spousal 2015 อะไรคือผลงานสูงสุดสำหรับ IRA ในปี 2015? หาว่าคุณสามารถเอาไปได้มากแค่ไหนไม่ว่าคู่สมรสของคุณไม่ได้ทำงานหรือมีรายได้ ทรัพยากรบุคคล ตัวเลือกของบรรณาธิการ Supply Chain สำหรับ Non-Supply Chain Manager 2025 งานที่ไม่ใช่แบบดั้งเดิมสำหรับผู้หญิง 2025 ทักษะการสื่อสารแบบอวัจนภาษา 2025 การสื่อสารแบบไม่ใช้อวัยวะในสถานที่ทำงาน 2025 หลักสูตรฝึกงานภาคปฏิบัติของ Nordstrom 2025 ข้อมูลงานอาชีพและการจ้างงาน 2025